Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Апреля 2013 в 14:11, курсовая работа
В данной работе разрабатывается бизнес-план предприятия по производству питьевой воды, продаваемой жителям города Комсомольск-на-Амуре. Проводится анализ рынка, конкурентов, разрабатывается план производства, проводится финансовый анализ с использованием компьютерной модели предприятия в программном продукте Project Expert 6. Построенная модель проверяется на устойчивость.
Введение...................................................................................................................................................3
1. Резюме..................................................................................................................................................4
2. Цели и задачи.......................................................................................................................................4
3. Описание продукта.............................................................................................................................5
4. Анализ рынка.......................................................................................................................................6
5. План маркетинга..................................................................................................................................7
6. План производства............................................................................................................................11
7. Персонал............................................................................................................................................13
8. Источник и объем требуемых средств............................................................................................15
9. Финансовый план..............................................................................................................................15
10. Оценка рисков.................................................................................................................................22
Заключение............................................................................................................................................25
Список использованных источников..................................................................................................26
ПРИЛОЖЕНИЕ А Устав предприятия...............................................................................................27
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Договора.................................................................................................................34
Продолжение таблицы 9.2
Строки |
01.01.2009 |
01.02.2009 |
01.03.2009 |
01.04.2009 |
01.05.2009 |
01.06.2009 |
Другие издержки |
288 314,41 |
|||||
Убытки предыдущих периодов |
548 009,50 |
557 167,15 |
565 515,12 |
573 027,46 |
576 005,55 | |
Прибыль до выплаты налога |
-548 009,50 |
-557 167,15 |
-565 515,12 |
-573 027,46 |
-576 005,55 |
-577 973,37 |
Налогооблагаемая прибыль |
-548 009,50 |
-557 167,15 |
-565 515,12 |
-573 027,46 |
-576 005,55 |
-577 973,37 |
Налог на прибыль |
||||||
Чистая прибыль |
-548 009,50 |
-557 167,15 |
-565 515,12 |
-573 027,46 |
-576 005,55 |
-577 973,37 |
Таблица 9.3 - Отчет о прибылях и убытках с 01.07.2009 по 01.12.2009
Строки |
01.07.2009 |
01.08.2009 |
01.09.2009 |
01.10.2009 |
01.11.2009 |
01.12.2009 |
Валовый объем продаж |
364 083,57 |
366 707,64 |
369 350,62 |
372 012,65 |
374 693,86 |
377 394,40 |
Чистый объем продаж |
364 083,57 |
366 707,64 |
369 350,62 |
372 012,65 |
374 693,86 |
377 394,40 |
Материалы и комплектующие |
96 118,06 |
96 810,82 |
97 508,56 |
98 211,34 |
98 919,18 |
99 632,12 |
Суммарные прямые издержки |
96 118,06 |
96 810,82 |
97 508,56 |
98 211,34 |
98 919,18 |
99 632,12 |
Валовая прибыль |
267 965,51 |
269 896,82 |
271 842,06 |
273 801,31 |
275 774,68 |
277 762,28 |
Административные издержки |
28 029,57 |
28 231,59 |
28 435,06 |
28 975,04 |
29 183,87 |
29 394,21 |
Производственные издержки |
21 719,22 |
21 864,89 |
22 011,57 |
25 518,68 |
25 691,61 |
25 865,74 |
Зарплата административного персонала |
47 357,23 |
47 698,55 |
48 042,33 |
48 388,58 |
48 737,34 |
49 088,60 |
Зарплата производственного персонала |
69 720,37 |
70 222,86 |
70 728,98 |
71 238,75 |
71 752,19 |
72 269,33 |
Суммарные постоянные издержки |
166 826,38 |
168 017,89 |
169 217,94 |
174 121,05 |
175 365,01 |
176 617,88 |
Амортизация |
12 930,62 |
12 930,62 |
12 930,62 |
12 930,62 |
12 930,62 |
12 930,62 |
Проценты по кредитам |
89 134,67 |
88 800,58 |
