Лекции по "Бизнес-планированию"

 

Далее производится расчет потребности в оборудовании для выполнения производственной программы (табл. 15).

 

Таблица 15

Расчет потребности в оборудовании для выполнения производственной программы

 

Название показателей	Название продукции (условно)			Всего
	А	Б	В
1. Программа производства в натуральном выражении
2. Станкоемкость единицы изделия  по соответствующим группам  основного оборудования, станко-час.
3. Годовой эффективный фонд времени работы единицы основного оборудования, станко-час.
4. Станкоемкость производственной  программы по группам оборудования, станкочас.
5. Потребность в основном оборудовании для выполнения производственной программы, шт.

 

Чтобы определить, сможет ли предприятие выпускать продукцию в полном объеме на рассчитанном ранее оборудовании, необходимо рассчитать производственную мощность, исходя из установленного эффективного фонда времени работы оборудования по формуле:

где производственная мощность оборудования станочного типа, в единицах, принятых в производственной программе.

 плановый эффективный фонд  времени работы одного станка, час.

количество единиц оборудования в данной группе, шт;

технически расчетная норма времени (трудоемкость) изготовления изделий (выполнения детале-операции), станко - час.

,

где процент потерь рабочего времени на проведение планового ремонта оборудования (от 2% до 12 %), %;

режимный (номинальный) фонд времени, час;

где количество силы;

календарный фонд времени, дн;

количество выходных дней в году, дн;  

количество праздничных дней в году, дн;

продолжительность смены, час.;

количество нерабочих часов в предпраздничные дни за год, час;

Производственную мощность можно определить и через производительность оборудования по формуле:

где норма выработки на один станок в час., т.е. производительность оборудования.

Обосновав производственную программу производственными мощностями, далее следует произвести обоснование со стороны материальных (табл. 16), трудовых и финансовых ресурсов.

 

 

Таблица 16

План прямых материальных затрат на производство продукции

 

Показатели

1 год (помесячно)

2 год

3 год

1

2

…

12

Планируемый объем производства, шт.

Продукт А

Продукт В

Затраты на материалы на ед. продукта, руб./ед.

Продукт А

Продукт В

ИТОГО прямые затраты на материалы, руб.

Продукт А

Продукт В

Запас материалов на конец периода, руб.

Запас материалов на начало периода, руб.

ВСЕГО затрат на покупку материалов, руб.

 

Исходя из ранее произведённых расчётов, необходимо определить затраты на производство и реализацию продукции, а также установить цену на продукцию (табл. 17).

Таблица 17

Расчет себестоимости и цены продукции

 

Наименование статей затрат и элементов цены	Период (год, квартал, месяц)
	0		1	2	…..	n
	Затраты в расчёте на
	единицу прод., руб.	на программу, руб.
1. Материальные затраты, всего: в том числе:
1.1. Сырьё и основные материалы.
1.2. Вспомогательные материалы.
1.3. Покупные и комплектующие изделия.
1.4. Топливо для технологических целей
1.5. Энергия для технологических целей
1.6. Транспортно – заготовительные расходы (ТЗР – в % от п. 1.1.).
1.7. Возвратные отходы (вычитываются).
2. Заработная плата основных производственных  рабочих, всего: в том числе:
2.1. Основная зарплата основных  производственных рабочих.
2.2. Дополнительная зарплата основных производственных рабочих (в % от п. 2.1.).
3. Начисления на зарплату (в % от  п. 2.).
4. Прочие переменные расходы.
5. Итого переменные расходы (Σ  п.1 + п.2 + п.3 + п.4).
6. Общепроизводственные расходы (ОПР – в % от п.2.1.).
7. Общехозяйственные расходы (ОХР  – в % от п. 2.1.).
8. Прочие производственные расходы.
9. Итого производственная себестоимость.
10. Коммерческие расходы (в % от п. 9).
11. Итого постоянные расходы* (Σ п.6 + п.7 + п.8 + п.10).
12. Итого полная себестоимость (п.5 + п.11)
13. Прибыль (при плановом уровне  накопления): для минимального уровня цены – 9%. для максимального уровня цены – 25%.
14. Оптовая цена: при 9% при 25%
15. НДС (по ставке 18%  для продукции производственно – технического назначения; по ставке 10 % – для продуктов питания и товаров детского ассортимента): при 9% при 25%
16. Отпускная цена предприятия: при 9% при 25%

