Навыкыки бизнес-планирования

Залог успеха любого предприятия - хорошо организованная структура  персонала. В кафе "Наутилус" к  персоналу, особенно к обслуживающему персоналу, предъявляются следующие  требования:

1. профессиональная подготовка и квалификация;
2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

Организационная структура  рассматриваемого кафе быстрого обслуживания представлена на рис.1.

 

Рис.1 Организационная структура кафе "Ямское"

 

       Для обеспечения эффективного производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание - таблица №1

Таблица № 1.

Штатное расписание

Должность	Кол-во, чел.	З/пл, тыс. руб.	Выплаты	Период
Директор	1	30	ежемес.	04 - 09 мес.
Бухгалтер	1	20	ежемес.	04 - 09 мес.
Повар	2	20	ежемес.	04 - 09 мес.
Помощник повара	2	8	ежемес.	04 - 09 мес.
Продавец	2	12	ежемес.	04 - 09 мес.
Охранник	2	10	ежемес.	04 - 09 мес.
Уборщица	2	7	ежемес.	04 - 09 мес.
ИТОГО		119

 

Имеющийся персонал набран в соответствии с принятым штатным  расписанием и отвечает предъявляемым  требованиям:

1. Директор самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от своего имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников.

Выполняет функции менеджера: ведёт руководство (заместитель  директора), маркетинг, разбирается  в технических и производственных вопросах.

Имеет высшее. Имеет высшее инженерное экономическое и юридическое  образование.

2. Бухгалтер ведёт хозяйственную деятельность предприятия и бухгалтерский учёт. Имеет высшее экономическое образование, имеет опыт работы в аналогичной организации 4 года.
3. Повар найти описание точных обязанностей и ответственности повар готовит блюда и кулинарные изделия, предлагаемые посетителям кафе. Имеет опыт работы в ресторане 6 лет.
4. Помощник повара подчиняется непосредственно повару, выполняет обязанности мойщика посуды и поручения, не требующие специальных знаний и навыков.
5. Продавец-официант выполняет следующие обязанности: обслуживает покупателей (подсчет стоимости заказанных блюд, выдача покупки), оказывает посетителям помощь при выборе блюд и напитков, полный расчет с посетителями.
6. Охранник осуществляет деятельность по охране помещения кафе, обеспечивает безопасность посетителей и персонала.
7. Уборщица следит за чистотой и порядком на предприятии.

 

 

 

 

 

 

3.3 Маркетинговый план

 

Задачи развития.

 Для придания кафе  быстрого обслуживания большей  конкурентоспособности, руководство  фирмы намерено предпринять следующие  шаги:

1. Расширить ассортимент выпускаемой продукции.
2. Организовать доставку продукции.
3. Организовать бар.
4. Разработать систему скидок.

Эти новые услуги могут  быть реализованы по тем же группам  потребителей.

Общая стратегия маркетинга и ценообразование.

Как уже отмечалось ранее, основными посетителями являются туристы, жители города, люди, работающие в близлежащих  зданиях и офисах, а также школьники. В ходе реализации проекта планируется направить усилия на привлечение потенциальных посетителей именно в этих группах по следующим направлениям:

• привлечение посетителей из числа гостей города;
• увеличение количества посетителей из остальных групп для предотвращения сезонного спада продаж в осенне-зимний период.

Большой процент посетителей  кафе составляют люди, работающие неподалеку. Организация услуги по доставке продукции  по городу привлечет людей, желающих полноценно питаться, но, в силу занятости  не имеющих возможности посещать кафе во время обеденного перерыва. Аналогичная услуга в городе развита  слабо, ее предоставляют только некоторые  крупные рестораны, нацеленные на людей с высоким уровнем дохода. Доставку можно сделать бесплатной, что придаст услуге еще большую привлекательность. Затраты на транспорт и зарплату курьера покроются за счет увеличения продаж.

Введение специальных  скидок для школьников позволит увеличить количество посетителей за счет этой группы в будние дни. Кроме того, предоставление скидок постоянным посетителям привлечет клиентов из числа жителей поселок. Уменьшение денежного потока за счет скидок компенсируется увеличением числа посетителей.

Таблица №2

 

Предлагаемая система  скидок:

Студенческие скидки	5%
Скидки постоянным клиентам	10%

 

В результате предложенных мероприятий прогнозируется резкое увеличение прибыли кафе "Ямское", что иллюстрирует приводимый ниже финансовый план.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4 Финансовый план

 

Для иллюстрации финансовой привлекательности проекта приведем данные о движении денежных средств, определим точку безубыточности продаж, рассчитаем ряд специальных  показателей, позволяющих оценить  финансовую эффективность проекта.

Баланс предприятия на начало и конец периода реализации проекта приведен ниже.

