Бизнес-планирование ИП «ГрузМиг»

Т за 3 год = 1482,6+444,8+0,18(1482,6+444,8)= 2274,3 руб

 

Доход= Т*Q

D за 1 год = 2639,9*2276,4=6009468 руб

D за 2 год = 2174,9*7072,8=15382632 руб

D за 3 год =2274,3*11382=25886082 руб

 

Таблица №5 Доходы

Показатель	ед.	2015год	2016год	2017год
Реализовано услуг в прямом направлении, в обратном	Ч.	2011	6248	10054
Предлагаемый тариф за еденицу продукции	Р.	2639,9	2639,9	2639,9
Доходы от перевозок в прямом, обратном сообщении	Р.	5308839	13588775	22865812
Доходы всего от перевозок в прямом сообщении и обратном	Р.	5308839	13588775	22865812
Доходы от прочих видов деятельности	Р.	–	–	–
Общие доходы предприятия	Р.	5308839	13588775	22865812

 

1.Реализовано услуг  в прямом направлении, в обратном: Ачр

2.Предлагаемый тариф  за единицу продукции: Т

3.Доходы от перевозок в прямом, обратном сообщении : Ачр*T

За 1 год=2011*2639,9=5308839 руб.

за 2 год=6248*2174,9=13588775 руб.

за 3год=10054*2274,3=22865812 руб.

4.Доходы всего от  перевозок в прямом сообщении и обратном :

За 1 год=2011*2639,9=5308839 руб.

за 2 год=6248*2174,9=13588775 руб.

за 3год=10054*2274,3=22865812 руб.

5.Доходы от прочих  видов деятельности: нет

6.Общие доходы предприятия:

За 1 год=2011*2639,9=5308839 руб.

за 2 год=6248*2174,9=13588775 руб.

за 3год=10054*2274,3=22865812 руб.

 

Таблица №5 Доходы и затраты при обычной системе налогооблажения

Показатель	2015год	2016год	2017год
Доходы Брутто=Нетто	5308839	13588775	22865812
Затраты Брутто=Нетто	3460700	8858684	14905781
Вмененный доход	120384	361152	601920
Отчисления во внебюджетные фонды	477741	1104272	1830849
Балансовая прибыль	1848139	4730091	7960031
Налог на вмененный доход	9029	27086	45144
Чистая прибыль	1839110	4703005	7914887

 

ВД=Баз.доходы*12*Асс*К1*К2

ВД за 1 год=6000*12*1*1,671*1=120384 руб.

ВД за 2 год=6000*12*3*1,672*1=361152 руб.

ВД за 3 год=6000*12*5*1,672*1=601920 руб.

Налог на вмененный доход=15% от Вмененного дохода

1. 120384*0,15=18085/2(за счет отчисления во внебюджетные фонды)=9029 руб.
2. 361152*0,15=54173/2=27086 руб.
3. 601920*0,15=90288/2=45144 руб.

Чистая прибыль= балансовая прибыль-налог вмененный доход

Чистая прибыль за 1 год= 1848139-9029=1839110 руб.

Чистая прибыль за 2год=4730091-27086=4703005 руб.

Чистая прибыль за 3год=7960031-45144=7914887 руб.

 

2.Точка безубыточности

Т без.=Затраты постоянные /(цена за ед.(Т)-затраты перем.удельные)

Затраты удельные =затраты переменные/Ачр

 

Т без. за 1 год =1440539(2639,9-1004,5)=880,8

Затраты удельные за 1 год=2020161/2011=1004,5 руб.

З пер.за 1год = 2020161

З пост. за 1год=1440539

Общ.з за 1 год =3460700

 

Т без. за 2 год= 2584977/(2174,9-1004,1)=2207,9

Затраты удельные за 2 год=6273707/6248=1004,1 руб.

З пер. за 2 год = 6273707

З пост. за 2 год =2584977

Общ.з за 2 год= 8858684

 

Т без. за 3 год=4451852/(2274,3-1039,6)=3605,6

Затраты удельные за 3год=10451929/10054=1039,6 руб.

