Бизнес план и стратегическое планирование

 

6. Организационный план

 

В качестве правового  статуса мы выбрали закрытое акционерное  общество. Эта форма собственности  проста в осуществлении и удобна для нас по своей структуре. Акционерное общество закрытого типа имеет уставной капитал 150 тыс. руб. Оно образуется в результате вложения денег (по 250 тыс. руб.) директора, коммерческого директора, бухгалтера. В случае банкротства, а также по заключенным договорам каждый учредитель отвечает в размере своего вклада, а предприятие отвечает своим имуществом.

По форме собственности  наше акционерное общество имеет  частную форму. Владельцами акционерного общества закрытого типа являются 3 человека: директор, коммерческий директор, бухгалтер.

 

Обязанности работников предприятия

 

Директор занимается кадрами (прием на работу, увольнение), заключает договоры на поставку хлебобулочных изделий в организации и учреждения, посещает выставки, конференции по обмену опытом, отвечает за поставки оборудования в случае его износа, технического старения.

Бухгалтер ведет всю  финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение  прибыли, расчет и выдача зарплаты).

Коммерческий директор обеспечивает регулярную поставку сырья  для выпечки булочек, выполняет расчеты, связанные с изменениями в технологии, упаковке и т. д.

Водитель осуществляет доставку сырья от поставщика в хранилище, расположенное в мини-пекарне.

Продавец в кафе продает  булочки и готовит чай, кофе, охлажденные  напитки, работает за кассира.

Продавец за прилавком  продает булочки, упаковывая их в  полиэтиленовые пакеты.

Кассир расплачивается с покупателями, работает за кассовым аппаратом, в конце дня сдает  деньги и чеки бухгалтеру.

Уборщица протирает  столики в кафе, в конце дня  убирает помещение.

Первый рабочий следит за подачей муки в установку бестарного хранения муки, которая автоматически осуществляется либо из муковоза через соединительный патрубок непосредственно в бункер установки, либо из мешков. После загрузки бункера линию загрузки отключает и включает линию подачи муки для производства изделий.

Второй рабочий следит за тестомесильной машиной. На дозаторе-температуре воды выставляет требуемую температуру воды, часть воды сливает в отдельную емкость для приготовления дрожжевой суспензии. Затем соль и сахар в сухом виде вручную взвешивает и задает в дету вместе с дрожжевой суспензией. Взвешивает опару в отдельной емкости и также вручную перегружает в дету. Дету с сырьем устанавливает на площадку тестомесильной машины и заливает воду в соответствии с рецептурой. С помощью пульта управления дозатора-просеивателя набирает в бункер количество муки, требуемое по рецептуре, затем включает разгрузку бункера одновременно с тестомесильной машиной. Работает совместно с третьим рабочим.

Четвертый рабочий смазывает  приемный бункер маслом, куда автоматически  перегружается тесто. После загрузки теста в бункер тесто делителя устанавливает с помощью штурвала требуемую массу тестовой заготовки, а затем включает делитель и одновременно с ним тестоокруглитель.

Пятый рабочий заполняет  листами магазин формующей машины и затем включает ее при появлении расстоявшихся заготовок.

Шестой рабочий вручную  укладывает лотки (листы) на полки контейнера. Затем контейнер помещается в  камеру шкафа окончательной расстойки. После расстойки помещает контейнер  в ротационную печь и включает ошпарку.

Седьмой рабочий занимается подготовкой начинок.

Восьмой, девятый и  десятый рабочие вручную готовят  булочки (из замешанного теста раскатывают  лепешки, кладут готовую начинку, формуют  и укладывают на листы).

Зарплата рабочих составляет 8 000 рублей в месяц. Такую сумму будут получать рабочие, которые непосредственно заняты в производстве.

Зарплата администрации  оставляет 18500 руб., водитель получает 10000 руб., уборщица- 5000 руб., продавец- 7000 руб., продавец в кафе - 7500 руб. в месяц.