3.3.1 Расчет КЭШ-ФЛО кафе "Наутилус"

Для упрощения дальнейших расчетов в качестве единицы продукции  возьмем обед, состоящий из наиболее популярных блюд (таблица №4):

Таблица №4

Меню обеда

Наименование	Себестоимость, руб.	Цена, руб.
Салат витаминный	39,00	65,00
Суп "Сибирский"	51,00	85,00
Жаркое "По домашнему"	69,00	115,00
Пирог с брусникой	24,00	40,00
Чай "Семь трав"	12,00	20,00
ИТОГО:	195,00	325,00

 

Как отмечалось ранее, клиентами  кафе "Ямское" являются представители следующих групп:

1. туристы;

2. люди, работающие в районе, где расположено кафе;

3. жители города, как центрального  района, так и других, желающие  отдохнуть в выходные дни в  приятной обстановке с минимальными  затратами;

4. школьники.

Проведенные статистические исследования и опросы посетителей  позволяют сделать вывод о  количестве посетителей в день и  составе посетителей кафе в настоящий  момент и прогноз на период реализации проекта (таблица №5).

Таблица №5

Категория	Количество посетителей в день
	март		апрель		Май		июнь
	чел.	%	чел.	%	чел.	%	чел.	%
Туристы	46	19,6	48	18,5	60	18,3	75	18,2
Люди, работающие рядом	57	24,3	63	24,1	78	23,7	98	23,6
Жители города, отдыхающие в вых. дни	53	22,6	58	22,4	73	22,1	91	21,9
Школьники	74	31,5	81	31,2	102	30,8	127	30,6
Постоянные клиенты	5	2,1	10	3,8	17	5,1	24	5,8
ИТОГО	235		261		330		416

 

Рассчитаем показатели, необходимые  для составления таблицы "КЭШ-ФЛО". Расчеты приведены в таблицах №6-13  

Таблица №6

Поступления от продаж, руб.

Объем продаж по категориям посетителей (обед - 325 р.), руб.	Периоды
	апрель	Май	июнь
НДС, 18 %	470925	588656	735820
Люди, работающие рядом	611325	764156	955195
Жители города, отдыхающие в вых. дни	568425	710531	888164
Школьники (с учетом скидки 5%)	753968	942459	1178074
Постоянные клиенты (с учетом скидки 10 %)	87750	149175	210600
ИТОГО	2492393	3154978	3967854

 

Таблица №7

Производственные затраты, руб.

Затраты по категориям посетителей (обед - 195 р.), руб.	Периоды
	апрель	май	июнь
Туристы	282555	353194	441492
Люди, работающие рядом	366795	458494	573117
Жители города, отдыхающие в вых. дни	341055	426319	532898
Школьники	476190	595238	744047
Постоянные клиенты	58500	99450	140400
ИТОГО	1525095	1932694	2431955

 

Таблица №8

Затраты, связанные с деятельностью  персонала

Персонал	Зарплата по штатному расп., руб.	Кол-во, чел.	Итого за месяц, руб.
Директор	30000	1	30000
Бухгалтер	20000	1	20000
Повар	20000	2	40000
Помощник повара	8000	2	16000
Продавец	12000	2	24000
Охранник	10000	2	20000
Уборщица	7000	2	14000
Курьер	15000	2	30000
ИТОГО основная зарплата			194000
Отчисления на социальное страхование, руб.			19400
ИТОГО, руб.			213400

 

Таблица№9

Затраты на рекламу, руб

Наименование	Периоды
	апрель	май	июнь
Реклама в газете "Струги"	6120	6120	3060
Демонстрационный ролик (1 мин.) на местном телевидении - изготовление и показ	17650	17650	17650
ИТОГО	23770	23770	20710

 

Для организации бара предполагается закупить в кредит оборудование и  мебель. Кредит предоставляется сроком на год, проценты по кредиту составят 26,4 % годовых (или 2,2 % ежемесячно). Расходы на организацию бара представлены в таблицах№ 10-11.

Таблица №10

 

 

 

Закупка мебели и оборудования

Наименование	Кол-во, шт.	Цена, руб.	Всего, руб.
кофемашина Royal	1	18850	18850
Барная стойка	1	15000	15000
Барные стулья	6	3000	18000
ИТОГО			51850

 

Таблица№ 11

Затраты на погашение кредита, руб

Наименование	Периоды
	апрель	май	июнь
Погашение кредита	4321	4321	4321
Проценты по кредиту	1141	1141	1141
ИТОГО	5462	5462	5462

 

Взимаемые налоги:

НДС - 18% от объема продаж;

Налог с продаж - 5% от объема продаж;

Налог на прибыль - 20% от величины прибыли.

Рассчитаем получаемую прибыль  в период реализации проекта (таблица  №12) и затраты на налогообложение (таблица №13).

Таблица №12

Предполагаемая валовая  прибыль, руб

Показатели	апрель	май	июнь
Поступления от продаж (+)	2492393	3154978	3967854
Затраты на производство продукции (-)	1525095	1932694	2431955
Затраты, связанные с деятельностью персонала (-)	213400	213400	213400
Затраты на рекламу (-)	23770	23770	20710
Погашение кредита (-)	4321	4321	4321
Проценты по кредиту (-)	1141	1141	1141
Валовая прибыль	724666	979653	1296328