88 438,77 |
88 160,17 |
87 838,73 |
87 490,16 |
Суммарные непроизводственные издержки |
102 065,29 |
101 731,21 |
101 369,40 |
101 090,79 |
100 769,36 |
100 420,79 |
Другие издержки |
||||||
Убытки предыдущих периодов |
577 973,37 |
578 899,53 |
578 751,81 |
577 497,10 |
578 907,64 |
579 267,32 |
Прибыль до выплаты налога |
-578 899,53 |
-578 751,81 |
-577 497,10 |
-578 907,64 |
-579 267,32 |
-578 543,70 |
Налогооблагаемая прибыль |
-578 899,53 |
-578 751,81 |
-577 497,10 |
-578 907,64 |
-579 267,32 |
-578 543,70 |
Налог на прибыль |
||||||
Чистая прибыль |
-578 899,53 |
-578 751,81 |
-577 497,10 |
-578 907,64 |
-579 267,32 |
-578 543,70 |
Таблица 9.4 - Отчет о прибылях и убытках с 2009 по 2011 год
Строки |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
Валовый объем продаж |
4 736 459,14 |
5 083 757,74 |
5 388 783,21 |
Чистый объем продаж |
4 736 459,14 |
5 083 757,74 |
5 388 783,21 |
Материалы и комплектующие |
1 250 425,21 |
1 342 112,04 |
1 422 638,77 |
Суммарные прямые издержки |
1 250 425,21 |
1 342 112,04 |
1 422 638,77 |
Валовая прибыль |
3 486 033,92 |
3 741 645,70 |
3 966 144,44 |
Административные издержки |
367 126,72 |
394 047,76 |
417 690,62 |
Производственные издержки |
309 812,01 |
331 573,67 |
349 942,85 |
Зарплата административного персонала |
616 082,69 |
661 256,66 |
700 932,06 |
Зарплата производственного персонала |
907 010,63 |
973 516,75 |
1 031 927,76 |
Суммарные постоянные издержки |
2 200 032,06 |
2 360 394,84 |
2 500 493,29 |
Амортизация |
271 347,36 |
281 909,17 |
281 909,17 |
Проценты по кредитам |
1 010 031,79 |
892 817,11 |
703 706,83 |
Суммарные непроизводственные издержки |
1 281 379,15 |
1 174 726,28 |
985 616,00 |
Другие издержки |
|||
Убытки предыдущих периодов |
578 543,70 |
573 920,99 |
367 396,42 |
Прибыль до выплаты налога |
-573 920,99 |
-367 396,42 |
112 638,73 |
Налогооблагаемая прибыль |
-573 920,99 |
-367 396,42 |
112 638,73 |
Налог на прибыль |
27 033,30 | ||
Чистая прибыль |
-573 920,99 |
-367 396,42 |
85 605,44 |
Как видим, чистая прибыль нашего предприятия начинает увеличиваться только к 2013 году. В первый год она отрицательная, так как затраты превышают доходы. Это можно показать на графике:
Рисунок 9.1 - Прибыль
Дисконтированный Кэш-фло:
Таблица 9.5 – Дисконтированный Кэш-фло
Строки |
01.1.2009 |
2012 год |
2015 год |
Поступления от продаж |
3 641 613,11 |
2 952 615,91 | |
Затраты на материалы и комплектующие |
961 385,86 |
779 490,60 | |
Суммарные прямые издержки |
961 385,86 |
779 490,60 | |
Общие издержки |
64 578,35 |
515 727,12 |
414 801,19 |
Затраты на персонал |
89 000,00 |
787 614,99 |
638 597,37 |
Суммарные постоянные издержки |
153 578,35 |
1 303 342,11 |
1 053 398,56 |
Налоги |
23 140,00 |
679 510,64 |
572 780,51 |
Кэш-фло от операционной деятельности |
-176 718,35 |
697 374,50 |
546 946,24 |
Затраты на приобретение активов |
3 103 350,00 |
||
Другие издержки подготовительного периода |
340 211,00 |
||
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-3 443 561,00 |
||
Займы |
3 713 107,03 |
||
Выплаты в погашение займов |
549 466,71 |
||
Выплаты процентов по займам |
92 827,68 |
70 964,06 |
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
3 620 279,35 |
-620 430,77 |
|
Баланс наличности на начало периода |
0,00 |
1 282 416,17 | |
Баланс наличности на конец периода |
0,00 |
76 943,73 |
1 842 490,31 |
Отчет о движении денежных средств или "Кэш-фло" (от англ. Cash Flow) показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат.
Отчет о движении денежных средств содержит следующие разделы:
В разделе "Кэш-фло от операционной деятельности" представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом, производством, расчетами по налогам, операциями по размещению временно свободных денежных средств
Раздел "Кэш-фло от финансовой деятельности" отражает поступления и выплаты денежных средств по операциям, связанным с финансированием проекта.
Две итоговые строки "Кэш-фло" отражают баланс наличности на начало и конец каждого периода. Баланс наличности позволяет судить о возможности предприятия генерировать достаточное количество денежных средств для покрытия обязательств. В случае дефицита средств требуется привлечение дополнительных источников финансирования в виде заемного или акционерного капитала.
Как видим из таблицы, Кэш-фло от операционной деятельности ненамного уменьшается, поскольку увеличиваются налоги. На протяжении первого года Кэш-фло от финансовой деятельности положительное так как у нас остались деньги от займа. Далее Кэш-фло от финансовой деятельности отрицательное. Это объясняется тем, мы отдаем проценты по кредитам и возвращаем саму сумму кредита.
