Бизнес-план предприятия по производству питьевой воды

 

Таблица 9.8 – Баланс с 2009 по 2014 год

Строки	2009 год	20010 год	20111 год	2012 год	2013 год	2014 год
Денежные средства					158 090,96	1 547 620,23
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы					158 090,96	1 547 620,23
Основные средства	3 103 350,00	3 103 350,00	3 103 350,00	3 103 350,00	3 103 350,00	3 103 350,00
Накопленная амортизация	413 584,24	695 493,40	977 402,57	1 259 311,74	1 541 220,90	1 823 130,07
Остаточная стоимость основных средств:	2 689 765,76	2 407 856,60	2 125 947,43	1 844 038,26	1 562 129,10	1 280 219,93
Оборудование	2 689 765,76	2 407 856,60	2 125 947,43	1 844 038,26	1 562 129,10	1 280 219,93
СУММАРНЫЙ АКТИВ	2 689 765,76	2 407 856,60	2 125 947,43	1 844 038,26	1 720 220,06	2 827 840,16
Отсроченные налоговые платежи	43 493,91	46 201,26	61 259,81	71 198,58	82 258,75	87 101,46
Краткосрочные займы	442 368,12	686 926,50	827 813,76	1 065 351,63
Суммарные краткосрочные обязательства	485 862,04	733 127,76	889 073,57	1 136 550,21	82 258,75	87 101,46
Долгосрочные займы	2 777 824,72	2 042 125,25	1 151 268,42
Нераспределенная прибыль	-573 920,99	-367 396,42	85 605,44	707 488,05	1 637 961,32	2 740 738,70
Суммарный собственный капитал	-573 920,99	-367 396,42	85 605,44	707 488,05	1 637 961,32	2 740 738,70
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	2 689 765,76	2 407 856,60	2 125 947,43	1 844 038,26	1 720 220,06	2 827 840,16

 

Таблица 9.9 – Баланс с 2014 по 2015 год

Строки	2014 год	2015 год
Денежные средства	3 009 736,64	4 547 644,46
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы	3 009 736,64	4 547 644,46
Основные средства	3 103 350,00	3 103 350,00
Накопленная амортизация	2 105 039,24	2 386 948,40
Остаточная стоимость основных средств:	998 310,76	716 401,60
Оборудование	998 310,76	716 401,60
СУММАРНЫЙ АКТИВ	4 008 047,41	5 264 046,06
Отсроченные налоговые платежи	92 111,70	97 379,62
Краткосрочные займы
Суммарные краткосрочные обязательства	92 111,70	97 379,62
Долгосрочные займы
Нераспределенная прибыль	3 915 935,71	5 166 666,44
Суммарный собственный капитал	3 915 935,71	5 166 666,44
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	4 008 047,41	5 264 046,06

 

Баланс уменьшается на протяжении периода выплаты кредита (первые 6 лет), затем наблюдается подъем. Это легко представить на графике:

 

Рисунок 9.2 - Баланс

 

Программа рассчитывает финансовые коэффициенты:

 

Таблица 9.10 – Финансовые коэффициенты

Сроки	01.01.2009	2012 год	2016 год
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	28,92	0,00	4 004,05
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	28,92	0,00	4 004,05
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	-151 753,09	-1 038 527,09	3 738 497,51
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	-5 492,33	-37 586,94	135 305,74
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)		-5,49	1,88
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)		2,89	8,32
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)		2,89	1,50
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	117,31	79,88	2,05
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %	110,57	27,25
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %	112,77	27,25
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	-677,56	396,98	2,09
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз	-4,90	2,81
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %		73,60	73,60
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %		14,36	23,39
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %		10,91	17,78
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	-10 650,00		32,62
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	-211,90	31,52	147,91
Рентабельность инвестиций (ROI), %	-207,77	31,52	26,73
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	1 200,00	156,63	27,28

 

Из таблицы видно, что рентабельность (отношение балансовой прибыли к  среднегодовой стоимости активов, издержек производства) чистой прибыли и операционной прибыли, оборотных и внеоборотных активов  постоянно растет. Таким образом, растет доходность, эффективность, прибыльность.

