Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Декабря 2013 в 07:11, курсовая работа
Планируется, что в столовой ежедневно будет представлено 7 видов салатов, 2 вида первых блюда, 4 вида вторых блюд, 3 вида гарниров, напитки и кулинарные изделия и десерты. Так же в столовой будет стоять 1 кофеавтомат. Средний чек по общим расчетам составит 17 000 белорусских рублей.
Так как сама столовая будет находиться в помещении, где раньше была столовая АУ, то для реализации проекта будет необходимо сделать только косметический ремонт помещения и заново оформить зал согласно запланированному дизайну. Все необходимое оборудование для приготовления и обслуживания будет арендоваться также в АУ.
Резюме 3
Характеристика организации и стратегии её развития 4
Описание продукции 6
Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга 8
Производственный план 11
Организационный план 13
Инвестиционный план 15
Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности 16
Показатели эффективности проекта 17
Приложение 1. 18
Таблица 5-5. Расчет затрат на сырье и материалы по годам
N |
Наименование |
Еди- |
Базовый период |
2013 |
2014 | ||||
цена за единицу |
количество |
стоимость |
цена за единицу |
стоимость |
цена за единицу |
стоимость | |||
1 |
Сырье и материалы: |
||||||||
Замороженные полуфабрикаты |
Кг |
35000 |
5200 |
182000000 |
36000 |
187200000 |
36500 |
189800000 | |
Сырая мясная продукция |
Кг |
35000 |
16510 |
577850000 |
36000 |
594360000 |
36500 |
602615000 | |
Овощи, фрукты |
Кг |
5000 |
16900 |
84500000 |
6000 |
101400000 |
7000 |
118300000 | |
Напитки |
Л |
2000 |
8000 |
16000000 |
3000 |
24000000 |
3500 |
28000000 | |
Кондитерские и хлебобулочные изделия |
Шт |
1000 |
182000 |
182000000 |
2000 |
364000000 |
2500 |
455000000 | |
2 |
Итого затраты на сырье и материалы (без НДС) |
1042350000 |
1270960000 |
1393715000 | |||||
3 |
Сумма НДС |
|
|
208470000 |
254192000 |
278743000 | |||
Таблица 5-6. Расчет затрат на топливно-энергетические и водные ресурсы
N |
Наименование |
Единица измер. |
НДС, % |
2013 год |
2014 год |
2015 год | ||||||
цена |
количество |
стоимость |
цена |
количество |
стоимость |
цена |
количество |
стоимость | ||||
1 |
Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) |
18 |
||||||||||
электрическая энергия |
кВт/час |
18 |
250,6 |
260,3 |
268,1 |
|||||||
вода |
куб.м |
18 |
263,92 |
285,3 |
289,7 |
|||||||
2 |
Потребность в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении): |
|||||||||||
электрическая энергия |
кВт/час |
200 |
200 |
200 |
||||||||
вода |
куб.м |
250 |
250 |
250 |
||||||||
3 |
Итого общая сумма ТЭР (Без НДС) |
1 701 920 |
1 807 980 |
1 847 220 | ||||||||
4 |
Сумма НДС на ТЭР |
306 350 |
325 440 |
332 500 | ||||||||
Таблица 5-7. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников
№ п/п |
Наименование показателей |
Единица измерения |
2013 год |
2014 год |
2015 год |
1. |
Персонал, занятый в основной деятельности |
||||
Среднесписочная численность |
Чел |
16 |
16 |
16 | |
Среднемесячная зп |
Тыс руб |
3 062 500 |
3 562 500 |
4 062 500 | |
Расходы на оплату труда |
Тыс руб |
49000000 |
57 000 000 |
65 000 000 | |
1.2 |
Руководители |
||||
Среднесписочная численность |
Чел |
1 |
1 |
1 | |
Среднемесячная зп |
Тыс руб |
4 000 000 |
4 500 000 |