Баланс предприятия
Данный баланс сгенерирован программой на основе введенных в неё данных.
Таблица 9.6 – Баланс с 01.01.2009 по 01.06.2009
Строки |
01.01.2009 |
01.02.2009 |
01.03.2009 |
01.04.2009 |
01.05.2009 |
01.06.2009 |
Денежные средства |
||||||
Краткосрочные предоплаченные расходы |
61 747,53 |
|||||
Суммарные текущие активы |
61 747,53 |
|||||
Основные средства |
3 103 350,00 |
3 103 350,00 |
3 103 350,00 |
3 103 350,00 |
3 103 350,00 |
3 103 350,00 |
Накопленная амортизация |
12 930,62 |
25 861,25 |
38 791,88 |
51 722,50 |
64 653,12 | |
Остаточная стоимость основных средств: |
3 103 350,00 |
3 090 419,38 |
3 077 488,75 |
3 064 558,12 |
3 051 627,50 |
3 038 696,88 |
Оборудование |
3 103 350,00 |
3 090 419,38 |
3 077 488,75 |
3 064 558,12 |
3 051 627,50 |
3 038 696,88 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
3 165 097,53 |
3 090 419,38 |
3 077 488,75 |
3 064 558,12 |
3 051 627,50 |
3 038 696,88 |
Отсроченные налоговые платежи |
37 256,30 |
37 526,74 |
37 799,13 |
38 715,04 |
38 996,01 | |
Краткосрочные займы |
213 500,62 |
121 101,11 |
132 998,91 |
144 503,86 |
152 006,70 |
165 039,66 |
Суммарные краткосрочные обязательства |
213 500,62 |
158 357,41 |
170 525,65 |
182 302,98 |
190 721,74 |
204 035,66 |
Долгосрочные займы |
3 499 606,40 |
3 489 229,11 |
3 472 478,22 |
3 455 282,61 |
3 436 911,31 |
3 412 634,58 |
Нераспределенная прибыль |
-548 009,50 |
-557 167,15 |
-565 515,12 |
-573 027,46 |
-576 005,55 |
-577 973,37 |
Суммарный собственный капитал |
-548 009,50 |
-557 167,15 |
-565 515,12 |
-573 027,46 |
-576 005,55 |
-577 973,37 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
3 165 097,53 |
3 090 419,38 |
3 077 488,75 |
3 064 558,13 |
3 051 627,50 |
3 038 696,88 |
Таблица 9.7 – Баланс с 01.07.2009 по 01.12.2009
Строки |
01.07.2009 |
01.08.2009 |
01.09.2009 |
01.10.2009 |
01.11.2009 |
01.12.2009 |
Денежные средства |
||||||
Краткосрочные предоплаченные расходы |
||||||
Суммарные текущие активы |
||||||
Основные средства |
3 103 350,00 |
3 103 350,00 |
3 103 350,00 |
3 103 350,00 |
3 103 350,00 |
3 103 350,00 |
Накопленная амортизация |
77 583,75 |
90 514,38 |
103 445,00 |
116 375,62 |
129 306,25 |
142 236,88 |
Продолжение таблицы 9.7
Остаточная стоимость основных средств: |
3 025 766,25 |
3 012 835,62 |
2 999 905,00 |
2 986 974,38 |
2 974 043,75 |
2 961 113,12 |
Оборудование |
3 025 766,25 |
3 012 835,62 |
2 999 905,00 |
2 986 974,38 |
2 974 043,75 |
2 961 113,12 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
3 025 766,25 |
3 012 835,62 |
2 999 905,00 |
2 986 974,38 |
2 974 043,75 |
2 961 113,12 |
Отсроченные налоговые платежи |
39 279,01 |
39 564,06 |
39 851,18 |
39 475,37 |
39 761,86 |
40 050,42 |
Краткосрочные займы |
177 712,22 |
190 726,24 |
204 090,29 |
222 284,39 |
235 454,25 |
249 712,86 |
Суммарные краткосрочные обязательства |
216 991,23 |
230 290,31 |
243 941,47 |
261 759,75 |
275 216,11 |
289 763,28 |
Долгосрочные займы |
3 387 674,55 |
3 361 297,13 |
3 333 460,63 |
3 304 122,26 |
3 278 094,96 |
3 249 893,54 |
Нераспределенная прибыль |
-578 899,53 |
-578 751,81 |
-577 497,10 |
-578 907,64 |
-579 267,32 |
-578 543,70 |
Суммарный собственный капитал |
-578 899,53 |
-578 751,81 |
-577 497,10 |
-578 907,64 |
-579 267,32 |
-578 543,70 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
3 025 766,25 |
3 012 835,62 |
2 999 905,00 |
2 986 974,38 |
2 974 043,75 |
2 961 113,12 |
Информация о работе Бизнес-план предприятия по производству питьевой воды