Бизнес-план: организация сбыта лесопродукции

Показатели форвардера:

-общая продолжительность рабочего  времени 2600 ч/год;

-срок амортизации 5 лет;

-часовая производительность при  оптимальных условиях 30 м3.

Трелёвочный на гусеничном ходу не подходят для выборочных рубок, так как вызывают слишком большой ущерб почве и подросту.Форвардер же является колесным трактором, подходящим для других видов рубки.

В разработке конструкции форвардера, кроме техническихособенностей, ориентировались и на улучшение его среднесберегающих свойств за счет: уменьшение габаритов машины; уменьшение массы машины; использование более широких шин.

Это и многие другие особенности современного форвардера обеспечивают что, что машина отвечает самым строжайшим экологическим требованиям.

Недостатками являются:

необходимость инвестирования для строительства дорог;

 технология не работает для  сплава.

Расчет эффективности внедрения форвардера и харвестера

Расчет капитальных вложений представлен в таблице 3.10

 

Таблица 3.10

Исходные данные для расчета коммерческой эффективности

№ п/п	Показатель	Условные обозначения	Единица измерения	Величина до внедрения	Показатель после внедрения
1	2	3	4	5	6
	Цена машины	Цмаш	тыс. руб.	-	27857,6
	Коэффициент транспортных расходов	Ктр	%	-	10
	Коэффициент расходов на наладку	Кмон	%	-	10
	Количество услуг в год	А	тыс.м3	50	50
	Цена одной услуги	Ц	руб.	730	73
	Себестоимость одной услуги	С´1	руб.	402	-
	Процент условно-постоянных расходов в себестоимости услуги	Кпост	%	40	-
	Себестоимость содержания одной единицы оборудования	Ссод	тыс. руб.	-	400
	Коэффициент ремонтной сложности	Крем	-	-	2
	Затраты на зарплату	Соп	тыс. руб.	2180,4	284,4
	Процент отчислений на соц.страх, уровень начислений	Ксоц	%	26	26
	Норма амортизации (износа)	Na	%	27,8	20
	Срок действия проекта	i	лет	-	5
	Ставка дисконтирования	E	%	-	14

4. Прирост выпуска продукции  (∆А), расчет объема реализации:

∆А = А1·(∆ПТ/100) = 50·(100/100) = 50 тыс. м3 (6)

А2 = А1 + ∆А = 50+50 = 100 тыс. м3 (7)

∆Vi = ∆A·Ц = 50000·0,73 = 36,5млн. руб., (8)

где i – номер шага расчета (i-ый год реализации проекта);

А1 - количество услуг в год, тыс. м3;

∆ПТ - прирост производительности труда на изделие, %;

А2 - объем выпуска продукции с учетом прироста, тыс. м3;

∆Vi - прирост объема реализации, млн. руб.;

Ц - цена единицы продукции.

5. Расчет балансовой стоимости машины (Ц бал):

Цбал = Цмаш· (1 + Ктр / 100) · (1 + Кмонт / 100 ),             (9)

где Цмаш = цена машины (руб.),

Ктр - коэффициент транспортных расходов (10 %),

Кмонт - коэффициент расхода на наладку (10 %) .

Цбал = 27857,6млн. руб. · (1 + 10 / 100) · (1 + 10 / 100) = 29,026 млн. руб.

6. Расчет суммы амортизации (А м):

Ам = Цбал · (Nа / 100), (10)

где Nа - норма амортизации износа (20 %).

Ам = 29,026 · (20/100) = 4,8 млн. руб.

7. Расчет суммы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования:

Ссодi = Cсод·n·Крем = 400·1·2 = 800 тыс. руб., (11)

где n - количество машин;

Ссодi - расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, тыс. руб.

Экономия по оплате труда (основной и дополнительной) на изделие составит с начислениями (∆С´зпл):

Отчисления на соц.нужды

-     по 1 варианту 2180,4 тыс.  * 0,26 = 566,904 тыс.  рублей

-     по 2 варианту  284,4 тыс. * 0,26 = 73,944тыс. рублей 

Всего экономия по заработной плате составит:

∆С´зпл= (2180,4 тыс.+ 566,904 тыс.  ) - (284,4 тыс.+ 73,944тыс. ) = 2388,96 тыс.рублей

 

8. Расчет себестоимости услуг:

С´1 = С´пер1 + С´пост1, (12)

где С´пер1 - переменные затраты на одну услугу до внедрения, руб.;

С´пост1 - постоянные затраты на одну услугу до внедрения, руб.

