Бизнес-план предприятия АТП «Дивногорск»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Марта 2014 в 06:04, курсовая работа

Описание работы

В экономике государства транспорт играет весьма важную роль, обеспечивая непрерывное перемещение предметов и средств труда между производителями и потребителями и создавая условия для постоянного и ритмичного функционирования промышленного и сельскохозяйственного производства. По функциональным признакам транспорт разделяется на магистральный и промышленный. Магистральный транспорт перемещает продукцию из мест ее производства к местам потребления. Промышленный транспорт в отличие от магистрального функционирует как составная часть промышленных предприятий.
Наличие интеграционных качеств (свойств), т.е. качеств, которые присущи транспортной системе в целом, но не свойственны ни одному виду транспорта показывает, что транспортная система не сводится к простой совокупности автомобильного.

Содержание работы

I. Введение..................................................................................3
1.1. Резюме...............................................................................8
II. Теоретическая часть
2.1. Описание предприятия..........................................................9
2.2. Цель бизнес-плана................................................................10
2.3. Учет и отчетность...................................................................10
2.4. Характеристика оказываемых услуг.....................................11
2.5. Рынок и конкуренты...............................................................12
2.6. Организационный план производства.................................12
2.7. Организационный план..........................................................12
2.8. План маркетинга.....................................................................13
Практическая часть: Формулы, расчеты, таблица.
2.9. План производства…………………………………………………………….14
2.10. Финансовый план таблица, расчет..............................................................................................14
III. Заключение...............................................................................33
Литература…………………………………………………………………………………..34

Скачать архив (190.59 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

КУРСОВАЯ 190605.docx

— 203.72 Кб (Скачать файл)

 

 

 

 

 

 

  1         

2

3

4

5

6

7

8

 

Фонд оплаты вспомогательных рабочих

 

1.

 

Слесарь

 

5

 

1

 

50

 

8150

 

12225

 

14670

2.

Слесарь

4

1

47,5

7742

11613

139356

3.

Слесарь

3

1

42,8

6976

10464

125568

 

Итого вспомогательных рабочих

  

 

3

      

 

279594


 

ФЗП рем. + всп.раб. = Σ итоги годового фонда оплаты труда ремонтных

                                       и вспомогательных рабочих

ФЗП = 907200 руб.

 

Премия от ФЗП 35%  = 308448 руб.

 

ФОПскр=2758974+413846= 3172820 руб

 

Фонд заработной платы с премией  = 907200  + 308448 = 1215648 руб.

Д доп. - Дополнительная заработная плата берется  10%  от ФЗП с премией 

= 317282 руб. (Ддоп.)

 

Итого ФЗП с Ддоп. = ФЗП с премией + Ддоп. = 3172820 + 317282 = 3490102 руб.

 

Отчисления в соц.страхование   = 1186634 руб.

Весь ФЗП с отчислениями в соц.страхование = 3490102 + 1186634 = 4676736руб.

 

Штатное расписание ИТР (руководителей, специалистов)

 

 

№

п/п

 

 

Должности

 

 

Числен-

ность

Месячный фонд оплаты (должностной оклад)

Месячный

фонд

с районным коэффициентом

1,5

 

Годовой фонд заработной

платы

(гр. 5 х 12 мес.

х числен. в гр.4)

1

2

3

4

5

6

 

1.

 

Директор

 

1

 

10000

 

15000

 

180000

2.

Главный инженер

1

9000

13500

162000

3.

Главный бухгалтер

1

8000

12000

144000

4.

Бухгалтер

1

7000

10500

126000

5.

Экономист

1

6500

9750

117000

 

6.

Начальник автомобильной колонны

 

1

 

6000

 

9000

 

108000

7.

Специалист по эксплуатации автотранспорта

 

1

 

6000

 

9000

 

108000

8.

Диспетчер

1

6000

9000

108000

 

Итого:

8

 

  

907200





     

 Таблица 5.

 

 

 Годовой фонд заработной  платы ИТР согласно штатного  расписания составил 

907200 руб.

