Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Мая 2013 в 20:41, курсовая работа
Цена - При формировании цены на товары магазина ориентиром будут служить цены конкурентов аналогичного формата, а также будет учитываться средний целевой сегмент потребителей и объем затрат компании.
Сбыт – Стимулирование сбыта за счет оказания широкого спектра услуг, а также повышения качества, проведение акций, направленных на увеличение лояльности клиентов, политика стимулирования постоянных клиентов, наружная реклама для привлечения новых клиентов.
Глава 2.Бизнес-план ООО «Вальс цветов» 1
2.1.Общая характеристика ООО «Вальс цветов» 1
2.3. Рынок сбыта. 5
2.5.План маркетинга 8
2.6.План производства 9
2.7.Организационный план 10
2.8.Риски в предпринимательской деятельности 11
2.9. Финансовый план 11
Приложение 1 12
Приложение 2. 13
Приложение 3. 14
Приложение 4 16
Приложение 5 23
Приложение 6. 24
Диаграмма отражает зависимость количества покупок от месяца года. По горизонтальной оси –месяцы, по вертикальной оси - количество покупок.
Таблица 6
Прогноз объёмов реализации в натуральных единицах на 2012-2013 годы.
№ п/п |
Показатели |
средняя цена за единицу товара, тыс.руб |
Кварталы |
Итого за 2012 год |
2013 | |||
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал | |||||
1. |
Количество покупок |
1980 |
2166 |
1180 |
2274 |
7599 |
7827 | |
букет средней цены |
0,6 |
867 |
1061 |
578 |
1114 |
3619 |
3728 | |
букет дорогой |
2,2 |
30 |
58 |
309 |
318 | |||
флористическая композиция |
3,2 |
98 |
23 |
156 |
160 | |||
сопутствующие товары |
1,5 |
264 |
143 |
277 |
1222 |
1258 | ||
семена, саженцы |
0,3 |
764 |
416 |
802 |
2294 |
2363 | ||
2.9.2.План поступлений и выплат.
Баланс денежных поступлений и платежей - это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в проект в разбивке по времени. Главная его задача - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, проверить будущую ликвидность (т. е. постоянное наличие на банковском счете денежных сумм, достаточных для осуществления оплаты по обязательствам) предприятия при реализации данного проекта.
Таблица 7.
План поступлений и выплат на 2011 год.
Тыс.руб.
Показатели
|
Кварталы |
Итого за год | |||||||||||||||
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал | ||||||||||||||
январь |
февраль |
март |
итого за квартал |
апрель |
май |
июнь |
итого за квартал |
июль |
август |
сентябрь |
итого за квартал |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
итого за квартал | ||
Поступления от продаж |
512,0 |
732,0 |
486,1 |
1430,0 |
191,3 |
191,3 |
337,4 |
720,0 |
463,8 |
483,8 |
502,5 |
1450,0 |
5616,0 | ||||
Платежи всего, в т.ч. |
559,0 |
444,8 |
364,2 |
1092,6 |
279,4 |
279,4 |
279,4 |
838,2 |
354,6 |
354,6 |
354,6 |
1063,9 |
4223,5 | ||||
Оборудование |
130,0 |
||||||||||||||||
Сырье |
195,6 |
195,6 |
138,7 |
416,2 |
69,9 |
69,9 |
69,9 |
209,6 |
140,7 |
140,7 |
140,7 |
422,0 |
1634,5 | ||||
Заработная плата |
112,0 |
112,0 |
112,0 |
336,0 |
112,0 |
112,0 |
112,0 |
336,0 |
112,0 |
