Бизнем-план магазина алкогольной продукции

Естественно, что в случае изменения ситуации касательно конкуренции стратегия  ценообразования будет пересматриваться таким образом, чтобы сохранить статус конкурентоспособного продавца.

Для продвижения  товаров используются следующие  виды рекламы:

• размещение рекламы в местной прессе;
• размещение рекламы в специализированных периодических изданиях;
• рассылка рекламно-информационных материалов о деятельности предприятия, прайс-листы;
• размещение рекламы на транспортных средствах, целью которых является распространение информации об открытии в городе магазина «Стандарт», оказывающего услуги самого высокого качества, предлагающего потребителям значительный ассортимент товаров по конкурентным ценам.

Необходимо  отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа магазина. Целями проведения рекламы являются информирование потребителей об открытии нового магазина, формирование у них положительного мнения о магазине, а также привлечение как можно большего числа клиентов.

Но все же, реклама должна подкрепляться мерами по стимулированию продаж, иначе она потеряет большую часть своей эффективности. Поэтому для оптимизации мер  предприятие старается включать в свою сбытовую политику меры по стимулированию продаж и наиболее эффективной мерой является стимулирование торгового персонала. Стимулирование продавцов обходится дешевле, чем работа со всей целевой аудиторией, а результаты может приносить не хуже. Именно от продавцов, в конце концов, и зависит сбыт. Донести до клиента информацию о товаре - самое главное при его продвижении.

Главной целью данного магазина является проникновение на рынок с последующим расширение рыночной доли.

Цены  на продукцию устанавливаются исходя из рыночных цен, такой способ установления цены обусловлен тем, что предприятие  планирует выход  на рынок чистой конкуренции, поэтому любые попытки  изменения цены вызывают, во-первых, ответную реакцию со стороны конкурентов, а во-вторых, повышение цены может  сделать продукцию не конкурентоспособной.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. производственный  план

Исходя  из данного производственного процесса и требований, для организации  магазина алкогольной продукции  предполагается взять в аренду помещение  общей площадью 38 м².

Для реализации данного проекта необходимы основные производственные фонды на сумму  2 246510 руб.

К моменту начала осуществления  проекта планируется приобрести оборудование, представленное в таблице 7.1

Таблица 7.1

Перечень затрат на создание магазина

Оборудование	Кол-во, ед.	Сумма, руб.
Торговое оборудование: в т.ч.:		124600
Витрины для выставки алкогольной  продукции	2	50000
Стеллажи	4	68000
Прилавок	1	6600
Кассовый аппарат	1	14 000
Оргтехника	1	65 000
Офисная мебель: В т.ч.:		33 000
Стеллаж для документов	1	15 000
Офисный стол	1	12 000
Стул	3	6 000
Итого		236600

В 2014г будет докуплена витрина для выставки алкогольной продукции на сумму 23000 тыс. руб.

При организации  магазина будет осуществлен ремонт на сумму 150000 руб., и приобретена лицензия на сумму 60000 руб.

Для работы фирмы потребуется следующий  персонал: главный бухгалтер, 2 продавца и уборщица. Включая директора, штат компании составит 5 человек.

 

8. Финансовый план  и показатели эффективности производства

8.1. Оценка рентабельности  производственной деятельности.

Для открытия магазина необходимо 2 246510 руб., из которых 1000000 руб. составляет кредит, а 1 2246510 руб. – собственные средства.

Для данных расчетов определено, что цена –  это сумма чека, объем – количество обслуживаемых человек. 

Таблица 8.1.1

Влияние ценовых и неценовых  маркетинговых переменных на    изменение спроса и объем производства продукции

Показатели	Обозначение	Значение показателей по итогам года
		2012	2013	2014	2015	2016
Индекс цен на продукцию предприятия	Iц	1,06	1,055	1,05	1,045	1,04
Цена единицы продукции (с НДС), руб.	p	350	371	391,41	410,98	429,47
Затраты на маркетинговые мероприятия, руб.	Cмаркет	0	0	0	20000	0
Объем производства продукции, шт.	Q	21000	26250	30187,5	32602,5	36514,8

 

Q (2013)=350*1,06=371 (руб.)

Q (2013) =21000*1,25=26250

Q (2014) =26250*1,15 =30187,5

Q (2015) = 30187,5*1,08=32602,5

Q (2016) =32602,5*1,12 =36514,8

 

Рассчитаем  выручку от продажи продукции:

В = p × Q,                  

P – цена, руб./чек.;  

Q – объем продаж, чел.;

Д= В - НДСпол =  В/ 1,18                             

где   Д- доход от продажи, руб.

НДСпол –сумма НДС, полученная от покупателей, руб.

Д(2012)=7350000/1,18 =6228813,56 руб.

Теперь рассчитаем НДС_пол :

НДС_пол=7350000 – 6228813,56 =1121186,44 руб.

