Бизнес – план ООО «Мясокомбинат «Темп»

При планировании производства продукции мясопереработки на последующие годы, предприятие исходит из возможности занять  и укрепить свои позиции на рынке данного вида товаров как  в Верещагинском районе, так и других районах Пермского края. Изучение рыночного спроса на продукцию и оптовых цен на областном рынке продукции мясопереработки являются основой бизнес – планирования развития мясокомбината «Темп» на 2011, 2012, 2013 годы.

Преимуществом для увеличения производства и реализации мясопродукции  мясокомбинатом «Темп» является и тот  факт, что в Верещагинском районе низкий процент закупа скота из соседних регионов (таблица 5) – в 2008 г. он составил 8,9 %, а в 2009 г. – 9,6 %, тогда как у предприятий – конкурентов от 9,7 до 16,3 % в 2009 г., а в среднем по краю – 20,2 % в 2009 г. и 28,0 % - в 2008 г.

Таблица 5 – Анализ поставок скота, завозимого мясокомбинатами Пермского края из соседних регионов.

Это свидетельствует о  достаточном количестве скота на убой в Верещагинском и близлежащих соседних районах, не имеющих мясокомбинатов (Сивинский, Карагайский, Очёрский, Б-Сосновский и др.), что позволит снижать издержки на закуп и доставку скота в убойный цех предприятия и, соответственно, снизить себестоимость продукции.

Основными конкурентами на рынке  мясных продуктов являются мясокомбинаты  «Пермский», «Нытвенский», «Краснокамский», однако отпускные цены на мясопродукцию  у них выше, чем цены у ООО  «Мясокомбинат Темп».

В настоящий период предприятием заключены контракты на поставку крупнокускового мяса говядины и свинины  на 2010 – 2011 гг.  с оптовыми базами и торговыми центрами г. Перми и г. Березники Пермского края.

Для увеличения реализации продукции  мясокомбинат планирует открытие собственного магазина в г. Перми в купленной части здания.

4. План маркетинга

 Проводя маркетинговые  исследования и изучение спроса  на виды продукции, рынков сбыта  и конкурентов, необходимо учесть, что основные конкуренты на  рынке сбыта продукции – мясокомбинаты  соседних районов не выходят за пределы своего района, а мясокомбинат «Темп» имеет возможность расширения объёмов производства продукции в других районах Пермского края и непосредственно в г. Перми. Поэтому для дальнейшего увеличения производства и реализации продукции предприятию необходимо расширять маркетинговую деятельность, целью которой должно стать увеличение каналов сбыта продукции и за счёт этого увеличение чистой прибыли, обеспечение рентабельности предприятия в заданных границах времени (приложение 5).

Сбыт произведённой продукции  в предприятии представляет собой  целую систему процессов, а продажа  завершает процесс сбыта товара. При реализации продукции ООО «Мясокомбинат «Темп» использует возможные виды каналов сбыта непосредственно через участников закупки по прямым договорам поставок. Поскольку производство продукции в предприятии наращивает темпы за последние 5 лет, то усиление деятельности маркетинговой службы будет являться стратегической задачей на последующие годы, чтобы, изучая потребности потребительского рынка, максимально производить и реализовывать мясопродукцию.

Концепция маркетинга способствует повышению роли сбыта и деятельности предприятия. Одним из эффективных средств продвижения продукции является реклама, преследующая сразу 2 цели: во-первых, создать спрос на товар у его потенциальных потребителей, и, во-вторых, привлечь оптовых покупателей, которые бы распродавали товар в розницу. В целях изучения рынков сбыта продукции, рыночных цен на неё и достижение основной коммерческой цели – получение максимальной прибыли, предприятию необходимо внедрить следующие маркетинговые мероприятия.

1. Разработать конкретную маркетинговую программу, которая включает постоянное расширение ассортимента и повышение качества выпускаемой продукции, ее конкурентоспособности; совершенствование схемы распределения продукции. Главное отличие такой принятой программы от производственно-финансового плана будет заключаться в том, что мясокомбинат должен стремиться строить свою деятельность не на основе возможностей производства, а на основе запросов потребителей.

2. Для достижения поставленных  целей мясокомбинат «Темп» в  планируемом периоде намерен  осуществить рекламную деятельность. С точки зрения минимизации расходов на рекламу можно использовать рекламу в прессе и на ярмарках в виде буклетов. Размещать данную рекламу можно в газетах с программой телевидения, когда её покупает наибольшее количество покупателей 1 раз в квартал. Предприятие планирует разместить информацию на страницах городских коммерческих газет г. Перми, а также в городе в 2011 г. будет размещён рекламный щит о видах реализуемой мясной продукции и возможности заключения договоров на поставку. С учётом действующих расценок, затраты на рекламу (таблица 6) составят 408,8 тыс. руб., в т.ч. в 2011 г. – 247,0 тыс. руб. В последующие годы затраты на рекламу будут сокращаться.

Таблица 6 -  Расчёт  затрат на проведение рекламной компании в 2011 -2012 гг.

Разработка программы  маркетинга будет осуществляться имеющимся  в штате предприятия маркетологом в пределах расходов на содержание имеющегося аппарата управления.

5.    Производственно – финансовый план

Мясокомбинат «Темп» планирует в 2011 г. - 2013 гг. производство и реализацию крупно - и мелко - кусковых мясных полуфабрикатов, субпродуктов и др. мясопродуктов. Основную долю от реализации продукции мясокомбинат «Темп» планирует получить за счёт крупно – кусковых и мелко – кусковых полуфабрикатов. Но в дальнейшем, выйдя на областной мясной рынок,  предприятие  планирует начать производство колбасных изделий.