Зарплата сотрудников  нашей булочной-пекарни может ежедневно увеличиваться. В зависимости от прибыли сотрудникам выдается премия. Следовательно, все будет зависеть от качества их работы.

Сотрудниками нашей  фирмы будут в основном молодые  энергичные люди в возрасте от 18 до 30 лет.

Для нас в человеке обязательны:

• добросовестность,
• чистоплотность,
• дисциплинированность,
• порядочность,
• честность.

Сотрудники нашей фирмы  должны работать качественно, добросовестно, «болеть душой» за булочную, относиться к ней как к своему второму  дому. При наборе рабочих мы будем практиковать метод соответствия людей по гороскопу. Высокая квалификация не обязательна, так как применяемое нами оборудование не требует больших навыков. Людей бесплатно обучат сотрудники фирмы, которая поставит нам оборудование. На должность рабочего в пекарне мы возьмем 10 мужчин. На должность водителя тоже возьмем мужчину. Для него обязательны следующие требования:

• наличие прав категории В, С;
• опыт вождения не менее пяти лет.

На должности продавца и кассира мы возьмем трех женщин: привлекательных, молодых, энергичных и обязательно доброжелательных и вежливых, так как их работа очень ответственна - они общаются с покупателями.

Директор - женщина 23 лет  с дипломом магистра об окончании  высшего учебного заведения по специальности «Денежное обращение, финансы и кредит».

Бухгалтер - женщина 25 лет  с дипломом бакалавра об окончании  высшего учебного заведения по специальности  «Бухучет и анализ финансовой деятельности», имеющая опыт работы по специальности 4 года.

Если в нашей булочной-пекарне возникнут проблемы с ассортиментом, т. е. необходимы будут новые рецепты, то мы планируем регулярные консультации с квалифицированным технологом.

7. Анализ рисков

 

Возможные риски  и источники их возникновения

Коммерческие  риски:

• риск, связанный с реализацией товара;
• риск, связанный с перевозкой грузов, или транспортный риск;
• риск, связанный с приемкой товара покупателем.

Политические риски:

• риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки грузов к покупателю.

Источники возникновения  рисков:

• недостаточная информация о спросе на данный товар,
• недостаточный анализ рынка,
• недооценка своих конкурентов,
• падение спроса на данный товар.

Меры по сокращению и минимизации затрат

Действие перечисленных  рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара - на страховое общество). Мы также застрахуем наше оборудование на год.

8. Финансовый план

 

Прогноз объемов продаж за один месяц

 

1. Хлеб «Особый», шт.	50400
Цена за единицу, руб.	19,50
Выручка (в тыс. руб.)	982,8
2. Русский хлеб с изюмом, шт.	53200
Цена за единицу, руб.	12,00
Выручка, тыс. руб.	638,4
3. Русский рулет с изюмом, шт.	168000
Цена за единицу, руб.	17,50
Выручка, тыс. руб.	2940
4. Русская булочка, шт.	3948
Цена за единицу, руб.	15,50
Выручка, тыс. руб.	61,194
5. Ватрушка с творогом, шт.	19 740
Цена за единицу, руб.	12,00
Выручка, тыс. руб.	236,88
6.  Пирожок с джемом, шт.	39 480
Цена за единицу, руб.	18,00
Выручка, тыс. руб.	710,64
7. Пирожок с корицей, шт.	39480
Цена за единицу, руб.	10,80
Выручка, тыс. руб.	426,384
8. Круассан с курагой, шт.	29610
Цена за единицу, руб.	15,00
Выручка, тыс. руб.	4441,5
9. Пирожок с курагой	19 440
Цена за единицу, руб.	14,00
Выручка, тыс. руб.	272,16
10. Круассан с орехами,  шт.	19740
Цена за единицу, руб.	15,00
Выручка, тыс. руб.	296,10
11. Круассан-рожок, шт.	19740
Цена за единицу, руб.	16,00
Выручка, тыс. руб.	118,44
12. Пирожок с яблоками, шт.	29610
Цена за единицу, руб.	17,50
Выручка, тыс. руб.	222,075
13. Слоеный пирог с  джемом, шт.	16450
Цена за единицу, руб.	22,00
Выручка, тыс. руб.	197,40
14.  Слоеный пирог  с яблоками, шт.	24675
Цена за единицу, руб.	30,00
Выручка, тыс. руб.	740,25
15. Слоеный пирожок,  шт.	16450
Цена за единицу, руб.	19,00
Выручка, тыс. руб.	148,05
16. Большое печенье,  шт.	94500
Цена за единицу, руб.	24,50
Выручка, тыс. руб.	425,25
17. Браславские сладости, шт.	75600
Цена за единицу, руб.	8,00
Выручка, тыс. руб.	302,40
Выручка за месяц, тыс. руб.	13159,92
Выручка за год, тыс. руб.	157919,08

