Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Января 2014 в 00:33, курсовая работа
Бизнес-план позволяет решать целый ряд задач, но основными из них являются следующие:
- обоснование экономической целесообразности направлений развития фирмы;
- расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности, в первую очередь объемов продаж, прибыли, доходов на капитал;
- определение намечаемого источника финансирования реализации выбранной стратегии, т.е. способы концентрирования финансовых ресурсов;
- подбор работников, которые способны реализовать данный план.
Теоретические основы бизнес-планирования
1.1. Введение…………………………………………………..………3
1.2.Теоретические аспекты бизнес - плана…………………………..7
1.3. Понятие и задачи бизнес плана………………………………….8
1.4. Структура и содержания бизнес - плана………………………...9
1.5. Этапы работы над бизнес-планом …………………………...…11
1.6. Особенности бизнес - планирования в России ……………......14
Разработка бизнес-плана стоматологической клиники
2.1. Общая характеристика предприятия……………………………..17
2.1.1. Вступительная часть………………………………………18
2.1.2. Концепция………………………………………………….18
2.1.3. Цели………………………………………………….……18
2.1.4. Поставленные задачи………………………………………19
2.1.5. Отраслевой анализ…………………………………………19
2.1.6. Месторасположение бизнеса…………………………….…20
2.1.7. Необходимые помещения…………………………...………20
2.1.8. Конкуренция……………………………………………......21
2.1.9. Предполагаемые пациенты……………………………........22
2.1.10. Ценовая политика………………………………………...23
2.1.11. Реклама…………………………………………………..23
2.1.12. Стимулирование продаж……………………….…………23
2.1.13. Сбор информации…………………………………………24
2.1.14. Организационная структура фирмы………………………24
2.1.15. Финансовый учет …………………………………...……25
2.1.16. Финансирование оборудования………………..….………..26
2.1.17. Факторы риска…………………………………….…..... 27
2.2. Анализ отрасли и основных конкурентов…………………….…28
2.3. Производственная деятельность………………………….………28
2.4. План маркетинговой деятельности…………….………..………..30
2.5. Финансовый план……………………………….……....……….…31
Список литературы……………………………….…………
2.3. Производственная деятельность
Помещение клиники взято в аренду, состоит из пяти кабинетов.
Помещение
Адрес |
ул. Д.Ковальчук,293 |
Занимаемые площади, кв.м. |
120 |
Собственное владение или аренда |
Аренда |
Стоимость аренды в месяц, рублей/кв.м. |
500 |
Таблица 2.3.
Сырье и вспомогательные материалы
|
№ п. |
Вид и наименование
сырья и вспомогательных |
Поставщик |
Годовая потребность, натуральные единицы |
Цена единицы ресурса, рублей |
Стоимость, рублей |
1 |
Стом. установка |
ООО «Квинта» |
2,00 |
200 000,00 |
400 000,00 |
2 |
Ультразвуковая установка |
ООО «Квинта» |
1,00 |
50 000,00 |
50 000,00 |
3 |
Шприц |
ООО «Ирмос» |
3 800,00 |
1,00 |
3 800,00 |
4 |
Спирт |
ООО «Ирмос» |
1 900,00 |
5,00 |
9 500,00 |
5 |
Стом. инструменты ( в наборах) |
ООО «Квинта» |
15,00 |
1 000,00 |
15 000,00 |
6 |
Пломбировочные материалы (в коробках) |
ООО «Инверсия» |
120,00 |
5 000,00 |
600 000,00 |
7 |
Лекарственные препараты (в коробках) |
ООО «Инверсия» |
400,00 |
100,00 |
40 000,00 |
8 |
Столик стоматолога |
ООО «Квинта» |
2,00 |
1 000,00 |
2 000,00 |
9 |
Стол письменный |
ООО «Шатура» |
4,00 |
5 000,00 |
20 000,00 |
10 |
Стул |
ООО «Шатура» |
10,00 |
500,00 |
5 000,00 |
11 |
Шкаф плательный |
ООО «Шатура» |
2,00 |
3 400,00 |
6 800,00 |
12 |
Шкаф для бумаг |
ООО «Шатура» |
2,00 |
2 600,00 |
5 200,00 |
13 |
Мягкий уголок |
ООО «Шатура» |
1,00 |
10 000,00 |
10 000,00 |
14 |
Компьютер |
Левел |
2,00 |
22 000,00 |
44 000,00 |
15 |
Стирильный шкаф для хранения инструментов «Ультравиола» |
ООО «Квинта» |
2,00 |
10 000,00 |
20 000,00 |
16 |
Стол журнальный |
ООО «Шатура» |
1,00 |
1 500,00 |
1 500,00 |
Итого |
1 232 800,00 |
Потребность в персонале и заработной плате
Наименование категорий работников |
Потребность, чел |
Среднегодовая заработная плата, руб. |
Затраты на заработную плату, руб. |
Единый социальный налог, руб. |
Стоматолог - терапевт |
2 |
360 000 |
7200 000 |
86 400 |
Стоматолог - парадонтолог |
1 |
300 000 |
300 000 |
72 000 |
Директор |
1 |
600 000 |
600 000 |
144 000 |
Администратор |
1 |
180 000 |
180 000 |
43 200 |
Бухгалтер |
1 |
240 000 |
240 000 |
57 600 |
Медсестра |
1 |
120 000 |
120 000 |
28 800 |
Уборщица |
1 |
60 000 |
60 000 |
14 400 |
Итого |
8 |
2 220 000 |
446 400 |
Таблица 2.5.
