Бизнес-план ООО «Тэйбл»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Июня 2013 в 07:51, курсовая работа

Описание работы

Цель работы: разработать бизнес-план освоения нового рынка на примере ООО «Тэйбл».
Задачи работы:
1. Рассмотреть принципы бизнес-планирования на предприятии.
2. Изучить структуру бизнес-плана и краткое содержание его основных разделов.
3. Провести экономическую характеристику финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тэйбл».
4. Разработать бизнес-план для ООО «Тэйбл» по производству столов как новое направление в бизнесе.

Содержание работы

Введение 3
1. Принципы современного планирования. Место бизнес-плана в системе планов организации 5
2. Структура бизнес-плана и краткое содержание его основных разделов 12
3. Бизнес-план ООО «Тэйбл» 15
3.1. Экономическая характеристика финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тэйбл» 15
3.2. Бизнес-план ООО «Тэйбл» по открытия производства столов на 2012-2014 гг. 18
Заключение 50
Список литературы 52

Скачать архив (197.44 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Бизнес-планирование методика теория практика_Фотина_СИБУПК.doc

— 990.50 Кб (Скачать файл)

Необходимо отметить, что при расчете стоимости переходящего запаса были сделаны следующие предположения:

Норматив запасов сырья, материалов, тары составляет 3 дня, готовой продукции – 5 дней.

Норматив по запасным частям принят в размере 2% от балансовой стоимости оборудования.

Произведем расчет потребности в персонале. Вспомогательные расчеты приведены в таблице 5 в приложении к работе.

Таблица 13

Планирование потребности в оборотных средствах

№ п/п	Виды и наименование ресурсов	2012 год				2013 год				2014 год
№ п/п	Виды и наименование ресурсов	Коли-чество	Цена едини-цы ресур-са, руб.	Стои-мость, руб.	Стои-мость перехо-дящего запаса, руб.	Коли-чество	Цена едини-цы ресур-са, руб.	Стои-мость, руб.	Стои-мость перехо-дящего запаса, руб.	Коли-чест-во	Цена едини-цы ресурса, руб.	Стои-мость, руб.	Стои-мость перехо-дящего запаса, руб.
1	Сырье и материалы			1080900	12919,12			1188990	14211,04			1412520,12	16882,71
2	Топливо			0	0			0	0			0	0
3	Электроэнергия	3526	1,8	6346,8	0	3526	1,98	6981,48	0	3878,6	2,14	8294,00	0
4	Тара	3000	2,5	7500	89,64	3000	2,75	8250	98,61	3300	2,97	9801	117,14
5	Запасные части			4050,7	2000,0			4455,77	2000,0			4812,23	2000,0
6	Незавершенное производство				25,56				28,11				33,40
7	Готовая продукция на складе				257,35				283,09				336,31
8	Прочие				0				0				0
	Итого	3826	26,80	1098797,50	15291,67			1208677,25	16620,84			1435427,35	19369,56

Таблица 14

Потребность в персонале и заработной платы

Наименование категорий работников	2012 год				2013 год		2014 год
Наименование категорий работников	Потребность, чел.	Средне-годовая зара-ботная плата, руб.	Затра-ты на зар-плату, руб.	ЕСН, 26%, руб.	Затра-ты на зар-плату, руб.	ЕСН, 26%, руб.	Затра-ты на зар-плату, руб.	ЕСН, 26%, руб.
1. Рабочие основного производства	3	261876,67	785630	204263,8	785630	204264	785630	204264
2. Рабочие вспомога-тельного производства	1	210000	210000	54600	210000	54600	210000	54600
3. Специалисты и служащие	1	315000	315000	81900	315000	81900	315000	81900
Итого	5	262126	1310630	340763,8	1310630	340764	1310630	340764

Произведем калькуляцию себестоимости столов, производимых ООО «Тэйбл» (см. табл. 15).

Срок полезного использования производственного оборудования составляет 3 года.

Расходы на рекламу приняты в размере 3% от выручки, прочие расходы в размере 5% от выручки.

Таблица 15

Калькуляция себестоимости руб.