С´пост1 = С´1·(Кпост/100) = 0,402·(40/100)= 0,17 тыс. руб. (13)

где С´1 - себестоимость одной услуги  до внедрения, руб.

С´пер1 = С´1 - С´пост1 = 0,42 - 0,17 = 0,25 тыс. руб. (14)

С´пер2 = С´пер1 - ∆С´зпл = 0,25 - 0,09 = 0,16 тыс. руб. (15)

где С´пер2 - переменные затраты на одну услугу после внедрения, руб.

С´пост2 = С´пост1 + ((Ссод+Ам)/А2)) = 0,17 + ((800+4,8млн.)/100 000) = 48,17руб. (16)

где Ам - сумма амортизации;

А2 - объем продукции после внедрения;

 С´пост2 - постоянные затраты на одну услугу после внедрения, руб.

С´2 = С´пер2 + С´пост2 = 160 + 48,17 = 208,17 руб. (17)

где С´2 - себестоимость одной услуги после внедрения, руб.

9. Прирост себестоимости годового выпуска (∆Сi):

С1 = С´1·А1= 0,402·50000 = 20,25 тыс. руб., (18)

где С1 - себестоимость годового выпуска до внедрения, руб.;

А1 - количество услуг до внедрения, м3.

С2 = С´2·А2 = 0,208·100000 = 20,8 тыс. руб. (19)

где С2 - себестоимость годового выпуска после внедрения, руб.

∆Сi = С2 - С1 = 20,8 –20,25= 0,55 тыс.руб. (20)

10. Прирост налога на имущество (∆Ннi):

∆Ннi = Цбал·2,2/100 =27,8576млн. ·2,2/100 = 435,6 тыс. руб., (21)

где Цбал - балансовая стоимость машины, руб.

11. Дополнительная прибыль (∆Пi):

∆Пi= ∆Vi - ∆Сi - ∆Ннi - ∆Нvi- Пкрi (22)

∆Пi =36,5 млн. – 0,55тыс. -435,6 тыс.  = 36062 тыс. руб.

 

12. Налог на прибыль (∆Нпр):

∆Нпр = ∆Пi·Кприр/100= 36062·24/100 = 8655тыс.руб., (23)

где Кприр - налог на прибыль.

13. Результат операционной деятельности (∆Оi):

∆Оi = ∆П - ∆Нпр + Ам, (24)

где ∆П - дополнительная прибыль, руб;

∆Нпр - налог на прибыль, руб;

Ам - сумма амортизации, руб.

∆Оi = 36062 тыс  - 8655тыс - 4800 тыс.  = 22607тыс. руб.

 

Результаты расчета приведены в таблице 3.11:

Таблица 3.11

Результаты расчета

№ п/п	Показатели	Формула	0 год	1 год	2 год	3год	4 год	5 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Реализация (тыс. руб.)	∆Vi = ∆A*Ц	0	36500	36500	36500	36500	36500
2	Себестоимость (тыс. руб.)	∆Сi = С2 - С1	0	0,55	0,55	0,55	0,55	0,55
3	В т.ч. амортизация (тыс. руб.)	Ам = Цбал * (Nа / 100)	0	4800	4800	4800	4800	4800
4	Внереализационные доходы: -  налог на имущество -проценты по кредиту	ВР = Нн+Пкр ∆Ннi = Цбал*2,2/100 Пкрi = крi*Ккр/100	0   0 0	435,6     435,6 0	435,6     435,6 0	435,6     435,6 0	435,6     435,6 0	435,6     435,6 0
5	Налог на прибыль	∆Нпр = ∆Пi*Кприр/100	0	8655	8655	8655	8655	8655
6	Операционная деятельность	∆Оi= ∆П - ∆Нпр - Ам	0	22607	22607	22607	22607	22607
7	Инвестиционная деятельность тыс. руб.	Ii	27857,6	0	0	0	0	0
8	Эффект	Оi+Ii	27857,6	22607	22607	22607	22607	22607
9	Собственный капитал	Дс	3300	0	0	0	0	0
10	Аванс от покупателя	Апокуп	24557,6	0	0	0	0	0
11	По авансу поставщика отгружена продукция	Аотгр	0	12200	12357,6	0	0	0
12	Итого финансовая деятельность	Фi=Дс+Апокуп-Аотгр	27857,6	-12200	-12357,6	0	0	0
13	Излишек средств	Дi=Oi+Ii+Фi	0	10407	10249,4	22607	22607	22607