Производственная программа  мясокомбината составляется на основе изучения рынков сбыта и цен на продукцию в ассортименте и по номенклатуре, на основе спроса и предложения и возможности сырьевых ресурсов (поставок скота по договорам). Основными факторами, определяющими производственную программу, являются реальные условия производства продукции и потребность в ней. Производственные условия предприятия характеризуются количеством и качеством перерабатываемого сырья, наличием оборудования и производственных площадей, обеспеченностью рабочей силой. Поскольку мясокомбинат «Темп» провёл реконструкцию производственных участков в 2009 г. и закупил новое современное оборудование, снизив объёмы производства к 2008 г. на 28,7 % (таблица 4), то ожидаемое производство и реализация продукции в 2010 г. планируется с ростом объёмов производства на 15 % и роста цен на 11 %, на сумму 55371 тыс. руб. Планируя производство и реализацию на 2011 г, принимаем рост цен от исходных в 2010 г. (приложение 6) в 2011 г. на 9 %, в 2012 и 2013 гг. – на 8 % в каждом году к предыдущему году; рост физических объёмов производства – на 10 % в 2011 году и по 5 % в 2012 и 2013 гг. Исходя из этого, производство и выручка от реализации продукции составит в 2011 г. - 66390 тыс. руб.; в 2012 г. – 75286 тыс. руб.; в 2013 г. – 85375 тыс. руб. (приложение 7).

Производство крупнокусковых и мелкокусковых мясопродуктов из говядины в натуральном исчислении увеличится за 3 года на 10,1 и 35,5 т (на 19,3 и 20,1 %) соответственно; а крупнокусковых и мелкокусковых мясопродуктов из свинины – на 2,2 и 2,1 т (на 21,6 и 22,1 %). В то же время выручка от реализации крупнокусковых и мелкокусковых мясопродуктов из говядины увеличится на 55,9 и 52,9 %, а крупнокусковых и мелкокусковых мясопродуктов из свинины – на 48,4 и 55,2 % соответственно. Увеличение произойдёт и по другим видам мясопродуктов: реализация субпродуктов 1 категории увеличится за 3 года на 4,7 т (на 21,6 %), субпродуктов 2 категории – на 9,5 т (на 21,6 %).

Важное значение при производстве продукции будет иметь рациональное использование сырья, максимальное вовлечение в процесс производства всех его составных частей. С этой целью в производстве и реализации продукции будут использоваться субпродукты І и ІІ категорий,  жир пищевой, обрезь мясная, шкуры крупного рогатого скота, а также кости, которые могут быть использованы на корм домашним животным (собакам), а также по договорам проданы Пермскому зоопарку для кормления диких животных.

С учётом анализа рыночного  спроса на продукцию, намеченных организационно – технических мероприятий по совершенствованию сырьевого снабжения  выработка мяса и мясопродуктов  планируется по категориям и видам скота. Скот на убой поставляется на предприятие в соответствии с разработанным графиком приёмки на каждый месяц, особенно в осенне -зимний и зимне – весенний периоды. С целью контроля и планирования производственной программы,  выход мяса в убойном весе обсчитывается в соответствии с установленными нормативами в процентном отношении от живого веса. Норма выхода мяса от живой массы зависит от упитанности крупно – рогатого скота и категории свиней, а также  от вида скота: взрослый и молодняк. С учётом фактически сложившегося за 2009 г., выход мяса от живого веса (убойный вес) составил по КРС – 0,471; по свиньям – 0,63.

Выход побочной продукции  предприятие планирует в соответствии с нормативами в следующих размерах: кости мясные (для собак),  на долю которых приходится в среднем 18  %  от живого веса КРС и 11% свиней; жир пищевой в количестве в среднем от массы мяса - 4 % от КРС и 5,0% - от свиней; выход мясной обрези у КРС составляет 2,14 %, у свиней – 1,4 % от  массы мяса. Выход шкуры КРС составляет в среднем 7 % [11, с. 152]. В соответствии с указанными нормативами выхода мяса в убойном виде и побочной продукции рассчитана производственная программа и реализация продукции предприятия (приложение 6).

    Для увеличения реализации продукции мясокомбинат планирует приобрести помещение под магазин общей площадью  36,5 м² в г. Перми. Для работы магазина необходимо приобрести также торговое оборудование: холодильную камеру, холодильную витрину, кассовый аппарат и электронные весы. Общая сумма капитальных вложений составит в 2011 г. 3994,2 тыс. руб., в 2012 г. – 443,2 тыс. руб., а 2013 гг. – 379,6 тыс. руб. (таблица 7).

Таблица 7 - Расчёт суммы капитальных вложений для расширения материально – технической базы по реализации продукции мясокомбинатом

Общий объём капитальных  вложений на приобретение магазина составит 3190,1 тыс. руб. (стоимость здания). В магазине будут работать 2 продавца по-сменно. Дополнительные расходы на содержание двух продавцов магазина будут складываться из основной и дополнительной заработной платы  и отчислениями на неё на социальные нужды. Расходы на оплату труда с начислениями составят 405,1 тыс. руб. в год (таблица 8), расходы на услуги связи (сотовая связь) – 8,4 тыс. руб.  Расходы по содержанию магазина буду складываться из оплаты за отопление, электроэнергию, воды и канализации, услуги охраны и уборка помещения, всего – 36,5 тыс. руб. в год. Всего затраты на открытие магазина в 2011 г. составят 1050,2 тыс. руб. На последующие годы эти затраты будут проиндексированы на 2012 и 2013 гг. с учётом инфляции на 8 %. И будут составлять в 2012 г. 1134,2 тыс. руб., а в 2013 г. – 1224,9 тыс. руб.

Таблица 8 - Расчёт дополнительных затрат на введение штатных единиц продавцов в г. Перми