Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Мая 2012 в 09:29, курсовая работа
Обширный опыт зарубежных и отечественных предприятий доказывает, что планирование предпринимательской деятельности крайне важно, его игнорирование или некомпетентное осуществление приводят к огромным экономическим потерям и, в конечном счете, к банкротству. В условиях рынка нереально добиться стабильного успеха в бизнесе, если эффективно не планировать его развитие, не собирать постоянно информацию о собственных перспективах и возможностях, о состоянии целевых рынков, положении конкурентов и т.д.
ВВЕДЕНИЕ 4
Теоретические аспекты бизнес-планирования
Выбор вида продукции 5
11
Расчет капитальных вложений 14
Расчет потребности в технологическом оборудовании 14
Расчет численности рабочих 16
Расчет потребности в производственных площадях 24
Расчет потребности в бытовых площадях 24
Расчет капитальных вложений 25
Расчет себестоимости продукции 25
Расчет заработной платы основных производственных рабочих 25
Расчет отчислений в страховые фонды 26
Расчет материальных затрат 27
Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования 28
Расчет общепроизводственных затрат 28
Расчет общехозяйственных запасов 29
Расчет общепроизводственной себестоимости 29
Расчет коммерческих расходов 30
Расчет полной себестоимости 31
Основные технико-экономические показатели проекта 32
Расчет прибыли предприятия 32
Расчет фондоотдачи 34
Расчет фондоемкости 34
Расчет фондовооруженности 34
Расчет рентабельности изделий 34
Расчет оценки эффективности проекта 35
Расчет срока окупаемости 35
Расчет чистого дисконтированного дохода 35
Расчет индекса доходности 35
Расчет точки безубыточности 35
Сводная таблица технико-экономических показателей 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 42
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 44
В плановом году предусматривается снижение материальных затрат за счет снижения брака на 0,6%.
Рассчитаем материальные затраты на изготовление вибромельницы в базовом году.
М =132600/ 15 × 37 = 327081 р.
Рассчитаем материальные затраты на изготовление машины червячной в базовом году.
М = 108921/ 12 × 42 = 381225 р.
Рассчитаем материальные затраты на изготовление вибромельницы в плановом году.
М =132600×0,982/0,988 = 325092 р.
Рассчитаем материальные затраты на изготовление машины червячной в плановом году.
М = 108921× 0,982/0,988 = 378906 р.
3.4 Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования.
Зэк и сод = (Σn × Fд × Цм) / N1,
n – количество станков
Fд – годовой действительный фонд времени работы оборудования, ч
Цм – стоимость одного машино-часа работы оборудования, в базовом году – 50 р., в плановом – 48 р.
N1 – норма выработки
Рассчитаем затраты на содержание и эксплуатацию оборудования при изготовлении вибромельницы в базовом году
Зэк и сод = (12× 5400 × 50) / 15 = 216000 р.
Рассчитаем затраты на содержание и эксплуатацию оборудования при изготовлении машины червячной в базовом году
Зэк и сод = (69 × 5400 × 50) / 105 = 177428 р.
Рассчитаем затраты на содержание и эксплуатацию оборудования при изготовлении вибромельницы в плановом году
Зэк и сод = (12× 5400 × 48) / 18= 172800 р.
Рассчитаем затраты на содержание и эксплуатацию оборудования при изготовлении машины червячной в плановом году
Зэк и сод = (77 × 5400 × 48) / 126 = 158400 р.
3.5 Расчет общепроизводственных затрат.
В базовом году общепроизводственные затраты составили 80% от заработной платы основных производственных рабочих, а в плановом сократятся на 2%.
Определим общепроизводственные затраты на изготовления вибромельницы в базовом году.
Опр = 132600× 0.8 = 106080 р.
Определим общепроизводственные затраты на изготовления машины червячной в базовом году.
Опр = 108921 × 0.8 = 87137 р.
Определим общепроизводственные затраты на изготовления вибромельницы в плановом году.
Опр = 106080× 0.98 = 103958 р.
Определим общепроизводственные затраты на изготовления машины червячной в плановом году.
Опр = 87137× 0.98 = 85394 р.
3.6 Расчет общехозяйственных запасов.
В базовом году общехозяйственные запасы составили 100% от заработной платы основных производственных рабочих, а в плановом сократятся на 3%.
Определим общехозяйственные запасы на изготовления вибромельницы в базовом году.