Эффективно используются от года к  году основные средства (см коэффициенты оборачиваемости)

Также данная программа позволяет  построить точку безубыточности:

 

Рисунок 9.3 – Точка безубыточности

 

Данный график показывает объем  сбыта при котором затраты  полностью перекрываются доходами от продажи продукции. По оси x откладываются объемы продаж, а по оси y выручка. Точка при, которой предприятие покрывает свои затраты находится на пересечении прямых: поступления от продаж и суммарными издержками.

Так же программа считает очень  много финансовых показателей. Выпишем основные:

1. DPB (дисконтированный период окупаемости) = 9 лет. Данный показатель показывает как быстро за счет чистого денежного покрываются начальные инвестиции. Т. е. когда предприятие покроет свои первоначальные вложения;
2. IRR (внутренняя норма рентабельности) = 15,8%. Показывает рентабельность инвестиций. Желательно, чтобы этот показатель был больше ставки кредита;
3. NPV (чистый приведенный доход) = 495 859 рублей. Это оценка дохода будущего периода. Собственно та сумма ради которой и было затеяно производство, в дальнейшем её можно пустить на расширение производства;
4. PI (индекс прибыльности) = 1,13. По этому показателю определяют проект для финансирования.

 

10 Оценка рисков

 

Производить анализ будем сразу  на изменение цены сбыта товара и  на изменения объемов продаж. Изменения будем отслеживать на NPV и периоде окупаемости:

 

Рисунок 10.1 – Анализ чувствительности по NPV

 

Как видим, при увеличении цены сбыта или объемов продаж чистый приведенный доход увеличивается, и наоборот, при снижении цены сбыта  или объемов продаж – NPV уменьшается.

 

Рисунок 10.2 –  Анализ чувствительности по DPB

 

При увеличении цены сбыта на 15% период окупаемости  уменьшится с 98 месяцев до 45 месяцев. А при уменьшении цены на 5% и более, период окупаемости не наступит.

Таким образом, уменьшение цены нежелательно, поэтому необходимо предпринимать следующие меры:

1. Привлекать  клиентов, основываясь не на доступной  цене, а на других характеристиках  продукции (качество, новизна);

2. Снижать  издержки (выбор оптимальных поставщиков);

3. Возможно применить стратегию «снятие сливок» (увеличение цены на .начальном этапе развития организации).

Цель статистического анализа  состоит в определении степени  воздействия случайных факторов на показатели эффективности проекта, результат расчета устойчивости проекта 40%, значит, проект может быть не доведен до завершения.

 

Рисунок 10.3 – Статистический анализ проекта

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В данной курсовой работе разработан бизнес-план создания предприятия по производству питьевой воды в г. Комсомольска-на-Амуре. Рассчитанные показатели, коэффициенты, а также баланс, Кэш-фло, отчет о прибыли и убытках позволяют говорить о том, что данный проект может быть реализован в настоящее время и будет приносить стабильную прибыль, хотя и небольшую. Но срок окупаемости слишком большой для российского рынка, и из-за нашей скачкообразной инфляции проект может просто прогореть, и инвесторы в связи с этим могут отказать в даче кредита.

Но учитывая то, что ситуация с  состоянием окружающей среды в нашем  городе постоянно ухудшается, и особенно ухудшается состояние реки Амур, то вполне вероятно повышение спроса на нашу продукцию, а следовательно и рост всего предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1. Учебное пособие. «Основы бизнеса» /Сост. В. П. Котляров. – Комсомольск-на-Амуре: Комсомольский-на-Амуре гос. техн. ун-т, 2003. – 164 с.
2. Интернет сайт: www.directorinfo.ru.
3. Интернет сайт: www.masterpet.ru.
4. Интернет сайт: www.bddo.ru.