Бизнес – план по снижению затрат на производство продукции

Повышение квалификации рабочих Литейного завода ОАО «КАМАЗ». Индикатором, свидетельствующим о необходимости повышения квалификации рабочих, служит наметившееся снижение среднего разряда рабочих, отставание разряда рабочих от разряда работ. Поэтому систематическому анализу должны подвергаться существующая и требуемая квалификационные структуры рабочих кадров. Прежде всего, необходим анализ причин сложившегося положения – изменения в технике и технологии выполнения работ, ставящего перед рабочим задачу их освоения.

Хотя в Литейного завода ОАО «КАМАЗ» снижение среднего тарифного разряда рабочих и среднего тарифного коэффициента в 2011-2013 гг. не наблюдалось, работа по анализу структуры кадров должна вестись постоянно. Поскольку одной из форм повышения квалификации является освоение смежных профессий, то система повышения квалификации в Литейного завода ОАО «КАМАЗ» должна включать производственно-технические курсы, курсы  обучения  вторым  и совмещаемым профессиям, курсы целевого назначения по  изучению  новых изделий, оборудования, технологии, школы по изучению передовых методов работы.

Производственно-технические курсы, как  наиболее  массовая  форма, создаются в целях повышения производственных умений и технических знаний рабочих до необходимого уровня, в целях повышения квалификации рабочих (разряда, класса и т.п.) в пределах данной профессии и специальности. Продолжительность обучения для каждой учебной  группы  устанавливается индивидуально в пределах от трех месяцев (с отрывом от производства) до шести (без отрыва от производства). Задача курсов по обучению вторым и смежным профессиям видна из самого названия. Однако следует иметь в виду одну их особенность. Если исходить из сути повышения квалификации, когда повышается  разряд  рабочего  (или профессиональное мастерство в пределах разряда) по имеющейся у рабочего профессии (специальности), то освоение других профессий вроде бы не имеет отношения к повышению квалификации. Но все дело в том, что это за профессии и с какой целью они осваиваются. Если рабочий осваивает смежные профессии, т.е. находящиеся в тесной связи с основной, относящиеся к комплексу взаимосвязанных работ, на выполнении которых начинает специализироваться работник – это можно рассматривать как повышение  его  квалификации, универсализма, условие применения более рациональных форм организации труда при работе по своей прежней профессии.

Если же осваиваются далекие друг от друга профессии (вторые, третьи и т.д.), как условие маневренности в трудообеспеченности рабочего,  как предпосылки внутреннего движения рабочих, такое обучение ближе к переподготовке кадров (освоение профессий про запас).

Повышение квалификации руководителей, специалистов и служащих Литейного завода ОАО «КАМАЗ». Современный уровень технологий, применяемый в Литейного завода ОАО «КАМАЗ», предъявляет высокие требования к обновлению конкретных знаний и навыков не только рабочих, но и других категорий промышленно-производственного персонала. Главная задача повышения квалификации руководителей и специалистов  – обеспечить быструю реализацию новых научных, технических, организационных и экономических идей в практику деятельности предприятия. Один из путей совершенствования системы повышения квалификации этой категории работников – переход от сложившейся практики периодического (а  чаще  всего  – эпизодического) обучения к непрерывному пополнению и обновлению знаний. Поэтому повышение квалификации руководителей, специалистов и  служащих должно стать составной частью системы непрерывного образования – в том числе, и с подключением сюда системы высшего и среднего специального образования страны.

Повышение квалификации руководителей и специалистов Литейного завода ОАО «КАМАЗ»будет  более эффективным при соблюдении принципа преемственности обучения и последующего рационального использования кадров с учетом приобретенных ими знаний и навыков. Чтобы повысить ответственность и заинтересованность кадров в непрерывном повышении своей квалификации, необходимо обеспечить взаимосвязь результатов повышения квалификации, аттестации, должностных перемещений и оплаты труда работников  с  качеством  знаний  и  эффективностью  их практического использования.

Современная ситуация такова. У некоторых руководителей ОАО «КАМАЗ ПРЗ» потребности в компетентности опередили интеллектуальные запасы – иначе говоря, потенциал личности оказался ниже потенциала должности. В то же время у руководителей цехов, отделов иная картина. Менеджеры среднего звена «перерастают» свои должности на предприятии. Они теряют интерес к карьере по трем причинам:

- мало шансов при существующей  кадровой политике на продвижение;

- небольшие возможности  для горизонтальной карьеры в  пределах одной должности за  счет роста оклада, персональных  надбавок, работы в     проектной  группе;

- немного лет остается  для карьеры: средний  возраст  таких руководителей близок к 50 годам.

Предложенные мероприятия могут сократить затраты на производство продукции Литейного завода ОАО «КАМАЗ» на 0,10 коп.на 1 рубль товарной продукции.

        

        3.3  Производственный план

 

Производственный план Литейного завода ОАО «КАМАЗ» рассчитан на основе показателей 2013 года, при условии ежегодного прироста объема производства на 10 %.

Уровень расходов так же рассчитан на уровне 2013 года с учетом выявленных резервов в 0,10 коп.на рубль товарной продукции.

Таким образом, производственная программа Литейного завода ОАО «КАМАЗ» на 3 года представлена в таблице 3.3.1.

Таблица 3.3.1 – Производственная программа Литейного завода ОАО «КАМАЗ» на 3 года, тыс.руб.

