Бизнес-план завода ОАО"Корммаш"

 

Из анализа таблицы 16 видно, что выручка возросла на 6,8% , в отчетном году составила 193521,6тыс.руб. по сравнению с 2008 годом и возросла  на12321,6 тыс.руб.

Так как увеличилась выручка от реализации продукции, следовательно, производительность труда увеличилась на 6,6 % и в отчетном периоде составила на одного рабочего  305 тыс.руб.

Среднегодовая заработная плата увеличилась с 48,4 до 53,2тыс. руб., за счет увеличения фонда заработной платы на 4390 тыс.руб.

Стоимость внеоборотных активов уменьшились на 8,2 %  по сравнению с базисным годом и составила 50429,2 тыс. руб. Стоимость оборотных активов увеличилась на 4863,9 тыс. руб.

Анализируя затраты  на производство продукции необходимо отметить, что затраты на рубль продукции уменьшились и составили 0,861 копеек.

Прибыль от продаж увеличилась на 6,4 % и в базисном году составила 25168 тыс. руб. Чистая прибыль увеличилась  на 50,3 %

Таким образом, проанализировав  показатели в общем можно сказать, что их состояние является  благоприятным, т.к. уровень чистой прибыли, рентабельности увеличился.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 ФИНАНСОВАЯ  СТРАТЕГИЯ

Расчет эффективности  бизнес-проекта

Затраты на рекламные  мероприятия составляют 116,9 тыс.руб. Рекламные мероприятия позволят увеличить объем реализации по кварталам: 1 квартал – 10%, 2 квартал - 20%, 3 квартал – 40%, 4 квартал – 30%.

Затраты на приобретение нового оборудования составляют 297,5тыс.руб.

Итого затраты составляют 414,4 тыс.руб.

Ставка дисконтирования равна 12,8%, тогда квартальная ставка дисконтирования равна 3,2%

Рассчитаем Коэффициент дисконтирования.

d=1/(1+r)ⁿ  (8.1)

d ₁=1/(1+0,032)¹ =0,969

d₂=1/(1+0,032)²=0,939

d₃=1/(1+0,032)³=0,911

d₄=1/(1+0,032)⁴=0,882 

Таблица 17 – Определение эффективности комплекса проектируемых мероприятий

Наименование показателя	Величина показателя по периодам проекта, в тыс.руб.
	До начала периода	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Прирост объема реализации		2080,2	2580,4	3200	4461
Текущие затраты		2000,15	2500,15	2800,15	3296,15
Затраты на приобретение оборудования	297,5	-	-	-	-
Затраты на рекламу	116,9	11,69	23,38	46,76	35,07
ЧПД	-414,4	68,36	56,87	353,09	1129,78
Коэффициент дисконтирования	1	0,969	0,939	0,911	0,882
Чистый дисконтированный доход	-414,4	66,24	53,4	321,66	996,5
Тоже накопительный  итог	-414,4	-348,16	-294,76	26,9	1023,4
Срок окупаемости	0,53
Инвестиционные затраты	414,4	11,69	23,38	46,76	35,07
Денежные инвестиции	414,4	12,06	24,9	51,33	39,8
Тоже  накопительные итог	414,4	426,46	451,36	502,69	542,49
Индекс  доходности	1,9

 

Итак, предлагаемые рекламные  мероприятия по расчетам являются эффективными: ЧПД – положителен и ИД ≥ 1, срок окупаемости  составляет 1,9 года, то есть начнет окупаться в течении срока проводимых мероприятий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9 ПОТЕНЦИАЛЬНЫЕ  РИСКИ

Проведем оценку рискованности  проекта  экспертным методом. Для  этого каждому эксперту предоставляется перечень первичных рисков и предлагается оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой бальных оценок:

 

0 -  риск рассматривается  как несущественный;

  25 – риск скорее  всего не реализуется;

  50 – о наступлении  события ничего определенного сказать нельзя;

  75 – риск скорее  всего проявится;

100 – риск наверняка  реализуется

 Результаты их работы  представлены в таблице 18

Требуется оценить степень  риска проекта в целом.