            ФЗП ИТР = 2 869200 руб.

 

           Соц . страх. = 975528 руб.

 

Всего ФЗП + соц. страх =  907200+ 975528= 1882728 руб.

Эти затраты относятся к накладным расходам (переносим в таблицу

«Накладные расходы», статья 1 «Заработная плата».

 

 

 

 

Раздел 4.  Себестоимость транспортных услуг

 

                                               

Стоимость транспортных услуг

 

Таблица № 6.

 

№

п/п

 

Наименование статей калькуляции себестоимости  (составы затрат)

Сумма затрат

(руб.)

Затраты на единицу (руб.)

1 ткм

1 км

1час

1

2

3

4

5

6

 

 

 

1.

 

 

 

 

2.

 

 

3.

 

 

4.

 

 

5.

 

 

6.

 

7.

 

I. Условно-постоянные расходы

 

Основная и дополнительная заработная плата водителей с отчислением в соц.страх

 

II.  Переменные расходы  

 

Топливо («Сводная таблица ГСМ, запасные части») таблица № 1

 

Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

(таблица № 1)

 

Техническое обслуживание и текущий ремонт

(Ззч + Змат. + зарплата ремонтных  рабочих)

 

Затраты на восстановление износа и ремонта шин

(таблица № 1)

 

Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава

Накладные расходы – всего

 

 

 

 

996169

 

 

 

 

6362200

 

 

8690,22

 

 

13271,6

 

 

92731,3

 

 

4377,5

 

379120

 

 

 

-

 

 

 

 

146

 

 

19,9

 

 

0,30

 

 

0,30

 

 

0,10

 

8,7

 

 

 

-

 

 

 

 

6,67

 

 

0,009

 

 

0,01

 

 

0,09

 

 

0,004

 

-

 

 

 

17,53

 

 

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

6,67

 

Итого:

7856559

157,39

6,78

24,2

 

Рентабельность 35%

  

55,08

2,37

8,47

 

Тариф на услуги транспортных перевозок

  

212,41

9,15

32,67

     

Т(ткм)

(Ткм)

(Тчас)


Расшифровка по накладным расходам

 

(в учетных целях затраты  рассчитываем в % отношении к заработной  плате ИТР 

с соц. страхованием)

Таблица 7.

 

 

№

п/п

 

Наименование

Удельный вес затрат 
%)

Сумма затрат

(руб.)

 

Примечание

1

2

3

4

5

 

1.

 

Заработная плата ИТР с отчислениями в соц. страхование

  

 

1882728

  

2.

Почта, телеграф, канцелярские товары

1,3/100

24475

  

3.

Отпуска будущих периодов

0,2

3765

  

4.

Электроэнергия

14,7

276761

  

5.

Отдел вневедомственной охраны при ГОВД

1

18827

  

6.

ЖЭК (вода, канализация)

10,7

201451

  

7.

Транспортные расходы

1,4

26358

  

8.

Износ малоценных предметов

1,2

22592

  

9.

Бланки, техническая документация

0,5

9413

  

10.

Амортизация

1,3

24475

  

11.

 

 

Молоко

 

 

0,5

 

 

9413

  

12.

Госбанк (обналичка денег)

0,5

9413

  

13.

Услуги аудиторов

1,1

20710

  

14.

Налог на землю

5

94136

  

15.

Текущий ремонт зданий

5

94136

  

 

16.

 

Транспортный налог

  

 

96600

см. расчет

к расши-

фровке

17.

Лицензия

0,5

9413

  

18.

ГИ БДД (Гос.№, тех.талон)

0,7

13179

  

19.

Налог загрязнения окружающей среды

0,5

9413

  
 

                              Итого (Σ стр. 1 – стр. 19)

  

870394

  

 

К расшифровке накладных расходов по ст.16 «Транспортный налог»,

 

Расчет прибыли от эксплуатации подвижного состава (доход)

          Доходы по действующим (расчетным, см. «Себестоимость транспортных услуг») тарифам от грузовых перевозок определяем по формуле:

Д = АЧр х + Lобщ . Т1км =56832 + 952560 . 212,41/ 1000= 202390,101

где:  АЧр -  автомобиле-часы работы, час; (АЧр в днях х 8 час.)

