Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Мая 2015 в 03:19, курсовая работа
Цель данной работы: разработать бизнес-план для предприятия, занимающегося продажей допечатного оборудования для типографий офсетной печати, а также проанализировать его эффективность и степень риска.
Для достижения цели данной работы были поставлены и решены следующие задачи: рассмотрение сущности процесса бизнес-планирования, его назначения и содержания, а также содержания основных разделов; анализ результатов расчетов по формированию бизнес-плана; оценка экономической эффективности и финансовой состоятельности бизнес-плана; формирование выводов по результатам исследования и разработка рекомендаций.
Введение……………..………………………………………...……...…………...4
Глава 1. Бизнес-план инвестиционного проекта в системе управления предприятия.……………….……………………………………...……..………..5
1.1. Понятие и задачи бизнес-планирования……................................................5
1.2.Основные разделы бизнес-плана инвестиционного проекта...….................6
Глава 2. Методы оценки экономической эффективности и степени риска инвестиционного проекта………………..………………….....…….…………...8
2.1.Показатели оценки эффективности инвестиционного проекта …….....…..8
2.1.1 Статические показатели инвестиционного проекта……………...............8
2.1.2 Динамические показатели инвестиционного проекта…………..…..……9
2.2. Основные этапы формирования бизнес-плана и степени риска инвестиционного проекта………………………………………………….........12
2.2.1 Анализ чувствительности………………………………………...….........14
2.2.2 Анализ безубыточности……………………………………...……………14
2.2.3 Статистический анализ степени рисков инвестиционного проекта- метод Монте-Карло…………………………………………………...…………16
Глава 3. Результаты расчетов по формированию бизнес-плана и оценки эффективности и степени риска инвестиционного проекта...……..….….…..17
3.1. Описание бизнес-ситуации для построения модели финансовых потоков предприятия………………………………….......................................................17
3.2. Анализ результатов расчетов по формированию бизнес-плана и оценки эффективности инвестиционного проекта…...………………..……………….25
Заключение….………………………………………………………...……..…...28
Список использованных источников….………………
Дата начала проекта – 01 февраля 2014 г. Продолжительность проекта равна 3-м годам.
Основная валюта – «Рубль», вторая валюта – «Евро» используется для правильной работы программы. Курс валют по отношению евро к рублю составляет 1/40. Чтобы дальнейшие расчёты по обеим валютам проводились в условиях, приближенных к реальности, введём значения ставок дисконтирования: для «Рубль» – 25%, а для «Евро» – 15%. Эти значения определены, исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ – 8,25%, прогнозируемого уровня инфляции на 2012 г. – 8%, а также возможности риска.
Основной источник денежных средств - собственные средства, в размере 700 000 руб. При возникновении дефицита наличных средств в период развития компании рассматривается вариант получения кредита в банке.
Инвестиционный план
Для продажи перечисленного выше оборудования необходимо оборудовать офисное помещение и склад. Перечень необходимых для этого ресурсов и их характеристики приведены в таблице 2.
Таблица 2
Наименование ресурса |
Тип ресурса |
Ед. изм. |
Стоимость ед. изм. |
Руб. | |||
Офисный компьютер генерального директора |
Оборудование |
шт. |
15000 |
Офисный компьютер коммерческого директора |
Оборудование |
шт. |
15000 |
Офисный компьютер менеджера №1 |
Оборудование |
шт. |
15000 |
Офисный компьютер менеджера №2 |
Оборудование |
шт. |
15000 |
Офисный компьютер кладовщика |
Оборудование |
шт. |
14700 |
Услуги компьютерной |
Услуги |
усл. |
13000 |
Услуги рекламного агентства |
Услуги |
усл. |
20000 |
Услуги ремонтной организации |
Услуги |
усл. |
25000 |
Автомобиль |
Оборудование |
шт. |
1745000 |
Факс |
Оборудование |
шт. |
2000 |
Телефон |
Оборудование |
шт. |
2000 |
МФУ |
Оборудование |
шт. |
4000 |
Предполагается, что предприятие будет располагаться в арендуемом помещении. До начала продажи оборудования необходимо отремонтировать офисное помещения и склад, установить оборудование. Перечень этапов инвестиционного проекта и необходимых для их реализации ресурсов приведены в таблице 3.