 

*Постоянные расходы включают  расходы на:

• аренду помещения;
• зарплату АУП с начислениями;
• амортизацию;
• коммунальные расходы;
• маркетинговые исследования;
• рекламу;
• погашение банковского кредита;
• страхование;
• административные и прочие расходы;

 

Особой частью раздела «Производственный план» является календарный план. Эта часть бизнес-плана определяет следующие шаги и этапы действий:

1. Устанавливает время ожидаемого  финансирования;

2. Определяет дневник по дням  всех маркетинговых действий;

3. Представляет производственную программу и график поставок.

Именно календарный план поможет обеспечить систематический контроль за координацией и управлением предприятия.

Итак, в календарном плане должны увязываться между собой необходимые работы, исполнители, сроки исполнения и требуемые суммы денег. Можно составлять календарный план для отдельных видов работ.

Календарный план целесообразно формировать в следующей табл. 18.

 

Таблица 18

Календарный план

 

 

 

Тема 11. организационный план

 

Данный раздел бизнес–плана в первую очередь разрабатывается для вновь организуемых либо реорганизуемых предприятий, т.к. именно в нём закладываются основные правовые аспекты функционирования предприятия и система его организации. Эта часть плана предполагает:

• выбор организационно – правовой формы;
• разработку организационной структуры управления;
• разработку производственной структуры предприятия;
• организация работы персонала с учётом квалификационных требований  к специалистам;
• формирование штатного расписания;
• определение форм, систем, уровня оплаты труда работников предприятия.

Основными характеристиками организационной структуры являются:

• численность управленческого персонала по функциям управления;
• численность линейного управленческого персонала;
• количество уровней иерархии системы управления предприятием;
• количество структурных звеньев на каждом уровне;
• степень централизации управления.

Для разработки организационной структуры предприятия необходимо:

• подготовить учредительные документы и внутрифирменные регламентирующие положения;
• определить перечень основных и вспомогательных подразделений по их функции и порядок взаимодействия между ними;
• распределить обязанности по вертикальной структуре управления;
• дать характеристику главных менеджеров – квалификацию, опыт, принцип оплаты труда и др.;
• привести описание учредителей предприятия (собственников) – перечень лиц и долю каждого в уставном капитале и другие данные.

При построении организационной структуры предприятия необходимо учитывать следующие принципы:

- централизация – правильное  распределение функций работников  в отделах и службах предприятия  с передачей на нижнее звено  функций оперативного управления;

- гибкость – способность быстрой перестройки в соответствии с изменениями на производстве или в персонале;

- специализация – закрепление  за каждым подразделением определенных  функций управления;

- соответствие числа руководителей  и подчиненных – высшее звено  управления – 4-8 человек, среднее звено – 8-20 человек, нижнее звено – 20-40 человек;

- права и ответственность сотрудников;

- разграничение полномочий –  линейное руководство должно  обеспечивать принятие решений  по выпуску продукции, а функциональное  – подготавливать и реализовывать  решения;

- экономичность – достижение  минимально необходимых затрат  на построение и содержание  организационной структуры управления.

Приведем несколько схем построения организационной структуры предприятия (рис. 10 - 12).

 

 

Рисунок 10 - Фрагмент линейной структуры управления

 

 

Рисунок 11 - Фрагмент функциональной структуры управления

 

 

Рисунок 12 - Фрагмент линейно-функциональной структуры управления

Планирование трудовых ресурсов осуществляется на основе определения потребности в рабочих, ИТР и служащих (по категориям) и составлении штатного расписания.

Расчету потребности в персонале предприятия предшествует составление баланса рабочего времени, т.е. определение эффективного фонда рабочего времени одного работающего на плановый период по установленной форме (табл. 19).