 

 

 Расчет  коммерческого эффекта за 5 лет  приведен в таблице 3.12:

Таблица 3.12

Расчета коммерческого эффекта

 

№ п/п	Показатели	Формула или условное обозначение	Начало	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Результат операционной деятельности	Оi	0	22607	22607	22607	22607	22607
2	Результат инвестиционной деятельности	Ii	27857,6	0	0	0	0	0
3	Коэффициент приведения	L=1 / (1+(E/100)i	1	0,87	0,77	0,68	0,6	0,52
4	Приведенный результат операционной деятельности	Oi*L	0	19668,09	17407,39	15372,76	13564,2	11755,64
5	Приведенный результат инвестиционной деятельности	Ii*L	27857,6	0	0	0	0	0
6	Чистый дисконтированный доход	ЧДД=Oi*L – Ii*L	27857,6	19668,09	17407,39	15372,76	13564,2	11755,64
7	Окупившиеся инвестиции	Э0=I0 Эi=Эi-1+ЧДДi	- 27857,6	-189,51	17217,8	32590,64	46154,84	57910,48

 

Коммерческий эффект (Э):

Э = Э5 = ∑ (Оi+ Ii)·L = 41022тыс. руб., (25)

где Э5 – коммерческий эффект за 5 лет.

Индекс доходности (ИД):

ИД = ∑ Оi·Li/ ∑ Ii·Li =  3,9 руб./руб. (26)

Срок окупаемости (Ток):

Ток =1+189,51/17407,39 = 2,37 года (27)

Расчет показателей экономической эффективности подтверждает, что предложенное мероприятие по варианту 2 выгоднее, чем по варианту 1, следовательно целесообразно его внедрение. В настоящее время большинство лесозаготовительных предприятий совершают переход от классической к сортиментной заготовке древесины по скандинавской технологии. Переход на сортиментную заготовку позволяет повысить производительность труда, ускорить процесс заготовок и получить реальную прибыль.

Срок окупаемости проекта составляет 1,37 года. Экономический эффект за 5 лет составит  41022тыс. В целом настоящий проект, согласно расчета, проведенного на основании представленной информации, признан экономически эффективным, так как имеет небольшой срок окупаемости.

Скандинавская технология имеет ряд преимуществ:

- Экологическая  технология непрерывного производства

- Обеспечивает  лесопользователю непрерывное лесопользование и промышленности

непрерывное получение сырья на перспективу.

- Средощядащая технология - способствует лучшей сохранности насаждений и почвенного покрова.

- Универсальность   -   скандинавские   машины   применимы   также   на   рубках главного пользования.

- Удобство   оператора        довольный   эксплуатационный   персонал,   высокая мотивация в работе, высокий  экономический эффект.

- Чистое древесное  сырье для лесной промышленности.

- Позволяет  получить более высокую цену  за готовую продукцию

 

 

3.3  Внедрение  проекта создания собственного  автопарка лесовозов для поставки  продукции клиенту

 

В настоящее время  лесозаготовительное предприятие ИП «Федосеев П.И.»не имеет возможности  самостоятельно поставлять продукцию клиенту. Появляется необходимость найма специализированной техники для доставки продукции до клиента или снижение цены на продукцию для, того чтобы окупить затраты на найм  потребителя организации занимающейся перевозкой древесины.

Таким образом 1 час найма лесовозного автотранспорта обходится предприятию в   2500 руб. ,т.е. увеличивается себестоимость продукции и соответственно снижается рентабельность производства.

Выбор состава автопоезда и определение полезной нагрузки на рейс

В состав автопоезда для вывозки леса может входить автомобиль и роспуск (I тип), автомобиль, полуприцеп и роспуск (II тип), а также автомобиль, роспуск и прицеп, образованный из двух роспусков (двухкомплектный автопоезд).