         Т1ч   -  тариф за каждый час работы автомобиля, в зависимости от его

                    грузоподъемности, с учетом всех  надбавок, руб.

 

          Lобщ – общий пробег автомобилей, км

 

          Т1км -  тариф на каждый километр пробега, руб.

 

Примечание:  АЧр  =  нужно взять числитель АДр из расчета коэффициента выпуска

                        

автомобилей на линию (αв ) из формулы и умножить на 8 час., т.е. АДр

                         в количестве 7576 маш. дней х 8 час. = 60608 автомобиле - час.

                         (у каждого свои расчетные данные)

                 

Доход предприятия составляет 21 920574 руб., т.е. это выручка от реализации услуг

Определяем валовую прибыль:     

     Валов. пр. = Выручка  от реализации (доход)  – затраты  на производство

                 ВП = В – С =203870 –785655= 20160,444руб.

Определяем сумму налогов, выплачиваемых за счет прибыли по автотранспортной деятельности

Сумма налогов, выплачиваемых за счет прибыли

 

               Таблица 8.

Вид налога

Сумма, тыс. руб.

 

Транспортный налог (расчет)

 

26,4

Единый налог на вмененный доход (расчет)

237,6

                              Итого:

264,0


 

           Согласно изменений и дополнений  в ч. II налогового кодекса, утвержденных 1 июля 2002 года Государственной Думой, подписанных Президентом РФ, Раздел VIII.1. дополнен главой 26.3. Система налогообложения в виде Единого налога на вмененный

доход для отдельных видов деятельности. Ст. 346.29. Объект налогообложения и налоговая база. п. 2. Налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода.

Вмененный доход = Базовая (норматив) доходность в месяц  х Аэ . К2 . 12 мес.

= 6000 х 22 х 1 х 12 мес. =  1 584000 руб.

где:  К2  -  Красноярский край = 1

 

Размер налога = =21000 руб.

ово

К финансово

му плануму плану

Распределение прибыли

 

 

№

п/п

 

Наименование

Единица

изм.

 

Сумма

 

1.

 

Выручка от реализации услуг (доход предприятия)

 

руб.

 

20239010

 

2.

 

Затраты на производство – всего

(сумма расходов)

 

руб.

 

7835895

 

 

в том числе:

заработная плата водителей с отчислением

в соц. страхование (стр.1 в таблице

«Себестоимость транспортных услуг»)

  • ГСМ (таблица «Себестоимость» стр. 2 + стр 3)
  • Техническое обслуживание

      (стр.4 «Себестоимость»)

  • Затраты на восстановление износа шин

(стр. 5 «Себестоимость»)

  • Амортизационные отчисления на полное

      восстановление  подвижного состава (стр.6)

Накладные расходы (стр.7)

 

руб.

 

 

руб.

 

руб.

 

руб.

 

руб.

 

руб.

 

996169

 

 

6362200

 

13271,6

 

92731,3

 

4377,5

 

379120

3.

Валовая прибыль (стр.1 – стр.2)

руб.

12403115

4.

Налоги (транспортный + единый)

руб.

117600

5.

Балансовая прибыль (стр.3 – стр.4)

руб.

12285515

 

6.

Налог на прибыль

 

руб.

 

24571

7.

Чистая прибыль (стр.5 – стр.6)

руб.

12260944

 

8.

Фонд накопления

 

руб.

 

7356566

 

9.

Фонд потребления

 

руб.

 

3678283

 

10.

Резервный фонд

 

руб.

 

613050

11.

Нераспределенная прибыль (стр.7 – 8 – 9 – 10)

руб.

613050

Информация о работе Бизнес-план предприятия АТП «Дивногорск»