Показатели	2012 год при объеме производства 3000 шт.		2013 год при объеме производства 3000 шт.		2014 год при объеме производства 3300 шт.
Показатели	на единицу продукции	всего	на единицу продукции	всего	на единицу продукции	всего
1	2	3	4	5	6	7
1. Выручка от реализации (без НДС)	1260	3780000	1360,8	4082400	1456,1	4804985
2. Себестоимость
2.1 Сырье и материалы	362,80	1088400	399,08	1197240	431,01	1422321
2.2 Вода на технологические цели	0,00	0	0,00	0	0,00	0
2.3 Топливо на технологические цели	0,00	0	0,00	0	0,00	0
2.4 Электроэнергия на технологические цели	2,12	6346,8	2,33	6981,48	2,51	8294,00
2.5 Затраты на оплату труда	436,88	1310630	436,88	1310630	397,16	1310630
2.6 Начисления на заработную плату	113,59	340763,8	113,59	340763,8	103,26	340763,8
2.7 Амортизация основных производственных фондов	11,11	33333,33	11,11	33333,33	10,10	33333,33
2.8 Расходы на рекламу	37,80	113400	40,82	122472	43,68	144149,5
2.9 Налоги в дорожные фонды	0,00	0	0,00	0	0,00	0
2.10 Арендная плата	120,00	360000	132,00	396000	129,60	427680
2.11 Затраты на запасные части	1,35	4050,7	1,49	4455,77	1,46	4812,23
2.12 Плата за воду	1,60	4800	1,76	5280	1,73	5702,4
2.13 Прочие затраты	63,00	189000	68,04	204120	72,80	240249,2
Полная себестоимость (итого по разделу 2)	1150,24	3450725	1207,09	3621276	1193,31	3937936
3. Налоги, относимые на финансовые результаты
3.1 Налог на имущество	0,56	1666,7	0,33	1000,00	0,10	333,33
3.2 Целевые сборы на содержание правоохранительных органов и другие цели	0,04	120	0,04	120	0,04	120
Итого по разделу 3	0,60	1786,67	0,37	1120,00	0,14	453,33
4. Балансовая прибыль (разд. 1 - итог разд. 2 - итого разд. 3)	109,16	327488,7	153,33	460003,6	262,60	866595,8
5. Налог на прибыль	26,20	78597,29	36,80	110400,9	63,03	207983
6. Чистая прибыль (разд. 4 - разд. 5)	82,96	248891,4	116,53	349602,7	199,58	658612,8

Динамика отпускной цены и себестоимости единицы продукции представлена на рисунке 4.

Рис. 4. Динамика отпускной цены и себестоимости столов

ООО «Тэйбл» в 2012 – 2014 гг.

Динамика прогнозного объема продаж столов ООО «Тэйбл» представлена на рис. 5.

Рис. 5. Динамика производства столов ООО «Тэйбл»

в 2012 – 2014 гг.

В 2012 – 2013 гг. планируется реализация столов, производимых ООО «Тэйбл», торговым посредникам по г. Новосибирску и области.

В 2014 гг. планируется увеличить объем продаж за счет охвата новых рынков сбыта в соседних регионах.

Благодаря доступным ценам, а также отличному качеству кухонные столы от ООО «Тэйбл» будут пользоваться спросом.

Реализация продукции будет организовываться через мебельные магазины, а также магазины промышленных товаров города Новосибирска.

Ценовая стратегия ООО «Тэйбл» заключается в поддержании цены на уровне среднерыночной.

Так, в 2012 году прогнозируемая среднерыночная цена на кухонные столы составит 2100 руб.

Анализ ценовой политики ООО «Тэйбл» приведен в таблице 16, поскольку предприятие в 2012 году только начнет свою производственную деятельность, то представлен прогноз положения дел.

Таблица 16

Анализ ценовой политики

№ п/п	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Прогноз положения дел, оценка его показателями и действиями по его улучшению
1	2	3
1	Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него	Цены на продукцию будут устанавливаться в соответствии с запросом покупателей, имеющих средний уровень доходов и при этом предъявляющих устойчивый спрос
2	Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение) цены	Коэффициент эластичности спроса по цене для рынка мебели больше 1 (приблизительно равен 1,3). Таким образом, изменение цены на кухонные столы на 1% повлечет за собой изменение спроса больше чем на 1%.
3	Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия	Среднерыночный уровень
4	Как относятся покупатели к установленным Вами ценам	Положительно
5	Используется ли предприятием политика стимулирующих цен	Нет
6	Используется ли предприятием политика стандартных цен	Да
7	Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены	Цены на продукцию ООО «Тэйбл» устанавливаются относительно среднерыночного уровня цены
8	Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям	Да

Расходы на рекламу, как уже было отмечено, устанавливаются в процентном соотношении от объема продаж. Планируется, что рекламный бюджет будет составлять 3% от выручки, получаемой предприятием.