5 000 000 | |
Расходы на оплату труда |
Тыс руб |
4 000 000 |
4 500 000 |
5 000 000 | |
1.3 |
Специалисты и другие служащие |
||||
Среднесписочная численность |
Чел |
15 |
15 |
15 | |
Среднемесячная зп |
Тыс руб |
3 000 000 |
3 500 000 |
4 000 000 | |
Расходы на оплату труда |
Тыс руб |
45 000 000 |
52 500 000 |
60 000 000 | |
2. |
Итого |
Тыс руб |
49 000 000 |
57 000 000 |
65 000 000 |
3. |
Отчисления на социальные нужды |
Тыс руб |
12 225 000 |
12 250 000 |
12 250 000 |
4. |
Итого расходы на оплату труда с отчислением на социальные нужды |
Тыс руб |
61 225 000 |
69 250 000 |
77 250 000 |
Итого Численность Персонала |
ЧЕЛ |
16 |
16 |
16 | |
Среднемесячная ЗП |
Тыс руб |
3 062 500 |
3 562 500 |
4 062 500 |
Таблица 5-8. Расчет амортизационных отчислений
№ п/п |
Наименование оборудования |
2013 год |
2014 год |
2015 год |
1. |
Кассовый аппарат(*2) |
|||
Стоимость |
4 000 000 |
- |
- | |
Годовая норма амортизации |
20% |
- |
- | |
Амортизационные отчисления |
800 000 |
800 000 |
800 000 | |
Восстановленная стоимость |
4 000 000 |
4 000 000 |
4 000 000 | |
Всего АО |
800 000 |
800 000 |
800 000 | |
Накопленные АО |
800 000 |
1 600 000 |
2 400 000 | |
Остаточная стоимость |
3 200 000 |
2 400 000 |
1 600 000 | |
2. |
Кофе автомат |
|||
Стоимость |
10 000 000 |
- |
- | |
Годовая норма амортизации |
20% |
- |
- | |
Амортизационные отчисления |
2 000 000 |
2 000 000 |
2 000 000 | |
Восстановленная стоимость |
10 000 000 |
10 000 000 |
10 000 000 | |
Всего АО |
2 000 000 |
2 000 000 |
2 000 000 | |
Накопленные АО |
2 000 000 |
4 000 000 |
6 000 000 | |
Остаточная стоимость |
8 000 000 |
6 000 000 |
4 000 000 | |
3. |
Стул(*64) |
|||
Стоимость |
150 000 |
- |
- | |
Годовая норма амортизации |
20% |
- |
- | |
Амортизационные отчисления |
30 000 |
30 000 |
30 000 | |
Восстановленная стоимость |
150 000 |
150 000 |
150 000 | |
Всего АО |
30 000 |
30 000 |
30 000 | |
Накопленные АО |
30 000 |
60 000 |
90 000 | |
Остаточная стоимость |
120 000 |
90 000 |
60 000 | |
4. |
Стол(*16) |
|||
Стоимость |
500 000 |
- |
- | |
Годовая норма амортизации |
20% |
- |
- | |
Амортизационные отчисления |
100 000 |
100 000 |
100 000 | |
Восстановленная стоимость |
500 000 |
500 000 |
500 000 | |
Всего АО |
100 000 |
100 000 |
100 000 | |
Накопленные АО |
100 000 |
200 000 |
300 000 | |
Остаточная стоимость |
400 000 |
300 000 |
200 000 | |
Итого АО: |
7 120 000 |
7 120 000 |
7 120 000 | |
Таблица 5-9. Расчет затрат на производство и реализацию продукции
№ п/п |
Элементы затрат |
2013 год |
2014 год |
2015 год |
1 |
Затраты на производство и реализацию продукции - всего |
|||
1.1 |
МЗ - всего |
1 091 695 000 |
1 320 305 000 |
1 508 060 000 |
1.1.1 |
Сырье и материалы |
1 042 350 000 |
1 270 960 000 |
1 393 715 000 |
1.1.2 |
ТЭР |
1 701 920 |
1 807 980 |
1 847 220 |
1.2 |
Расходы на оплату труда |
45 000 000 |
52 500 000 |
65 000 000 |
1.3 |
Отчисления на социальные нужды |
12 225 000 |
12 225 000 |
12 225 000 |
1.4 |
Амортизация основных средств и нематериальных активов |
7 120 000 |
7 120 000 |
7 120 000 |
1.5 |
Затраты на арендную плату |
30 000 000 |
30 000 000 |
30 000 000 |
2 |
Справочно: |
|||
2.1 |
условно-постоянные издержки |
83 821 920 |
91 427 980 |
103 967 220 |
2.2 |
условно-переменные издержки |
1 054 575 000 |
