Бизнес-план предприятия " ООО Дымов "

 

7 Финансовый план

     Финансовый  план позволяет определить, когда  и сколько средств понадобятся для создания и развития предприятия, прогнозировать доходы и движение денежных средств, определить финансовое положение компании.

     Предполагаемый  расчёт объёма реализации продукции  на основе прогнозов продаж представлен  в табл. 11.

Таблица 11 - Смета  продаж за один месяц работы компании на полную мощность

Виды  продаж Цена, руб. Объем продаж, кг Выручка, руб. 1. Копченая          Оптом 165 3853,2 635788,00    Фирменные магазины 168 5038,8 846518,4    Розница 175 988 172900,00    Всего   9880 1655206,40 2. Варёная          Оптом 125 2000,7 250087,50    Фирменные магазины 129 2616,3 337502,7    Розница 136 573 77928,00    Всего   5130 665518,2 3. Сырая  колбаса          Оптом 120 1556,1 186732,00    Фирменные магазины 123 2034,9 250292,70    Розница 130 399 51870,00    Всего   3990 488894,70 Итого:   19000 2809619,30

 

     Выручка с продаж должна составить за один месяц работы 2808,6193 тыс. рублей, за год работы комбинат должен получить выручку равную 33715,4316 тыс. рублей.

     Смета производства продукции в год  отражена в табл. 12.

     Итого объём производства составил 228 тонн, необходимое количество запасов на начало и на конец года определяется работой комбината в течение трёх суток. Сметы материальных затрат на производство отражены в табл. 12-15.

Таблица 12 - Смета  производства в год, тонн

Показатели	Мясопродукты
	копченые	вареные	сырая
1	2	3	4
1. Объёмы  продаж	4896,5	2542,45	1977,45
2. Необходимое  кол-во запасов на конец года	987,99	512,99	398,99

 

Продолжение таблицы 12

1	2	3	4
3. Необходимое  кол-во запасов на начало года	987,99	512,99	398,99
4. Объёмы  производства	118,56	61,56	47,88
5. Всего,  объем производства, т	228

 

Таблица 13 - Смета  материальных затрат на специи в год

Показатели Соль Перец Другие 1. Необходимое  кол-во, кг 24000 35000 16250 2. Запасы  на начало года, кг 180 180 190 3. Запасы  на конец года, кг 180 180 190 4. Цена  за 1 ед., руб. 8 12 10 5. Итого  затрат, руб. 192000 420000 162500 6. Всего  затрат, тыс.руб. 774,5

 

Таблица 14 - Смета  прямых материальных затрат

Наименование  показателей	Потребности в сырье
	Говядина	Свинина	Птица
1. Кол-во, необходимое для производства, кг.	75600	90000	62400
2. Необходимое  кол-во запасов на конец пер., кг.	630	750	519,9
3. Необходимое  кол-во запасов на начало пер., кг.	630	750	519,9
4. Цена  за 1 ед., руб.	125	120	120
5. Затраты,  тыс.руб.	9450,0	10800,0	7488,0
6. Всего  затраты, тыс.руб.	27738,0
7. Всего  затраты с учетом коэфф.потерь (1,1%)	28043,118

 

Таблица 15 - Смета  затрат на работников по заработной плате  в месяц

Наименование специалистов Среднемесячная  з/п, руб. Штат по расписанию З/п всего, руб. 1 2 3 4 I. Управленческий персонал         1. Директор комплекса 15000 1 15000   2. Гл. бухгалтер 12000 1 12000   3. Бухгалтер 10000 1 10000   4. Гл. механик 8000 1 8000   5. Начальник производства 8000 1 8000

 

6. Коммерческий директор	8000	1	8000
7. Маркетолог	7000	1	7000
Итого		7	68000
II. Служащие
1. Кладовщик	2500	1	2500
2. Лаборанты	3500	2	7000
3. Секретарь	4000	1	4000
4. Экспедитор	5000	1	5000
5. Мастер участка	5000	3	15000
Итого		8	33500
III. Производственный персонал
1. Производственные рабочие	2300	27	62100
2. Вспомогательные рабочие	2000	10	20000
3. Электрик	3000	2	6000
4. Слесарь	3000	2	6000
5. Водители	4000	2	8000
Итого		43	102100
Всего		58	203600

     Смета затрат на персонал составила 203600 рублей в месяц. В год  эта сумма составляет 2443200 рублей.

     Амортизация производственных помещений составляет 2% в год  и рассчитывается на окупаемость этих площадей в течение 50 лет. Амортизация, начисленная на восстановление основного производственного оборудования, составляет 20% в год в течение 5 лет.

     Смета прочих расходов отражена в табл. 16.

Таблица 16 - Смета  прочих расходов

Наименование  затрат Сумма в месяц, тыс. руб. Сумма в год, тыс. руб. 1. Коммунальные  расходы 20 240 2. Транспортные 15 180 3. Затраты  на связь 16 192 4. Затраты  на электроэнергию 28 336 5. Затраты  на оргтехнику и канцтовары 6 72 6. Командировочные 12 144 Итого 97 1164

      Численное значение сметы прочих расходов может меняться в зависимости от оперативной ситуации на мясокомплексе. Возможно появление новых статей затрат.

      На основании составленных смет можно составить калькуляцию  себестоимости производимой в ассортименте мясопродукции, при работе мясоперерабатывающего комплекса на полную мощность (табл. 17).

Таблица 17 - Калькуляция  себестоимости продукции, тыс. руб.

Наименование  статей	Сумма
1. Затраты  на сырьё и материалы	28817,7
2. Затраты  на зарплату	2443,2
3. Начисления  на зарплату	7492,6
4. Амортизация  произв. помещений 2%	384,8
5. Амортиз.  на восст. оборудования 20%	105,4
6. Прочие  затраты	1164,0
Итого себестоимость	40407,7