 

Стратегия финансирования

Для осуществления проекта  необходимо 3,0 млн. руб. Источником получения  средств является банк, предоставляющий кредит в 3,0 млн. рублей под 120 % годовых. Вряд ли здесь могут возникнуть подозрения насчет банкротства нашего предприятия. Хлеб - это продукт ежедневного потребления, пользующийся постоянным спросом.

Возврат заемных средств  происходит по следующей схеме:

 

Кредит (руб.)	10% (ежемесячных)	Погашение кредита	Итого
3000000	30000	250000	550000
2750000	275000	250000	525000
2500000	250000	250000	500000
2250000	225000	250000	475000
2000000	200000	250000	450000
1750000	175000	250000	425000
1500000	150000	250000	400000
1250000	125000	250000	375000
1000000	100000	250000	350000
750000	75000	250000	325000
500000	50000	250000	300000
250000	25000	250000	275000
Всего		3000000	49510000

 

Следовательно, проект окупается  практически через год.

Предоставленный нам  кредит мы используем следующим образом (тыс. руб.):

Приобретение оборудования     630

Покупка сырья       810

Заработная плата       64

Платные услуги       57,25

Ремонт помещения      60

Реклама        80

Арендная плата       65

Установка телефона      72,4

Страховка оборудования     44,4

% за кредит       540

Прочие расходы по организации 

                  производства и деятельности 

                  предприятия      240

Итого:        2663,05

Непредвиденные расходы     36,95

Всего:        2700

Остаток:        300

 

Приведем расчет окупаемости  оборудования по производству пончиков на аппарате KU/614 А

1. Себестоимость продукции:

1.1. Расход теста за  смену (8 часов) при производительности 300 пончиков в час и весе  пончика 40 г составляет 96 кг.

1.2. Стоимость компонентов дрожжевого  теста в расчете на одну  смену:

Наименование компонента	Количество, кг	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Мука	48,0	20,00	960,00
Масло растительное	3,2	35	112
Дрожжи	0,5	100	50
Сахарный песок	1,2	20	24
Соль	0,7	18	12,6
Всего			1158,6

 

1.3. Расход фритюра  за смену составляет 10% от веса  теста и равен 10 кг. Стоимость  фритюра (растительное масло)  в расчете на одну смену  350 руб. Итого стоимость материалов  на смену 1508,60 руб.

Электроэнергия: пончиковый аппарат потребляет 4 кВт; за смену это будет 32 кВт ч. При тарифе 0,9 руб./кВт ч. ее стоимость составит 68,8 руб.

Зарплата одного работника - 400 руб. в смену.

Отчисления на социальное страхование - суммарно 39,5% от ФЗП - 158 руб.

Аренда - 15,00 руб.

Транспортные расходы - 12,00 руб.

Итого: себестоимость  продукции за смену – 2162,4 руб. себестоимость 1 пончика – 1,5 руб.

При работе с бездрожжевым тестом (дрожжи заменяются пищевой  содой и лимонной кислотой или  уксусом) себестоимость пончиков остается практически той же, а отпускная цена значительно увеличивается. В этом случае оборудование окупается значительно быстрее.