Бизнес-план магазина сувенирных изделий

 

Водитель предприятия, работающий по договору, предоставляет в аренду свой автомобиль ГАЗЕЛЬ. Арендная плата- 2500 руб. в месяц, 30000 руб. в год.

Кредит предприятия 400000 на 1 год под 20% годовых. Ежемесячная  сумма процентов к выплате {(400000*20%) / 12} = 6667 руб.

Таблица 13 - Расчеты затрат предприятия

Наименование  затрат	Сумма в месяц	Сумма в год
Условные  постоянные	12572	150866
Стоимость оборудование	9305	111660
Аренда автомобиля	2500	30000
Амортизация	767	9206
Переменные	50100	601206
Расходы на рекламу	279	3350
Кредит предприятия	556	6667
Коммунальные  услуги: Энергопотребление 30кВт/ч; Стоимость 1кВт/ч  – 1,8руб; Месячный фонд 250 часов; 250*1,8 = 13500	1125	13500
Заработная  плата	26951	323412
ЕСН (ПФ 14%)	3773	45277
Топливо	2500	30000
ЕНДВ (15%)	4500	54000
Материальные затраты	10417	125000
Общие затраты	62673	752073

 

Кроме того предприятие  будет получать дополнительную прибыль  от предоставления свободных площадей в аренду.

Отдел «Цветы» - аренда 450 руб. * 10м²*12 = 54000 руб.

Автомат по приему платежей - аренда 5000 в месяц * 12 = 60000 руб.

Автомат «Кофе-espresso» - аренда 3500 руб. в месяц * 12 = 42000 руб.

В затраты предприятия  не включена заработная плата учредителей, которые осуществляют маркетинговую  деятельность. Учредители будут получать вознаграждение в виде дивидендов от прибыли, полученной предприятием.

Магазин планируется открыть к 25 ноября, т.к. перед новогодними праздниками увеличивается объем спроса на предлагаемый ассортимент. Поэтому в первый месяц после открытия планируется получить выручку не менее 200 тыс.руб. В дальнейшем продажи магазина в месяц будут составлять около 100 тыс.руб.

Для более полного  и грамотного удовлетворения потребности  покупателя разработана схема оказания услуг Рисунок 7.

 

 

Рисунок 7 - Схема  оказания услуг

 

Таблица 14 –  Оценка поставщиков

Поставщик ООО «Москва оптторг»	Оценка	Поставщик ООО «Сувенир-опт»	Оценка
Отправка  товара со дня оплаты	3	Оплата  товара в день доставки	4
Оплата  в один этап	2	Возможна рассрочка	5
Время доставки от 2 до 3 недель	3	Доставка от 1 до 2 дней	5
Заказ по средствам Интернета	3	Заказ на базе	4
Большое разнообразие товара	5	В основном товар обосновавшийся на рынке	3
Гарантия  прибытия товара в срок имеет погрешности	3	Небольшое расстояние доставки и возможность  самим сделать заказ минимализирует потерю товар	5
Итого	3,1		4,3

 

При оценке поставщиков кировская фирма выигрывает по баллам, она является более удобным и практичным поставщиком в связи с ее близким местонахождением. Отдаленность московской базы дает неудобства при выборе товара, оплаты заказа и надежности, и быстроты доставки. В то же время ООО «Москва оптторг» дает возможность выбрать товар-новинку для нашего рынка. Исходя из всего, постоянным поставщиком будет ООО «Сувенир-опт», и периодичным поставщиком ООО «Москва оптторг».

В дальнейшем возможно сотрудничество с другими предприятиями в качестве распространения и расположения в магазине рекламы развлекательных и ночных комплексов.

 

6 Финансовый план

 

От торговой деятельности магазина в среднем  планируется получать в день не менее 3560 руб. (20 чел. * 178 средняя стоимость единицы товара), за месяц 3560 * 30 = 106800, в год -1246000 руб.

Таблица 15 - План доходов и расходов предприятия

Показатель	Сумма в месяц	Сумма в год
Выручка от продаж	106800	1246000
Общая сумма затрат:	62673	752073
- Условно постоянные  расходы	12572	150866
- Переменные  затраты	50100	601206
Общая прибыль:	54160	649927
- Прибыль	41160	493927
- Прочие доходы	13000	156000

 

Срок окупаемости  проекта = сумма затрат / прибыль  в месяц = 1 год.

Оценку эффективности  проекта произведем, рассчитав точку безубыточности, которая позволяет определить тот момент, когда продажи перестанут приносить убыток, т.е. при каком объеме продаж продукции магазин выйдет на нулевой баланс. Точка безубыточности (критическая точка, порог рентабельности) - это точка в которой прибыль равна расходам, т.е. нет уже убытков, но и нет прибыли.

Точку безубыточности можно определить тремя способами:

1. методом уравнения

2. маржинального дохода

3. графическим

Маржинальный  доход = выручка - переменные издержки = 106800 - 47279 = 59521

Определим долю маржинального дохода = маржинальный доход / выручка = 59521 / 106800 = 0,6

Определим точку  безубыточности в стоимостном выражении = постоянные затраты / долю МД = 12572 / 0,6 = 20953 руб.