112,0 |
112,0 |
336,0 |
1344,0 | ||||
Налоги |
59,4 |
59,4 |
57,4 |
172,2 |
55,0 |
55,0 |
55,0 |
165,1 |
57,5 |
57,5 |
57,5 |
172,4 |
687,8 | ||||
Аренда помещений |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
60,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
60,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
60,0 |
240,0 | ||||
Транспорт |
6,7 |
6,7 |
4,8 |
14,3 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
7,2 |
4,8 |
4,8 |
4,8 |
14,5 |
56,2 | ||||
Связь |
2,0 |
2,0 |
1,4 |
4,3 |
0,7 |
0,7 |
0,7 |
2,2 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
4,4 |
16,8 | ||||
Реклама |
3,4 |
3,4 |
14,1 |
42,2 |
3,6 |
3,6 |
3,6 |
10,8 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
7,3 |
70,3 | ||||
Обучение персонала |
30,0 |
30,0 |
|||||||||||||||
Выплата долга |
8,3 |
8,3 |
24,9 |
8,3 |
8,3 |
8,3 |
24,9 |
8,3 |
8,3 |
8,3 |
24,9 |
91,3 | |||||
Выплата процентов |
7,5 |
7,5 |
22,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
22,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
22,5 |
82,5 | |||||
Выплата долга и процентов |
15,8 |
15,8 |
47,4 |
15,8 |
15,8 |
15,8 |
47,4 |
15,8 |
15,8 |
15,8 |
47,4 |
173,8 | |||||
Прирост денежной наличности |
253,0 |
287,2 |
121,9 |
337,5 |
-88,1 |
-88,1 |
58,0 |
-118,3 |
109,1 |
129,1 |
147,8 |
386,1 |
1392,5 | ||||
Остаток на конец периода |
205,9 |
493,1 |
1157,7 |
1495,2 |
1407,0 |
1318,9 |
1376,9 |
1258,6 |
1367,7 |
1496,9 |
1644,7 |
2030,7 |
3423,3 | ||||
Остаток на начало периода |
205,9 |
1035,8 |
1157,7 |
1495,2 |
1407,0 |
1318,9 |
1376,9 |
1258,6 |
1367,7 |
1496,9 |
1644,7 |
2030,7 | |||||
Таблица 8.
План поступлений и выплат на 2012-2013 годы.
Тыс.руб.
|
Показатели |
Кварталы |
Итого за 2012 год |
Итого за 2013 год | |||
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал | |||
Поступления от продаж |
2096,6 |
1454,4 |
5869,4 |
6045,5 | ||
Платежи всего, в т.ч. |
1199,3 |
1037,8 |
4069,8 |
2084,0 | ||
Сырье |
610,2 |
423,3 |
1708,3 |
1759,5 | ||
Заработная плата |
336,0 |
336,0 |
1344,0 |
1344,0 | ||
Налоги |
114,2 |
114,2 |
457,0 |
457,0 | ||
Аренда помещений |
60,0 |
60,0 |
240,0 |
240,0 | ||
Транспорт |
21,0 |
14,5 |
58,7 |
60,5 | ||
Связь |
6,3 |
4,4 |
17,6 |
18,1 | ||
Реклама |
10,5 |
42,3 |
72,3 |
74,4 | ||
Выплата долга |
24,9 |
24,9 |
99,6 |
99,6 | ||
Выплата процентов |
22,5 |
22,5 |
90,0 |
90,0 | ||
Выплата долга и процентов |
47,4 |
47,4 |
189,6 |
189,6 | ||
Прирост денежной наличности |
804,4 |
358,4 |
1566,2 |
1626,1 | ||
Остаток на конец периода |
2449,1 |
2807,5 |
4748,8 |
4808,7 | ||
Остаток на начало периода |
1644,7 |
2449,1 |
3182,6 |
3182,6 | ||
2.9.3.План доходов и расходов.
План доходов и расходов призван показать, как будет формироваться и изменяться прибыль (для первого года - помесячно, для второго - поквартально, для третьего - в расчете на год) магазина ООО «Вальс цветов». Здесь так же приведены сведения о предполагаемой прибыльности коммерческой деятельности магазина.
Таблица 9.
План доходов и расходов на 2011 год.