Показатель	Год			Всего за 3 года
	1	2	3
Объем производства	117943067	129737374	142711111	390391552
Себестоимость	86098439	94708283	104179111	284985833
Валовая прибыль	31844628	35029091	38532000	105405719
Коммерческие расходы	6933940	7627334	8390068	22951342
Управленческие расходы	4727206	5199927	5719919	15647052
Прибыль (убыток) от продаж	20183482	22201830	24422013	66807325
Налог на прибыль 20%	4036696	4440366	4884403	13361465
Чиста прибыль	16146786	17761464	19537610	53445860

 

Таким образом, за 3 года реализации проекта при заданных показателях объем производства Литейного завода ОАО «КАМАЗ» составит 390391552 тыс.руб., при этом себестоимость 1 рубля товарной продукции составит 0,73 коп.

 

          3.4  Организационный план

 

Для достижения поставленных целей по снижению себестоимости производства Литейного завода ОАО «КАМАЗ» необходимо провести следующие организационные мероприятия:

- организация обучения  и повышения квалификации персонала;

- повышение эффективности  систем материального и морального  стимулирования  персонала;

- замена устаревших основных  фондов предприятия, с целью минимизировать  простои оборудования и потери  производительности труда.

С целью воздействия на персонал Литейного завода ОАО «КАМАЗ» предложены следующие мероприятия:

1. Разработать и обосновать  корпоративный кодекс. Это позволит  стандартизировать многие аспекты  деятельности персонала службы  качества и Литейного завода ОАО «КАМАЗ» в целом.

2. Повысить эффективность  деятельности руководства Литейного завода ОАО «КАМАЗ» путем внедрения новых принципов деятельности.

4. Организовать обучение  персонала Литейного завода ОАО «КАМАЗ», разработать систему повышения квалификации, мотивации и стимулирования. Помимо премиальной  системы на Литейном заводе ОАО «КАМАЗ» должна  существовать  система  регулярного пересмотра  зарплат  в  два  этапа:  на  первом  —  заплаты   пересматривает коллектив, на втором — руководитель. Для этих целей предложен проект Положения о дополнительном материальном стимулировании.

Рассчитаем затраты на обучение с учетом привлеченных специалистов.

 

 

Таблица 3.4.1 – Затраты на обучение

Наименование затрат	Количество	Стоимость единицы тыс. руб.	Сумма тыс. руб.	Обоснование затрат
1. Привлечение внешних консультантов  для проведения обучения по программе обучения руководителей высшего звена	2	140000	280000	В соответствии с приказом и расчетами
2. Привлечение внешних консультантов  для проведения обучения среднего  управленческого звена.	2	67000	134000	В соответствии с приказом и расчетами
3. Разработка проекта обучения  новым технологиям	1	760000	760000	В соответствии с приказом и расчетами
4 Привлечение консультантов для  проведения оценки эффективности  обучения	5		26607	В рамках плана расходов по обучению работников
Итого:			1200607

 

Как видно из таблицы 3.4.1. затраты на обучение за один год с учетом привлеченных специалистов составят 1 200 607 рублей.

С целью адаптации вновь принятого персонала необходимо разработать проект наставничества, который позволить структурировать деятельность наставников, улучшить адаптацию вновь принятых сотрудников, удовлетворить их потребность в профессионально значимых знаниях, умениях, навыках и в то же время путем решения насущных практических проблем повысить эффективность работы.

 

 

          3.5  Финансовый план

 

Для осуществления проекта необходимо 2 777 110 руб. Источником получения этих средств будут:

- собственные денежные  средства  в сумме 1666266 рублей.        

- кредит на сумму 1110844 рублей  под 18% годовых на 2 года 6 месяцев, полученный  в ЗАО ГКБ «Автоградбанк».

Проектом предлагается обновление и закупка в производство трёх основных линий. Для этого необходимо:

1) заменить камерную печь  ДК385410 на камерную печь с выкатным подом для термообработки ДК 4220046 (срок службы 7 лет).

2) приобрести установка  непрерывного литья заготовок  и смеситель непрерывного действия  производительностью 20т/час с автоматическим  регулированием подачи компонентов - МПК-30-500.

3) приобрести прибор для  определения химического состава  металлов и сплавов -DOZAMECH Н-119.

Общая стоимость инвестиций в оборудование составит 1576503 руб.

Часть инвестиционных средств будет направлена на обучение и повышение квалификации персонала Литейного завода ОАО «КАМАЗ» - 1200607 руб.

Расчет амортизации представлен в таблице 3.5.1.

Расчет коммерческой эффективности данного проекта проведен на основе метода движения денежных потоков при ставке сравнения 30% (процентная ставка банка- 18%, годовой темп инфляции- 9%, доля премии за риск- 3%).

 

Таблица 3.5.1 – Расчет амортизационных отчислений

Наименование	Кол-во, шт.	Цена, руб.	Сумма, руб.	%	Ежемесячная сумма амортизации	Итого в месяц	1 год	2 год	3 год	Итого за 2,5 года	Остаточная стоимость 1 шт.	Остаточная стоимость в конце всего
ДК 4220046	2	310000	620000	0,59%	1823,53	3647,06	43764,72	43764,72	21882,36	109411,8	255294,1	510588,2
МПК-30-500	1	125185	125185	1,67%	2090,59	2090,59	25087,1	25087,1	12543,55	62717,75	62467,25	62467,25
DOZAMECH Н-119	5	3625	18124	1,67%	60,54	302,7	3632,4	3632,4	1816,2	9081	1808,6	9043
Итого:		1228115	1610371			18060,97	216731,64	216731,64	108365,82	451829,12		1144598,45