Таблица 3
Перечень этапов и необходимых для их реализации ресурсов
Наименование этапа |
Ресурсы |
Кол-во ед. ресурса |
Длительность этапа (в днях) |
Актив |
Ремонт офиса и склада |
Услуги ремонтной организации |
1 |
10 |
Нет |
Установка компьютеров и монтаж сети |
Услуги компьютерной организации |
1 |
3 |
Да |
Офисные компьютеры |
5 | |||
МФУ |
3 | |||
Телефон, Факс |
5 | |||
Доставка и установка оборудования |
Контрольное и измерительное оборудование X-Rite iO measuring table |
2 |
2
|
Да |
Системы Computer-to-Plate(компьютер- |
2 | |||
Автоматический проявочный процессор Marchetti Mikra 45 |
2 | |||
Калиброметр |
2 | |||
Контактно- копировальная рама Polygraph COPYTOP CT 500/2 MH |
2 | |||
Продажа Контрольное и измерительное оборудование X-Rite iO measuring table | ||||
Продажа Системы Computer-to-Plate(компьютер- | ||||
Продажа Автоматический проявочный процессор Marchetti Mikra 45 | ||||
Продажа Калиброметр | ||||
Продажа Контактно- копировальная рама Polygraph COPYTOP CT 500/2 MH | ||||
Реклама |
Услуги рекламного агентства |
1 |
1815 |
Нет Лаг – «-30» |
Таблица 4
Связи между этапами
Название этапа |
Предшествующие стадии |
Тип связи |
Ремонт офиса и склада |
Нет |
Нет |
Установка компьютеров и монтаж сети |
Ремонт офиса и склада |
начало-конец |
Доставка и установка оборудования |
Установка компьютеров и монтаж сети |
начало-конец |
Реклама |
Доставка и установка оборудования |
конец-начало |
Для этапов, являющихся активами, необходимо учесть при расчетах дополнительные параметры, связанные с типом актива, начислением амортизации и т.д. Список активов представлен в таблице 5.
Таблица 5
Наименование этапа |
Тип актива |
Период амортизации, (мес.) |
Амортизация 1-го года, (%) |
Установка компьютеров и монтаж сети |
Оборудование |
36 |
15 |
Доставка и установка оборудования |
Оборудование |
60 |
10 |
Таблица 6
Комплектующие
Наименование |
Единица |
Цена, руб. |
Упаковка № 1 |
шт. |
200 |
Упаковка № 2 |
шт. |
250 |
Упаковка № 3 |
шт. |
300 |
В таблице 7 приведены данные о расходе материалов, необходимых для продажи единицы каждого вида продукции.
Таблица 7
Продукты и необходимые для их продажи материалы
Наименование услуги |
Единица измерения продукта |
Составляющие продажи |
Расход материала на единицу услуги (в единицах измерения материала) |
Контрольное и измерительное оборудование X-Rite iO measuring table |
шт. |
Контрольное и измерительное оборудование X-Rite iO measuring table |
1 |
шт. |
Упаковка № 1 |
1 | |
Системы Computer-to-Plate(компьютер- |
шт |
Системы Computer-to-Plate(компьютер- |
1 |
шт. |
Упаковка № 2 |
1 | |
Автоматический проявочный процессор Marchetti Mikra 45 |
шт |
Автоматический проявочный процессор Marchetti Mikra 45 |
1 |
шт. |
Упаковка № 3 |
1 | |
Калиброметр |
шт |
Калиброметр |
1 |
шт. |
Упаковка № 1 |
1 | |
Контактно- копировальная рама Polygraph COPYTOP CT 500/2 MH |
шт |
Контактно- копировальная рама Polygraph COPYTOP CT 500/2 MH |
1 |
шт. |
Упаковка № 2 |
1 |
Таблица 8
Общие издержки
Наименование издержек |
Сумма (в руб.) |
Периодические |
Общие издержки отдела управления | ||
Офисные расходы |
4 000 |
Ежемесячно |
Общие издержки производства | ||
Электроэнергия |
10 500 |
Ежемесячно |
Расходы по содержанию |
7 000 |
Ежемесячно |
Аренда склада |
30 400 |
Ежемесячно |
Общие издержки маркетинга | ||
Издержки по работе с рекламным агентством |
20 000 |
Ежемесячно |
Издержки, связанные с выплатой заработной платы сотрудникам в различных областях деятельности предприятия, приведены в таблице 9.