Определим точку  в натуральном выражении = точка  безубыточности в стоимостном выражении: цена = 20953 / 178 = 118 шт.

В проекте средняя  цена единицы товара 178 руб.

ВЫВОД: предприятие  должно продавать товара не менее  чем на 20953 руб. в месяц и 118 единицы  товара, чтобы работать безубыточно. До таких объемов предприятие считается убыточным.

Рассчитаем  запас прочности предприятия:

- объем продаж в месяц - 106800 руб.

- количество продаж 106800 / 178 = 600 шт.

- постоянные затраты - 12572 руб.

- переменные затраты – 47279 руб.

- р - средняя цена ед.товара

- Т - точка безубыточности в стоимостном выражении 20953 руб.

- точка в натуральном выражении - 118 шт.

Запас прочности = Объем продаж - Т в стоим. = 106800 - 20953 = 85847 руб.

(85847 / 106800)*100 = 80% - запас прочности предприятия  достаточно высокий, т.к. составляет 80%

Запас прочности  в натур. выраж. = 600 - 118 = 482 шт.

482 / 600 = 80%

 

7 Анализ рисков

 

Насколько показывает практика, за время работы магазинов  подарков ни один не прекратил своей  деятельности, что доказывает их безубыточность.

Таблица 16 - Риски и гарантии

РИСКИ	ГАРАНТИИ
Потери материальных объектов	Страховка, амортизационные  отчисления
Потери здания в случае пожара	Страховка, создание резерва
Невыплата кредита	Залог активов, поручительство
Принятие новых  нормативных актов, изменение налогового законодательства	Гарантий нет, но риск не очень велик. Расчет точки  безубыточности; пересчет цены товара
Появление конкурентов	Усиление рекламы, анализ ценовой политики, изменение  ценовой стратегии предприятия
Снижение цены у конкурента	Расширение предоставления скидок, введение карт постоянных посетителей
Повышение стоимости  доставки товара	Расчет товарных запасов в зависимости от спроса на каждый вид товара, снижение числа  рейдов. Возможность совместных поставок с другими предприятиями на основе договоров

 

Данное предприятие  достаточно рискованное, не смотря на хороший запас прочности, т. к. число  подобных магазинов постоянно увеличивается, и открываются отделы в уже  действующих магазинах.

 

Заключение

 

Переход к рыночной экономике требует от предприятий повышения эффективности производства, конкурентоспособности продукции и услуг на основе внедрения достижений науки и техники, эффективных форм хозяйствования и управления производством, преодоления кризисных ситуаций, а также достижения эффективности от осуществления своей деятельности.

В данной работе были изучены теоретические аспекты  повышения эффективности маркетинговой  деятельности предприятия, в том  числе рассмотрены основные концепции  маркетинга, основные стратегии охвата рынка, методы выделения целевых сегментов, методы продвижения товаров на рынок, а также процесс планирования, организации и контроля маркетинговой деятельности.

В результате анализа  хозяйственной и финансовой деятельности ООО «Презент» было установлено:

1. Фабрика имеет  достаточный производственный потенциал для обеспечения высокого уровня качественных показателей выпускаемой продукции.

2. Предприятие  является рентабельным, поскольку  результаты от реализации продукции  покрывают издержки производства  и образуют прибыль, достаточную для нормального функционирования предприятия;

3. Показатели  финансовой устойчивости, при их  определении, находятся на высоком  уровне, что свидетельствует об  эффективности осуществления производственно  – хозяйственной деятельности  предприятия.

В ходе написания курсовой работы были выявлены меры по улучшению маркетинговой деятельности предприятия. Проведенный анализ рынка продукции, а так же анализ сильных и слабых сторон предприятия, позволил оценить деятельность предприятия как конкурентоспособную. Также было установлено, что используемая маркетинговая стратегия предприятия мало способствуют привлечению покупателей, для чего был предложен ряд мер:

1. Разработка  плана затрат на маркетинг  на планируемый период, который  позволяет определить чистый  доход при данных маркетинговых затратах и обосновать успешное применение тех или иных средств стимулирования сбыта.

2. Разработка  плана рекламных мероприятий,  который способствует более эффективному  проведению маркетинговой политики  предприятия, поскольку правильно выбранная и четко сформулированная цель рекламы, период осуществления и, конечно, целевая аудитория, даже при умеренном вложении средств в данные мероприятия, улучшает имидж предприятия, стабилизирует сбыт и, наконец, приносит дополнительную прибыль. Кроме того, при разработке данного плана учитываются особенности отдельных рыночных сегментов, в результате чего достигается высокая степень ориентации инструментов маркетинговой деятельности на требования конкретных рыночных сегментов.

3. Определение  экономической эффективности от рекламных мероприятий на основе использования следующих методов.

Практика развития маркетинга на отечественных предприятиях показывает, что на начальном этапе  его воспринимают преимущественно  как торгово-сбытовую или даже рекламную деятельность.