Ох =132600× 1 = 132600 р.
Определим общехозяйственные запасы на изготовления машины червячной в базовом году.
Ох = 108921×1= 108921 р.
Определим общехозяйственные запасы на изготовления вибромельницы в плановом году.
Ох = 132600× 0.97 = 128622 р.
Определим общехозяйственные запасы на изготовления машины червячной в базовом году.
Ох = 108921× 0.97 = 105653 р.
3.7 Расчет общепроизводственной себестоимости.
Спр = ЗПопр + ЗПд + О + Зсод и эк + М + Опр + Ох
Рассчитаем общепроизводственную себестоимость вибромельницы в базовом году.
Спр = 132600+26520+47736 + 216000 +106080 + 132600+ 327081= 988617 р.
Рассчитаем общепроизводственную себестоимость машины червячной в базовом году.
Спр = 108921+21783+ 39210+381225 + 177428+ 87137 +108921 = 924625р.
Рассчитаем общепроизводственную себестоимость вибромельницы в плановом году.
Спр = 110499+22101 +39780+325092 +172800+103958+128622= 902852 р.
Рассчитаем общепроизводственную себестоимость машины червячной в плановом году.
Спр =101292+20259+36465+378906+
3.8 Расчет коммерческих расходов.
В базовом году коммерческие расходы составили 2.5% от производственной себестоимости, а в плановом увеличиваются на 1.5%.
к = Спр × 0.025
Рассчитаем коммерческие расходы на изготовление вибромельницы в базовом году.
к = 988617× 0.025 = 24715 р.
Рассчитаем коммерческие расходы на изготовление машины червячной в базовом году.
к = 924625× 0.025 = 23116 р.
Рассчитаем коммерческие расходы на изготовление вибромельницы в плановом году.
к = 24715 × 1,015 = 25086 р.
Рассчитаем коммерческие расходы на изготовление машины червячной в плановом году.
к = 23116× 1,015 = 23463 р.
3.9 Расчет полной себестоимости
Сп = Спр + к
Рассчитаем полную себестоимость изготовления вибромельницы в базовом году.
Сп = 988617+ 24715= 1013332 р.
Рассчитаем полную себестоимость изготовления машины червячной в базовом году.
Сп = 924625+23116= 947741 р.
Рассчитаем полную себестоимость изготовления вибромельницы в плановом году.
Сп = 902852 + 25086= 927938 р.
Рассчитаем полную себестоимость изготовления машины червячной в плановом году.
Сп = 886369+23463= 909832 р.
Представим полученные данные по себестоимости изделий в таблице.
Таблица 12 – Себестоимость изделий по базовому и плановому годам.
Наименование статьи калькуляции | вибромельница | Машина червячная | ||
Базовый год | Плановый год | Базовый год | Плановый год | |
Основная заработная плата | 132600 | 110499 | 108921 | 101292 |
Дополнительная заработная плата | 26520 | 22101 | 21783 | 20259 |
Отчисления в страховые фонды | 47736 | 39780 | 39210 | 36465 |
Материальные затраты | 327081 | 325092 | 381225 | 378906 |
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования | 216000 | 172800 | 177428 | 158400 |
Общепроизводственные затраты | 106080 | 103958 | 87137 | 85394 |
Общехозяйственные затраты | 132600 | 128622 | 108921 | 105653 |
Общая производственная себестоимость | 988617 | 902852 | 924625 | 886369 |
Коммерческие расходы | 24715 | 25086 | 23116 | 23463 |
Полная себестоимость | 1013332 | 927938 | 947741 | 909831 |
4 Основные технико-экономические показатели проекта.
4.1 Расчет прибыли предприятия.
П1 = (Ц1 / 1.18) - Сп,
Пч = 0.8 × П1,
Ц1 – розничная цена изделия, р.
(Ц1 / 1.18) – оптовая цена изделия, р.
Сп – полная себестоимость изделия, р.
Пч – чистая прибыль.
Розничная цена изделий:
- вибромельница – 520000р.,
- весы рычажные – 150000р.
Рассчитаем прибыль от продажи вибромельницы в базовом году.
П1 = (1400000/ 1.18) – 1013332= 173109 р.
Рассчитаем прибыль от продажи машины червячной в базовом году.
П1 = (1300000 / 1.18) – 947741= 153954 р.