Таблица 9
Должность |
Количество |
Сумма, руб. |
Периодические |
Сотрудники аппарата управления | |||
Генеральный директор |
1 |
70000 |
Ежемесячно |
Коммерческий директор |
1 |
50000 |
Ежемесячно |
Бухгалтер |
1 |
35000 |
Ежемесячно |
Сотрудники производства | |||
Кладовщик |
1 |
20000 |
Ежемесячно |
Водитель |
2 |
18000 |
Ежемесячно |
Грузчик |
1 |
15000 |
Ежемесячно |
Сотрудники службы маркетинга | |||
Менеджер по работе с клиентами |
2 |
26000 |
Ежемесячно |
Издержки, связанные с выплатой налогов, рассчитываются с учетом основных налогов, представленных в таблице 10.
Таблица 10
Наименование налога |
Налогооблагаемая база |
Периодичность выплат |
Ставка (%) |
Налог на прибыль |
Прибыль |
Квартал |
20 |
НДС |
Добавленная стоимость |
Месяц |
18 |
Налог на имущество |
Имущество |
Квартал |
2,2 |
Социальные взносы |
Зарплата |
Месяц |
30 |
Производственная и сбытовая стратегии
Начало продаж всех видов продукции – 01 февраля 2013 года.
Все 5 видов продуктов будут продаваться на протяжении всего проекта. Значения цен на продукцию представлены в таблице 11.
Таблица 11
Цены на продукцию
Наименование |
Единица |
Цена,руб. |
Контрольное и измерительное оборудование X-Rite iO measuring table |
шт. |
136324,4 |
Системы Computer-to-Plate(компьютер- |
шт. |
286844 |
Автоматический проявочный процессор Marchetti Mikra 45 |
шт. |
287774,4 |
Контактно- копировальная рама Polygraph COPYTOP CT 500/2 MH |
шт. |
144918 |
Калиброметр |
шт. |
52287,2 |
План сбыта продукции
В таблице 12 представлены значения для каждого вида продукта.
Таблица 12
План сбыта продукции
Продукт |
Объём сбыта продукции (шт.) по годам | ||||||||||||
02.2013 |
03.2013 |
04.2013 |
05.2013 |
06.2013 |
07.2013 |
08.2013 |
09.2013 |
10.2013 |
11.2013 |
12.2013 |
2014 |
2015 | |
Контрольное и измерительное оборудование X-Rite iO measuring table |
5 |
6 |
5 |
7 |
6 |
4 |
5 |
7 |
8 |
9 |
10 |
90 |
100 |
Системы Computer-to-Plate(компьютер- |
7 |
5 |
6 |
5 |
4 |
5 |
4 |
4 |
4 |
5 |
6 |
60 |
72 |
Автоматический проявочный процессор Marchetti Mikra 45 |
4 |
4 |
5 |
5 |
6 |
5 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
58 |
66 |
Контактно- копировальная рама Polygraph COPYTOP CT 500/2 MH |
2 |
2 |
3 |
3 |
2 |
1 |
3 |
2 |
4 |
5 |
7 |
35 |
46 |
Калиброметр |
10 |
13 |
11 |
9 |
8 |
8 |
9 |
11 |
10 |
14 |
15 |
130 |
160 |
Информация о работе Бизнес-план инвестиционного проекта в системе управления предприятия