Рекламная кампания предусматривает размещение рекламных сообщений в журналах «Интерьер», «Всё для дома», в еженедельных газетах г. Новосибирска и новосибирской области – «Телесемь», «ТВ-неделя», «Комсомольская правда», «Ва-банк», журнале «Телесеть», распространение рекламных буклетов в мебельных магазинах.

Методы стимулирования продаж, формирования спроса и организации послепродажного сервиса описаны в таблице 17.

Таблица 17

Анализ системы формирования спроса и стимулирования сбыта

№ п/п	Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Характеристика и оценка фактического состояния дел	Прогноз положения дел, оценка его показателя и действия по его улучшению
1	2	3	4
1	Есть ли программа ФОССТИС	нет	Вопросами стимулирования сбыта занимается директор ООО «Тэйбл». Планируется расширение службы, выделение специалистов по стимулированию сбыта
2	Каковы результаты её реализации	-	Более детальное изучение потребителей позволит выявить новые привлекательные сегменты рынков
3	Какие приемы ФОССТИС используются	Реклама	Реклама, предоставление скидок торговым посредникам, стимулирование менеджеров по сбыту
4	Какова эффективность каждого приема	Низкая	Планируется, что грамотный подход к организации ФОССТИС существенно повысит эффективность описанных приемов
5	Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита в качестве стимулятора сбыта	нет	Планируется разработать несколько видов торговых кредитов
6	Известны ли потенциальным покупателям условия рассрочки и иных видов кредитов. Если нет – что нужно сделать, чтобы стали известны	нет	Необходимо разработать рекламный буклет, содержащий наряду с описанием продукции информацию о торговых кредитах и разослать по офисам торговых посредников
7	Передаете ли вы образцы товара на пробу	нет	нет
8	Какие каналы распространения информации ФОССТИС вы используете: почта, пресса, коммивояжеры, радио, телевидение, выставки и ярмарки, симпозиумы, показы	пресса	Почта, пресса, телевидение, ярмарки, Интернет
9	Какие из перечисленных в п.8 каналов наиболее эффективны, по какому критерию эффективности	-	По критерию конечного заключения сделок наиболее эффективным каналом являются ярмарки
10	Какие приемы побуждения сбытового персонала вы применяете	-	Необходимо установить размер премиальных в зависимости от объемов реализованной продукции
11	Используете ли вы премиальную торговлю	Нет	Да
12	Соответствует ли торговая сеть поставленным целям фирмы	-	Да. Реализация мебели через крупные магазины способствует минимизации затрат на продажу, поскольку открытие фирменных отделов или магазина слишком дорогостоящее мероприятие, которое существенно повысит издержки предприятия
13	Специализируется персонал по рынкам и товарам	нет	Нет. Выпускается однотипная продукция
14	Как определяются предполагаемые объемы продаж	Исходя из оценки спроса покупателей и доли, занимаемой на рынке	Исходя из оценки спроса покупателей и доли, занимаемой на рынке
15	Как оцениваются результаты работы торгового персонала	-	По итогам каждого месяца будут определяться объемы продаж каждого менеджера, в соответствии с достигнутыми результатами будут определяться премии
16	Какие цели поставлены перед рекламой	Информирование потребителей	Достижение запланированного объема продаж
17	Сколько выделено средств на рекламу	-	3% от запланированного объема продаж
18	Как оценивают покупатели качество ваших рекламных текстов	-	Достаточно высоко. Планируется обратиться в специализированные рекламные агентства для разработки рекламных сообщений
19	Какими критериями вы пользуетесь при выборе каналов распространения рекламы	-	Максимальный охват аудитории
20	Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем сбыта, уровнем прибыли		Да
21	Имеется ли у вашей рекламы фирменный стиль	нет	да
22	Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурирующих	-	Планируется создание фирменного знака, размещение его на упаковке
23	Насколько упаковка способствует увеличению уровня продаж, привлекая внимание	-	Товар упаковывается только после того, как был осуществлен выбор
24	Сохраняет ли упаковка товар от повреждения	-	Да. Упаковка способна выдержать небольшие нагрузки, не повреждая кухонные столы
25	Облегчает ли упаковка работу продавца	-	Нет
26	Можно ли использовать упаковку после изъятия из нее товара покупателем	-	Да
27	Узнаваем ли товар предприятия на фоне других товаров в магазине или на улице	-	Нет цели создавать легко узнаваемый, выделяющийся товар
28	Что следует сделать, чтобы товар был безусловно узнаваем	-	Только информация на ценниках может сделать товар узнаваемым

Наибольшую опасность для проекта ООО «Тэйбл» представляют риски:

1. Повышения цен на материалы.