З пер.за 3 год = 10451929

З пост. за 3 год = 4451852

Общ.з за 3 год =14903781

 

 

 

3.Построение графика  безубыточности

График безубыточности за 1 год:

Т без. за 1 год =880,8

З пер.за 1год = 2020161

З пост. за 1год=1440539

Общ.з за 1 год =3460700

Доход = 5308839

 

 

 

 

 

 

 

Т без. за 2 год=2207,9

З пер. за 2 год  = 6273707

З пост. за 2 год =2584977

Общ.з за 2 год= 8858684

Доход = 13588775

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Т без. за 3 год=3605,6

З пер.за 3 год = 10451929

З пост. за 3 год = 4451852

Общ.з за 3 год =14903781

Доход = 22865812

                                                                                                                             

                          

 

 

 

 

 

 

 

8.Оценка инвестиций

1.Расчет реальной  ценности проекта

Показатели	0 год	1 год	2 год	3 год
Единовременные затраты	440000	–	–	–
ЧП предприятия	–	1839110	4703005	7914887
Амортизация	–	8000	8000	8000
Чистый доход	–	1839110	4703005	7914887
Коэффициент Lт дисконтирования	1	0,8	0,64	0,512
Чистый дисконтированный доход	–	1487386	4779856	4386354
Реальная ценность проекта	-440000	1047386	5827242	10213596

 

Единовременные затраты:

440000 (Уставной капитал уходит на оплату аренду офиса и автомобиля);

1. Коэффициент дисконтирования:

Αt = 1/(1+r)t, где

r – дисконтированная ставка (25%)

t – года (0,1,2,3)

1. Αt = 1/(1+0,25)0 = 1
2. Αt = 1/(1+0,25)1 = 0,8
3. Αt = 1/(1+0,25)2 = 0,64
4. Αt = 1/(1+0,25)3 = 0,512
2. Чистый дисконтированный доход:

ЧДД = ЧД* Αt, руб

1. ЧДД = 1839110*0,8 = 1471288 руб
2. ЧДД = 4703005*0,64 = 3009923 руб
3. ЧДД = 7914887*0,512 = 4052422 руб
3. Реальная стоимость проекта:

РЦП=∑ЧДД - ∑КВ* ;

РЦПза1год=1471288-440000=1031288 руб.

РЦПза2год=1031288+3009923=4041211 руб.

РЦПза3год=4041211+4052422=8093633 руб.

 

2. Срок окупаемости проекта

Определяется момент времени, в котором РЦП меняется с отрицательного на положительное.

 

7.2 Срок окупаемости  проекта

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Срок окупаемости проекта составляет 3-4 месяцев.

 

3.Внутренняя норма  доходности

 

     Внутренняя норма доходности – это значение ставки дисконта,  при которой РЦП = 0. Сравним расчеты РЦП при ставке r = 25% и 0.

Rдеп.кап. = (1+0,12)3=0,4

    Расчет РЦП при ставке равной 0, соответственно коэффициент дисконтирования во все годы будет равен 1

Показатели	0 год	1 год	2 год	3 год
Единовременные затраты	440000	–	–	–
ЧП предприятия	–	1839110	4703005	7914887
Амортизация	–	8000	8000	8000
Чистый доход	–	1839110	4703005	7914887
Коэффициент Lт дисконтирования	1	1	1	1
Чистый дисконтированный доход	–	1839110	4703005	7914887
Реальная ценность проекта	-440000	1399110	6102115	14017002

 

Реальная ценность проекта:

РЦП = 1839110-440000=1399110 руб.

РЦП = 1399110+4703005=6102115 руб.

РЦП = 6102115+7914887=14017002 руб.

 

 

 

 

 

 

1)Ставка дисконта =0,25       РЦП= 8093633

2)Ставка дисконта = 0           РЦП= 14017002

Rдеп.кап. =40%

40% < 45%

Инвестирование целесообразно, так как ВНД больше ставки депозита.

                                               

 

                                                 Вывод

- РЦП за 3 года деятельности АТП  достигнет отметки 8093633 руб.

- Срок окупаемости проекта составляет 3-4 месяцев.

- Проект инвестиционно целесообразен.