Рассчитаем прибыль от продажи вибромельницы в плановом году.
П1 = (1400000 / 1.18)– 927938= 258503 р.
Рассчитаем прибыль от продажи машины червячной в плановом году.
П1 = (1300000 / 1.18) – 909831= 191864 р.
Рассчитаем чистую прибыль от продажи вибромельницы в базовом году.
Пч = 0.8 × 173109 = 138487 р.
Рассчитаем чистую прибыль от продажи машины червячной в базовом году.
Пч = 0.8 × 153954 = 123163 р.
Рассчитаем чистую прибыль от продажи вибромельницы в плановом году.
Пч = 0.8 × 258503 = 206802 р.
Рассчитаем чистую прибыль от продажи машины червячной в плановом году.
Пч = 0.8 × 191864 = 153491 р.
Рассчитаем прибыль по предприятию в базовом году.
Ппред = П1 × N1 + П2 × N2
Ппред = 173109 × 15 + 153954× 105 = 18761805 р.
Рассчитаем прибыль по предприятию в плановом году.
Ппред = 258503× 18 + 191864× 126 = 28827918 р.
Рассчитаем чистую прибыль по предприятию в базовом году.
П ч.пред = Пч × N1 + Пч × N2
П ч.пред = 138487× 15 + 123163× 105 = 15009420 р.
Рассчитаем прибыль по предприятию в плановом году.
П ч.пред = 206802× 18 + 153491× 126 = 23062302 р.
4.2 Расчет фондоотдачи
Фо = ВР / К,
ВР – выручка от реализации продукции,
ВР = Ц1 × N1 + Ц2 × N2
К – капитальные вложения
Рассчитаем фондоотдачу в базовом году.
ВР = 1400000 × 15 + 1300000 × 105 = 157500000 р.
Фо = 157500000 /17251000= 9,1 р/р
Рассчитаем фондоотдачу в плановом году.
ВР = 1400000 × 18 + 1300000 × 126 = 189000000 р.
Фо = 189000000 / 17251000 = 10,6 р/р
4.3 Расчет фондоемкости
Фе = К / ВР,
Рассчитаем фондоемкость в базовом году.
Фе = 17251000 / 157500000 = 0,11 р/р
Рассчитаем фондоемкость в плановом году.
Фе = 17251000/ 18900000= 0.094 р/р
4.4 Расчет фондовооруженности и выработки.
Расчет фондовооруженности в базовом году.
Фв = К / Чппп
Фв =17251000 / 131 = 131687 р/чел.
Расчет фондовооруженности в плановом году.
Фв = К / Чппп
Фв =17251000 / 144 = 119799 р/чел.
Расчет выработки в базовом году.
В = ВР/Ч
В= 157500000/131=1202290 руб/чел
Расчет выработки в плановом году.
В= 189000000 /144=1312500 руб/чел
4.5 Расчет рентабельности изделий
R1 = (П1 / Сполн1) × 100%
Рассчитаем рентабельность вибромельницы в базовом году
R1 = (173109 / 1013332) × 100% = 17,1 %
Рассчитаем рентабельность машины червячной в базовом году
R2 = (153954 / 947741) × 100% = 16,2 %
Рассчитаем рентабельность вибромельницы в плановом году
R1 = (258503 / 927938) × 100% = 27,9 %
Рассчитаем рентабельность машины червячной в плановом году
R2 = (191864 / 909831) × 100% = 21,1 %
5 Расчет оценки эффективности проекта.
5.1 Расчет срока окупаемости
Т = К / Пч.пред
К – капитальные вложения
Пч – чистая прибыль
Т = 17251000 / 15009420 = 1,15 года
5.2 Расчет чистого дисконтного дохода.
ЧДД = Пч.пред баз × (1 / (1 + r)) + Пч.пред план × (1 / (1 + r) 2) – К
ЧДД = 15009420 ×(1 / (1 + 0.1))+ 23062302 ×(1 \ (1 + 0.1)2 = 32704681 р.
5.3 Расчет индекса доходности
ИД = (1 \ К) × (Пч.пред баз × (1 / (1 + r)) + Пч.пред план × (1 / (1 + r) 2))
ИД = (1 \ 17251000) × (15009420 ×(1 / (1 + 0.1))+ 23062302 ×(1 \ (1 + 0.1)2) = 1.9
5.4 Расчет точки безубыточности
Qбез = F / (Ц – V)