Тыс.руб. | ||||||||||||||||||
№ п/п |
Показатели |
Кварталы |
Итого за год | |||||||||||||||
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал | |||||||||||||||
январь |
февраль |
март |
итого за квартал |
апрель |
май |
июнь |
итого за квартал |
июль |
август |
сентябрь |
итого за квартал |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
итого за квартал | |||
1. |
Выручка от реализации |
512,0 |
732,0 |
772,0 |
2 016,0 |
191,3 |
191,3 |
337,4 |
720,0 |
463,8 |
483,8 |
502,5 |
1 450,0 |
5 616,0 | ||||
букет средней цены |
100 |
200 |
200 |
500,0 |
49,5 |
59,5 |
100,0 |
209,0 |
119,9 |
119,9 |
120,2 |
359,9 |
1 423,66 | |||||
букет дорогой |
90 |
140 |
120 |
350,0 |
41,7 |
41,7 |
120,0 |
203,3 |
83,9 |
83,9 |
92,3 |
260,1 |
1 061,73 | |||||
флористическая композиция |
60 |
90 |
150 |
300,0 |
35,7 |
35,7 |
55,0 |
126,4 |
71,9 |
91,9 |
101,9 |
265,8 |
876,70 | |||||
сопут товары |
232 |
272 |
272 |
776,0 |
62,4 |
52,4 |
51,7 |
166,4 |
186,0 |
186,0 |
186,0 |
558,1 |
2 023,18 | |||||
семена,саженцы |
30 |
30 |
30 |
90,0 |
2,0 |
2,0 |
10,7 |
14,7 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
6,0 |
230,71 | |||||
2. |
Себестоимость продукции (п.2.1+2.2) |
560 |
560 |
560 |
1 680,0 |
283,2 |
283,2 |
283,2 |
849,5 |
353,5 |
353,5 |
353,5 |
1 060,4 |
4 943,30 | ||||
2.1. |
Переменные расходы (п.2.1.1+…+п.2.1.3) |
377,8 |
377,8 |
377,8 |
1 133,5 |
106,4 |
106,4 |
106,4 |
319,1 |
174,7 |
174,7 |
174,7 |
524,0 |
2 759,06 | ||||
2.1.1. |
Сырье и расходные материалы, в т.ч. |
188,9 |
188,9 |
188,9 |
566,8 |
53,2 |
53,2 |
53,2 |
159,6 |
87,3 |
87,3 |
87,3 |
262,0 |
1 354,53 | ||||
цветы |
123,4 |
123,4 |
123,4 |
370,2 |
29,8 |
29,8 |
29,8 |
89,4 |
43,5 |
43,5 |
43,5 |
130,6 |
866,97 | |||||
Сопутствующие товары |
26,88 |
26,88 |
26,88 |
80,6 |
9,6 |
9,6 |
9,6 |
28,8 |
16,0 |
16,0 |
16,0 |
48,0 |
214,64 | |||||
упаковка |
20,16 |
20,16 |
20,16 |
60,5 |
7,2 |
7,2 |
7,2 |
21,6 |
14,5 |
14,5 |
14,5 |
43,5 |
168,48 | |||||
семена,саженцы |
18,48 |
18,48 |
18,48 |
55,4 |
6,6 |
6,6 |
6,6 |
19,8 |
13,3 |
13,3 |
13,3 |
39,9 |
154,44 | |||||
2.2. |
Постоянные расходы (п.2.2.1+…+п.2.2.6) |
182,2 |
182,2 |
182,2 |
546,5 |
176,8 |
176,8 |
176,8 |
530,4 |
178,8 |
178,8 |
178,8 |
536,3 |
2 184,25 | ||||
2.2.1. |
Аренда помещений |
20 |
20 |
20 |
60,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
60,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
60,0 |
240,00 | ||||
2.2.2. |
Фонд оплаты труда |
112 |
112 |
112 |
336,0 |
112,0 |
112,0 |
112,0 |
336,0 |
112,0 |
112,0 |
112,0 |
336,0 |
1 344,00 | ||||
2.2.3. |
Отчисления от ФОТ, в т.ч. |
38,08 |
38,08 |
38,08 |
114,2 |
38,1 |
38,1 |
38,1 |
114,2 |
38,1 |
38,1 |
38,1 |
114,2 |
456,96 | ||||
2.2.4. |
Транспортные расходы |
6,72 |
6,72 |
6,72 |
20,2 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
7,2 |
4,8 |
4,8 |
4,8 |
14,5 |
56,16 | ||||
2.2.5. |
Связь, интернет |
2,016 |
2,016 |
2,016 |
6,0 |
0,7 |
0,7 |
0,7 |
2,2 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
4,4 |
16,85 | ||||
2.2.6. |
Прочие (реклама) |
3,36 |
3,36 |
3,36 |
10,1 |
3,6 |
3,6 |
3,6 |
10,8 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
7,3 |
70,28 | ||||
3. |
Налоги и платежи во внебюдж. фонды |
52,64 |
52,64 |
52,64 |
208,3 |
52,64 |
52,64 |
52,6 |
165,1 |
52,6 |
52,6 |
52,64 |
172,4 |
687,84 | ||||
минимальный налог |
20,2 |
7,2 |
14,5 |
56,2 | ||||||||||||||
УСН (доходы-расходы)*15% |
50,4 |
-19,4 |
58,4 |
100,9 | ||||||||||||||
подоходный налог |
14,56 |
14,56 |
14,56 |
43,7 |
14,6 |
14,6 |
14,6 |
43,7 |
14,6 |
14,6 |
14,6 |
43,7 |
174,72 | |||||
4. |
Чистая прибыль (п.1-п.2-п.3) |
-62,6 |
157,4 |
197,4 |
241,9 |
-106,4 |
-106,4 |
39,7 |
-180,4 |
95,7 |
115,7 |
134,5 |
331,4 |
441,8 | ||||
Таблица 10.