2. Недостаточный спрос.

3. Плохое качество материалов.

За предыдущие 5 лет уровень рентабельности при реализации мебели по аналогичным предприятиям – производителям составлял:

9%, 10,4%, 7,3%, 9,3%, 7,8%, а планируемый уровень рентабельности 7,2%.

Средний уровень рентабельности продукции составляет 8,8%.

Дисперсия составит:

(9 – 8,8)² * 1/5 + (10,4 – 8,8)² * 1/5 +(7,3 – 8,8)² * 1/5 +(9,3 – 8,8)² * 1/5 +(7,8 – 8,8)² * 1/5 = 1,22.

Квадратное отклонение составит:

(1,22)^1/2 = 1,1.

Таким образом, наиболее вероятное отклонение рентабельности продаж от её средней величины составит +/- 1,1%, т.е. по пессимистическому прогнозу можно ожидать, что рентабельность продукции составит 7,7%, а по оптимистическому – 9,9%. Проект обладает низкой степенью рискованности, поскольку планируемый уровень рентабельности продукции – 7,2%.

Главными мерами по борьбе с риском 1 может являться расширение каналов снабжения предприятия. По оценкам экспертов, средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков ООО «Тэйбл» в 2 раза составит 0,1. Однако, при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0,15.

Для борьбы с риском 2 необходимо провести широкую рекламную компанию в СМИ, разработать систему скидок для оптовых покупателей и тем самым уменьшить вероятность его реализации до 0,15.

Мерами по борьбе с риском 3 является более тщательный выбор поставщиков. Для его уменьшения необходимо ориентироваться на надежные фирмы при заключении договоров поставки, обеспечивать юридическое сопровождение договорной работы.

Представим распределение чистой прибыли предприятия (табл. 18).

Таблица 18

Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления)

№ строки	Показатель	2012	2013	2014
1	2	3	4	5
Фонд накопления
1	Чистая прибыль	248891,4	349602,7	658612,81
2	Источники формирования средств фонда накопления
2.1	Остатки средств фонда на начало планируемого периода	0,0	14235,5	81515,7
2.2	Амортизационные отчисления	33333,3	33333,3	33333,3
2.3	Отчисления от чистой прибыли	74667,4	69920,5	65861,3
2.4	Прирост устойчивых пассивов	64753,4	2132,7	6638,0
2.5	Долгосрочный кредит банка	0,0	0,0	0,0
3	Всего источников	172754,2	119622,0	187348,4
4	Направления использования средств фонда накопления
4.1	Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом	16800,0	11200,0	5600,0
4.2	Затраты на приобретение основных фондов	100000,0	0,0	0,0
4.3	Затраты на прирост оборотных средств	15052,0	239,7	1329,2
4.4	Погашение долгосрочного кредита банка	26666,7	26666,7	26666,7
5	Всего затрат	158518,7	38106,3	33595,8
6	Излишек средств	14235,5	81515,7	153752,5
7	Недостаток средств
Фонд потребления
1	Чистая прибыль	248891,4	349602,7	658612,8
2	Источники формирования средств фонда потребления
2.1	Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода	0,0	17012,5	14848,4
2.2	Отчисления от чистой прибыли	49778,3	69920,5	131722,6
2.3	Прочие поступления	0,0	0,0	0,0
2.4	Фонд оплаты труда	1310630,0	1310630,0	1310630,0
3	Всего источников	1360408,3	1397563,1	1457201,0
4	Направления использования средств фонда потребления
4.1	Оплата труда	1310630,0	1310630,0	1310630,0
4.2	Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников	0,0	0,0	0,0
4.3	Социальные и трудовые выплаты работникам	6553,2	6553,2	6553,2
4..4	Премирование	26212,6	65531,5	65531,5
5	Всего затрат	1343395,8	1382714,7	1382714,7
6	Излишек средств	17012,5	14848,4	74486,3
7	Недостаток средств

Информация о работе Бизнес-план ООО «Тэйбл»