Калькуляция себестоимости
Показатели |
Всего, руб |
1 |
2 |
1.Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) |
9 867 000,00 |
2. Себестоимость |
|
2.1 Сырье и материалы |
1 232 800,00 |
2.2 Амортизация
основных производственных |
3 200,00 |
2.3 Затраты на оплату труда |
2 220 000,00 |
2.4 Единый социальный налог |
446 400,00 |
2.5 Плата за электроэнергию, воду |
42 000,00 |
2.6 Арендная плата |
720 000,00 |
2.7 Расходы на рекламу |
420 000,00 |
2.8 Лицензия |
8 000,00 |
2.9 Прочие расходы |
65 000,00 |
Полная себестоимость – итого по разделу 2 |
5 154 200,00 |
3. Налоги |
- |
4. Балансовая прибыль (раздел 1 - итого по разделу 2 – итого по разделу 3) |
4 712 800,00 |
5. Налог на прибыль (24%) |
1 131 072,00 |
6. Чистая прибыль (раздел 4 – раздел 5) |
3 581 728,00 |
2.4. План маркетинговой деятельности
Таблица 2.6.
Анализ товарооборота
Категория продукта (услуги) |
Планируемый товарооборот, тыс. рублей |
Лечение кариеса |
1 771 000,00 |
Лечение пульпита |
2 277 000,00 |
Лечение переодонтита |
1 012 000,00 |
Лечение парадонтита |
1 518 000,00 |
Реставрация зуба |
1 265 000,00 |
Отбеливание зубов |
759 000,00 |
Чистка зубов |
1 265 000,00 |
Итого |
9 867 000,00 |
Таблица 2.7.
Цены на услуги оказываемые ООО “Клиника НьюЛайв”
№ п. |
Продукт (услуга) |
Цена единицы продукта (услуги), рублей |
1 |
Лечение кариеса |
1000 |
2 |
Лечение пульпита |
3000 |
3 |
Лечение переодонтита |
4000 |
4 |
Лечение парадонтита |
6000 |
5 |
Реставрация зуба |
5000 |
6 |
Отбеливание зубов |
3000 |
7 |
Чистка зубов |
1000 |
2.5. Финансовый план
В этом разделе бизнес-плана обобщают все предшествующие материалы разделов бизнес-плана. Степень детализации финансовой информации может быть различной с учетом целей бизнес-плана, особенностей отрасли.
Финансовый план составляется на основе оперативных данных бухгалтерского и статистического учета.
Таблица 2.8
Анализ движения денежных средств (баланс денежных средств)
№п. |
Показатели |
На 01.012006 |
1 |
2 |
3 |
1. |
Остаток денежных средств на начало периода |
- |
2. |
Поступление денежных средств, всего, в т.ч. |
10 867 000,00 |
2.1 |
Выручка от реализации продукта (услуги) |
9 869 000,00 |
2.2 |
Кредиты и займы |
- |
2.3 |
Прочие поступления |
1 000 000,00 |
3. |
Итого денежных средств (стр. 1+ стр. 2) |
10 867 000,00 |
4. |
Расходование денежных средств, всего, в т.ч. |
5 154 200,00 |
4.1 |
Расчеты с поставщиками за оборудование |
- |
4.2 |
Приобретение расходных материалов |
1 232 800,00 |
4.3 |
Расходы на оплату труда |
2 666 400,00 |
4.4 |
Управление предприятием |
- |
4.5 |
Реклама и продвижение |
420 000,00 |
4.6 |
Расчеты по кредитам и займам |
- |
4.7 |
Прочие расходы (аренда, э/э, проч. расх. табл. 2.7.) |
827 000,00 |
5. |
Остаток денежных средств на конец периода |
5 712 800,00 |
Используются следующие показатели:
Выручка от реализации – доход, полученный предприятием в результате реализации продукта (услуги).