Остальные расчеты приведены в таб.8.1.2

Таблица 8.1.2

Расчет выручки и дохода от продажи  продукции

 

Показатели	Обозначение	Значение показателей по итогам года
		2012	2013	2014	2015	2016
Цена единицы продукции (с НДС), руб.	p	350	371	391,41	410,98	429,47
Объем производства продукции, шт.	Q	21000	26250	30187,5	32602,5	36514,8
Выручка от продажи продукции, руб.	B	7350000	9738750	11815689,38	13398975,45	15682011,16
Ставка НДС, %	rндс	18	18	18	18	18
Сумма НДС, полученная от покупателей, руб.	НДСпол	1121186,44	1485572,03	1802393,3	2043911,51	2392171,2
Доход (нетто-выручка) от продажи продукции, руб.	Д	6228813,56	8253177,97	10013296,08	11355063,94	13289839,96

 

 

 

Таблица 8.1.3

Расчет себестоимости проданной  продукции (без коммерческих и управленческих расходов)

 

Показатели	Обозначение	Значение показателей по итогам года
		2012	2013	2014	2015	2016
Средний индекс изменения переменных издержек	Iз	1,040	1.038	1,034	1,030	1,026
Удельные переменные издержки, руб.	AVC	85,71	91,3	104	114,81	122,58
Объем производства продукции, шт.	Q	21000	26250	30187,5	32602,5	36514,8
Совокупные переменные издержки, руб.	TVC	1799910	2396625	3139500	3743093,03	4475984,18
Амортизационные отчисления по новому оборудованию, тыс.руб.	AO	25460	27496,8	31859,06	34089,19	36304,99
Себестоимость проданной продукции (без ком. и управл. расходов)	C	1825370	2424121,8	31771359,06	3777182,22	4512289,17

 

TVC =AVC*Q

TVC(2012) =85,71*21000=1799910

C =TVC+AO

C (2012)=1799910+25460=1825370

Рассчитаем  амортизационные отчисления.

АО = (Сб N ао  /100) К    

где  АО - годовая сумма амортизационных  отчислений;

 Сб  - балансовая стоимость  единицы оборудования;

К- количество оборудования, ед.;

Nао год  - годовая норма амортизационных  отчислений, %.

Nао год = 1 / Tпол    100,             

где Тпол  - срок полезного использования оборудования;

Таким образом, амортизационные отчисления за 2012 год на оргтехнику составят:     

АО (2012г.)=65000*20/100*1 =13000 руб.

Аналогичным образом найдены показатели амортизационных  отчислений в остальные годы и занесены в таблицу 8.1.4 и 8.1.5

Таблица 8.1.4

Расчет амортизационных  отчислений

 

Показатели	Обозначение	Значение показателей по итогам года
		2012	2013	2014	2015	2016
Индекс потребительских цен (темп инфляции)	ИПЦ	1,08	1,075	1,07	1,065	1,06
Балансовая стоимость единицы  оборудования, руб.	Сб	65000	70200	75465	80747,55	85996,14
Количество оборудования, ед.	К	1	1	1	1	1
Срок полезного использования  оборудования, лет	Тпол	5	5	5	5	5
Годовая норма амортизационных отчислений, % от балансовой стоимости	Nао	20	20	20	20	20
Амортизационные отчисления по новому оборудованию, руб.	АО	13000	14040	150093	16149,51	17199,23

 

Таблица 8.1.5

Расчет амортизационных  отчислений

 

Показатели	Обозначение	Значение показателей по итогам года
		2012	2013	2014	2015	2016
Индекс потребительских цен (темп инфляции)	ИПЦ	1,08	1,075	1,07	1,065	1,06
Балансовая стоимость единицы  оборудования, руб.	Сб	124600	134568	167660,6	179396,84	191057,63
Количество оборудования, ед.	К
Срок полезного использования  оборудования, лет	Тпол	10	10	10	10	10
Годовая норма амортизационных отчислений, % от балансовой стоимости	Nао	10	10	10	10	10
Амортизационные отчисления по новому оборудованию, руб.	АО	12460	13456,8	16766,06	17939,68	19105,76

 

Таблица 8.1.6

Расчет коммерческих и управленческих расходов

 

Показатели	Обозначение	Значение показателей по итогам года
		2012	2013	2014	2015	2016
Затраты на маркетинговые мероприятия, руб.	Смаркет	0	0	0	20000	0
Средний индекс изменения постоянных издержек	Iз	1,04	1,038	1,034	1,03	1,026
Коммерческие и управ. расходы, руб.	Ску	620000	644800	669302,4	692058,68	712820,44

 

Предприятие в составе коммерческих расходов учитывает следующие расходы:

- по доставке продукции  на станцию управления, погрузке в автомобили;

- на рекламу;

- комиссионные отчисления, уплачиваемые  сбытовым и другим посредническим  организациям;

- другие аналогичные по назначению  расходы.

В состав управленческих могут быть включены следующие расходы:

- административно-управленческие  расходы;

- арендная плата;

- налоги, уплачиваемые в целом  по организации (транспортный  налог, земельный налог и т.  п.);

- другие аналогичные по назначению  расходы.

Таблица 8.1.7

Расчет прибыли от продажи продукции

Показатели	Обозначение	Значение показателей по итогам года
		2012	2013	2014	2015	2016
Выручка от продажи продукции, руб.	B	7350000	9738750	11815689,38	13398975,45	15682011,16
Сумма НДС, полученная от покупателей	НДСпол	1121186,44	1485572,03	1802393,3	2043911,51	2392171,2
Доход (нетто-выручка) от продажи продукции, руб.	Д	6228813,56	8253177,97	10013296,08	11355063,94	13289839,96
Себестоимость проданной продукции (без ком. и управл. расходов)	C	1825370	2424121,8	31771359,06	3777182,22	4512289,17
Валовая прибыль	Пвал	4403443,56	5829056,17	6841937,02	7577881,72	8777550,79
Коммерческие и управ. расходы, руб.	Ску	620000	644800	669302,4	692058,68	712820,44
Прибыль (убыток) от продажи прдукции	Ппр	3783443,56	5184256,17	6172634,62	6885823,04	8064730,35