План доходов и расходов на 2012-2013 годы. |
||||||||
Тыс.руб | ||||||||
№ п/п |
Показатели |
Кварталы |
Итого за 2012 год |
Итого за 2013год | ||||
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал | |||||
1. |
Выручка от реализации |
2 096,6 |
1 526,4 |
5 869,44 |
6045,5 | |||
букет средней цены |
520,0 |
668,2 |
2 171,69 |
2236,8 | ||||
букет дорогой |
364,0 |
127,6 |
679,32 |
699,7 | ||||
флористическая композиция |
312,0 |
75,2 |
497,81 |
512,7 | ||||
Сопутствующие товары |
807,0 |
414,8 |
1 832,41 |
1887,4 | ||||
семена,саженцы |
93,6 |
240,6 |
688,21 |
708,9 | ||||
2. |
Себестоимость продукции (п.2.1+2.2) |
1 768,4 |
1 366,2 |
5 488,11 |
5652,8 | |||
2.1. |
Переменные расходы (п.2.1.1+…+п.2.1.3) |
1 220,4 |
828,5 |
3 298,58 |
3397,5 | |||
2.1.1. |
Сырье и расходные материалы, в т.ч. |
610,2 |
414,3 |
1 649,29 |
1698,8 | |||
цветы |
405,8 |
265,4 |
1 077,02 |
1109,3 | ||||
сопут. товары |
83,9 |
61,1 |
234,78 |
241,8 | ||||
упаковка |
62,9 |
45,8 |
176,08 |
181,4 | ||||
семена, саженцы |
57,7 |
42,0 |
161,41 |
166,3 | ||||
2.2. |
Постоянные расходы (п.2.2.1+…+п.2.2.6) |
548,0 |
537,7 |
2 189,53 |
2255,2 | |||
2.2.1. |
Аренда помещений |
60,0 |
60,0 |
240,00 |
247,2 | |||
2.2.2. |
Фонд оплаты труда |
336,0 |
336,0 |
1 344,00 |
1384,3 | |||
2.2.3. |
Отчисления от ФОТ, в т.ч. |
114,2 |
114,2 |
456,96 |
470,7 | |||
2.2.4. |
Транспортные расходы |
21,0 |
15,3 |
58,69 |
60,5 | |||
2.2.5. |
Связь, интернет |
6,3 |
4,6 |
17,61 |
18,1 | |||
2.2.6. |
Прочие (реклама) |
10,5 |
7,6 |
72,27 |
74,4 | |||
3. |
Налоги платежи во внебюджетные фонды |
207,2 |
173,2 |
690,4 |
711,1 | |||
минимальный налог |
21,0 |
15,3 |
58,7 |
60,5 | ||||
УСН (доходы-расходы)*15% |
49,2 |
24,0 |
57,2 |
58,9 | ||||
подоходный налог |
43,7 |
43,7 |
174,72 |
180,0 | ||||
4. |
Чистая прибыль (п.1-п.2-п.3) |
235,3 |
101,2 |
147,9 |
152,4 | |||