Управленческие расходы – расходы по управлению предприятием, которые прямо на себестоимость продукта (услуги) не относятся, например, представительские расходы.
Коммерческие расходы - расходы, от которых объем оказанных услуг зависит косвенно, например, реклама, продвижение продукта (услуги).
Балансовый отчет показывает используемые в деятельности предприятия активы (средства предприятия) и пассивы (источники этих средств) и их стоимость на определенный промежуток времени. Баланс предприятия может быть представлен в виде таблицы 2.9.
Таблица 2.9.
Балансовый отчет по состоянию на 01.01.2006
АКТИВ |
Стоимость, руб |
1 |
2 |
I. Внеоборотные активы |
|
Нематериальные активы (лицензия) |
8 000,00 |
Основные средства |
- |
Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции в организации) |
- |
Прочие внеоборотные активы |
- |
ИТОГО по разделу I |
8 000,00 |
II. Оборотные активы |
|
Товарно-материальные запасы |
1 232 800,00 |
Дебиторская задолженность |
2 666 400,00 |
Денежные средства |
5 721 000,00 |
Прочие оборотные активы |
1 247 000,00 |
ИТОГО по разделу II |
10 867 200,00 |
БАЛАНС (сумма = итого по разделу I + итого по разделу II) |
10 875 200,00 |
1 |
2 |
ПАССИВ |
|
III. Капитал и резервы |
1 000 000,00 |
IV. Долгосрочные резервы |
|
Займы и кредиты |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
- |
ИТОГО по разделу IV |
- |
V. Краткосрочные обязательства |
- |
Займы и кредиты |
- |
Кредиторская задолженность: |
- |
- поставщики и подрядчики |
- |
- перед персоналом организации |
- |
- перед бюджетом |
- |
- прочие кредиторы |
- |
Задолженность перед учредителями по выплате доходов |
- |
Доходы будущих периодов |
9 867 000,00 |
Резервы предстоящих расходов |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
- |
ИТОГО по разделу V |
9 867 000,00 |
Баланс (сумма = раздел III + итого по разделу IV + итого по разделу V) |
10 867 000,00 |
Таблица 2.10
Финансовый план на 2007 год
№ п. |
Показатель |
На 2007 год |
1 |
2 |
3 |
1. |
Доходы (сумма строк 1.1 -1.7) |
9 867 000,00 |
1.1 |
Выручка от реализации в т.ч. по видам |
|
1.1.1 |
Лечение кариеса |
1 771 000,00 |
1.1.2 |
Лечение пульпита |
2 277 000,00 |
1.1.3 |
Лечение переодонтита |
1 012 000,00 |
1.1.4 |
Лечение парадонтита |
1 518 000,00 |
1.1.5 |
Реставрация зуба |
1 265 000,00 |
1.1.6 |
Отбеливание зубов |
759 000,00 |
1.1.7 |
Чистка зубов |
1 265 000,00 |
1.2 |
Прочая выручка |
- |
1.3. |
Кредиты и займы |
- |
1.4 |
Взносы учредителей (инвесторов) |
- |
2. |
Расходы (сумма строк 2.1 -2.7.) |
5 154 200,00 |
2.1 |
Приобретение оборудования |
- |
2.2 |
Приобретение расходных материалов |
1 232 800,00 |
2.3 |
Арендная плата |
720 000,00 |
2.4 |
Управленческие расходы |
- |
2.5 |
Коммерческие расходы |
527 000,00 |
2.6 |
Расходы на оплату труда |
2 666 400,00 |
2.7 |
Расчеты с кредиторами, в т.ч. |
|
2.7.1 |
По кредитам и займам |
- |
2.7.2 |
С учредителями (инвесторами) |
|
3. |
Прибыль до налогообложения (стр.1 – стр.2) |
4 712 800,00 |
4. |
Налоги |
|
4.1 |
Налог на прибыль (24%) |
1 131 072,00 |
5. |
Чистая прибыль (стр.3 – стр.4) |
3 581 728,00 |
Информация о работе Бизнес план стоматологической поликлиники