Т а б л и ц  а 18– Риски реализации бизнес-проекта

 

Риски,	Отрицательное влияние  на прибыль	Группа  приоритета
1	2	3
S 1 – Рост цен на ГСМ	Снижение прибыли из-за роста цен	Q 1
S 2 – Изношенность парка машин	Увеличение затрат на ремонт
S 3 – Недостаток оборотных средств	Снижение прибыли из-за пополнения оборотных средств
S 4 – Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	Увеличение объема заемных  средств
S 5 – Отношение местных властей	Дополнительные затраты  на выполнение их требований	Q 2
S 6 – Недостаточный уровень зарплаты	Текучесть кадров
S 7 – Квалификация кадров	Снижение ритмичности, увеличение аварий
S 8 – Платежеспособность потребителей	Падение прибыли
S 9 – Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
S 10 – Несвоевременная поставка комплектующих	Увеличение срока ввода  мощностей, выплата штрафов подрядчику	Q 3
S 11 – Недобросовестность подрядчика	Увеличение сроков ввода  мощностей
S 12 – Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив	Снижение прибыли из-за роста цен	Q 3
S13 – Недостатки проектно-                   изыскательских работ	Рост стоимости строительства, затяжка с вводом мощностей

 

Т а б л и ц  а  19 – Вероятность наступления рисков

 

Риски	Эксперты			Средняя вероятность, Pi
	первый	второй	третий
S 1	85	80	80	82
S 2	80	85	75	80
S 3	70	75	80	75
S 4	70	65	70	68
S5	50	45	45	47
S 6	40	35	40	38
S 7	30	35	40	35
S 8	30	35	30	32
S 9	25	30	35	30
S 10	15	15	15	15
S 11	15	10	10	12
S 12	10	5	10	8
S 13	5	10	5	7

 

1) Определим удельный вес каждого простого риска по всей их совокупности. Для этого устанавливается вес группы с наименьшим приоритетом:

 

. (9.1)

.

 Определим удельный вес остальных групп приоритетов:

 

                                          .                                 

 

(9.2)

 

 

 

.

 

.

 

 Расчет удельного веса простых рисков:

. (9.3)

Результаты расчетов сведем в таблицу 25

Т а б л и ц  а 20– Удельные веса рисков

Риски, S i	Приоритеты, Q j	Удельные веса рисков, W i
1	2	3
S 1	Q 1	0,133
S 2		0,133
S 3		0,133
S 4		0,133
S 5	Q 2	0,067
S 6		0,067
S 7		0,067
S 8		0,067
S 9		0,067
S 10	Q 3	0,033
S 11		0,033
S 12		0,033
S 13		0,033

 

 

2) Оценка вероятности  наступления рисков выполнена с помощью экспертного метода. Проведем анализ оценок экспертов на непротиворечивость (таблица 26 ).

Т а б л и ц  а  21-  Анализ непротиворечивости мнений экспертов

Риски	Эксперты
	I	II	III
1	2	3	4	5	6
S 1	85	80	80	/85-80/ = 5	5
				/80-80/ = 0
				/85-80/ = 5
S 2	80	85	75	/80-85/ = 5	10
				/85-75/ = 10
				/80-75/ = 0
S 3	70	75	80	/70-75/ = 5	10
				/75-80/ = 5
				/70-80/ = 10
S 4	70	65	70	/75-65/ = 10	10
				/65-70/ = 5
				/70-70/ = 0
S 5	50	45	45	/50-45/ = 5	5
				/45-45/ = 0
				/50-45/ = 5
S 6	40	35	40	/40-35/ = 5	5
				/35-40/ = 5
				/40-40/ = 0
S 7	30	35	40	/30-35/ = 5	10
				/35-40/ = 5
				/30-40/ = 10
S 8	30	35	30	/30-35/ = 5	5
				/35-30/ = 5
				/30-30/ = 0
S 9	25	30	35	/25-30/ = 5	10
				/30-35/ = 5
				/25-35/ = 10
S 10	15	15	15	/15-15/ = 0	0
				/15-15/ = 0
				/15-15/ = 0
S 11	15	10	10	/15-10/ = 5	5
				/10-10/ = 0
				/15-10/ = 5
S 12	10	5	10	/10-5/ = 5	5
				/5-10/ = 5
				/10-10/ = 0
S 13	5	10	5	/5-10/ = 5	5
				/10-5/ = 5
				/5-5/ = 0

Данные таблицы 21свидетельствуют о приемлемой согласованности экспертов и возможности использования в расчетах данных таблицы 24, так как выполняются правила оценки непротиворечивости мнений экспертов:

 

Правило 1:

                                                                                    (9.4) 

Правило 2:

                       .                                                             (9.5)  

В нашем случае эта  величина равна 12,3.

3) Определение общей оценки риска проекта (таблица 22).

Та б л и ц а  22 -  Общая оценка риска проекта

Риски, Si	Удельные веса, Wi		Вероятность, Pi		Балл,
S 1	0,133		82		10,91
S 2	0,133		80		10,64
S 3	0,133		75		9,98
S 4	0,133		68		9,04
S 5	0,067		47		3,15
S 6	0,067		38		2,55
S 7	0,067		35		2,35
S 8		0,067		32		2,14
S 9		0,067		30		2,01
S 10		0,033		15		0,49
S 11		0,033		12		0,40
S 12		0,033		8		0,26
S 13		0,033		7		0,23
Итого:		1,0		х		54,15