1 283 185 000 |
1 405 940 000 |
Таблица 7-1. Расчет потребности в чистом оборотном капитале
N |
Наименование показателя |
На начало базового периода (года) |
На конец базового периода (года) |
На конец периода (года) реализации проекта | |
2014 |
2015 | ||||
1 |
Оборотные активы |
||||
1.1 |
Сырье и материалы |
||||
запас сырья и материалов в днях |
5 |
5 |
6 |
8 | |
размер однодневной суммы |
2 855 750 |
2 855 750 |
3 482 080 |
3 816 920 | |
1.2 |
Товары отгруженные |
||||
запас товаров отгруженных в днях |
3 |
3 |
4 |
5 | |
размер однодневной суммы |
3 119 400 |
3 119 400 |
3 766 060 |
4 136 730 | |
1.3 |
Денежные средства |
5 000 000 |
5 000 000 |
5 500 000 |
6 000 000 |
1.4 |
Итого оборотные активы |
10 975 150 |
10 975 150 |
12 748 140 |
13 953 650 |
1.5 |
Прирост оборотных активов |
--- |
--- |
1 772 990 |
1 205 510 |
2 |
Чистый оборотный капитал |
10 975 150 |
10 975 150 |
12 748 140 |
13 953 650 |
3 |
Прирост чистого оборотного капитала |
--- |
--- |
1 772 990 |
1 205 510 |
Таблица 7-2. Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту
№п/п |
Виды инвестиционных затрат и источников финансирования |
2013 год | ||
2014 год |
2015 год | |||
1 1.1
1.2
1.3 |
Капитальные затраты (без НДС) |
--- |
--- | |
Предынвестиционные затраты (указать) |
--- |
--- | ||
Строительно-монтажные работы |
5 000 000 |
--- |
--- | |
Приобретение и монтаж оборудования, включая расходы по транспортировке |
34 000 000 |
--- |
--- | |
2 |
Итого капитальные затраты без НДС стоимость инвестиционного проекта |
39 000 000 |
--- |
--- |
3 |
НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат |
7 800 000 |
--- |
--- |
4 |
Итого общие инвестиционные затраты с НДС |
46 800 000 |
--- |
--- |
5 5.1 |
Собственные средства - всего |
512 000 000 |
--- |
--- |
В том числе: взнос в уставный фонд |
512 000 000 |
--- |
--- | |
6 |
Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат |
512 000 000 |
--- |
--- |
7 7.1 |
Из общего объема финансирования инвестиционных затрат: доля собственных средств |
100% |
--- |
--- |
Суммарная потребность в инвестициях |
46 800 000 |
--- |
--- | |
Таблица 8-1. Расчет прибыли от реализации
N |
Наименование показателей |
2013 год |
2014 год |
2015 год | |
1 |
Выручка от реализации продукции |
6 639 360 000 |
7 132 944 000 |
7 591 584 000 | |
2 |
Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции |
1 315 030 000 |
1 373 016 000 |
1 544 007 000 | |
3 |
Выручка от реализации продукции |
5 324 330 000 |
5 759 928 000 |
6 047 577 000 | |
4 |
Условно-переменные издержки |
1 054 575 000 |
1 283 185 000 |
1 405 940 000 | |
5 |
Маржинальная (переменная) прибыль |
4 269 755 000 |
4 476 743 000 |
4 503 570 000 | |
6 |
Условно-постоянные издержки |
83 821 920 |
91 427 980 |
103 967 220 | |
7 |
Прибыль от реализации |
4 185 933 080 |
4 385 315 020 |
4 399 602 780 | |
8 |
Прибыль за отчетный период |
4 185 933 080 |
4 385 315 020 |
4 399 602 780 | |
9 |
Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов) |
753 467 960 |
789 356 700 |
791 928 500 | |
10 |
Прибыль |
3 432 465 120 |
3 595 958 320 |
3 607 674 280 | |
В том числе по направлениям использования: |
|||||
10.1 |
резервный фонд |
343 246 510 |
359 595 530 |
360 767 430 | |
11 |
Чистый доход |
3 439 585 120 |
3 603 078 320 |
3 614 794 280 | |