Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Июня 2013 в 13:34, контрольная работа
Актуальность данного проекта обусловлена тем, что Российский рынок обоев является одним из наиболее динамично развивающихся в мире. По данным Международной ассоциации производителей обоев и стеновых покрытий (IGI), в отличие от Европы, где потребление обоев снижается, и все более популярными становятся современные виды красок и штукатурок, в России объем потребления обоев растет на 10-15% ежегодно (отчасти, в связи с тем, что этот материал дешевле штукатурных и окрасочных работ). Следовательно, производство данного вида отделочных материалов может стать очень прибыльным и быстроокупаемым бизнесом.
Миссия фирмы – добиться высоких качественных характеристик выпускаемой продукции, удовлетворить спрос на качественные, эстетичные и экологичные покрытия для стен, использовать местные строительные материалы, постепенно увеличивать спектр предоставляемых услуг.
1. Вводная часть……………………………………………………………...…2-7
1.1. Миссия фирмы, авторы и пользователи бизнес-плана……………2-3
1.2. Обобщенное резюме………………………………………………...3-4
1.3 Исходные условия……………………………………………………4-5
1.4. Характеристики выпускаемой продукции………………………5-7
2. Маркетинговая часть………………………………………………….……..8-9
2.1. Анализ конъюнктуры рынка………………………………………….8
2.2. Сведения о конкурентах………………………………………….…8-9
3. Программная часть………………………………………………………...10-16
3.1. Описание технологии и организации производства……………10-12
3.2. Расчет потребности в осн. фондах и материальных ресурсах…12-15
3.3. Планирование трудовых ресурсов………………………………15-16
4. Расчетная часть…………………………………………………………….17-37
4.1. Финансовый план предприятия………………………………….17-30
4.2. Расчет показателей эффективности проекта……………………30-35
4.3. Анализ рисков………………………………………………….…35-36
4.4. Общие выводы…………………………………………………….36-37
Список литературы………………………………………………………..…38-39
Учитывая паспортную производительность оборудования 50 – 100 м2 обоев в час, принимается средний уровень производства равный 75 м2 в час. При восьмичасовой рабочей смене оборудование может произвести 75 м2 * 8 = 600 м2 (или около 113 рулонов = 600 / 5,3265)
Объем производства за месяц составит:
600 * 22 дня = 13200 м2 обоев (или около 2 478 рулонов).
Объем производства за год составит:
600 8 22 дня * 12 месяцев = 158400 м2 обоев (или около 29 738 рулонов).
В Таблице представлен расчет выручки по годам.
Таблица – Расчет суммы выручки в прогнозных ценах
Показатель |
2013г. |
2014г. |
2015г. |
2016г. |
2017г. |
Объем реализации, м2 |
158 400 |
158 400 |
158 400 |
158 400 |
158 400 |
Цена реализации, руб. |
200 |
213.2 |
227.2712 |
242.2711 |
258.261 |
Выручка от реализации, руб. |
31 680 000 |
33 770 880 |
35 999 758 |
38 375 742 |
40 908 541 |
Сумма инвестиционных затрат на покупку основных средств представлена в Таблице.
Таблица – Сумма инвестиционных затрат
Наименование затрат |
Стоимость |
1. Основные фонды, в том числе: |
2 225 000 |
- Здание |
- |
- Производственное оборудование |
2 225 000 |
- Транспортные средства |
- |
2. Прирост оборотных средств, в том числе: |
1 642 302 |
- Производственный запас |
1 642 302 |
- Расходы будущих периодов |
- |
- Средства в текущих расчетах |
- |
3. Нематериальные активы |
- |
Итого |
3 867 302 |
Исходя из срока полезной эксплуатации оборудования, его амортизационный период составляет 5 лет. Для расчетов выбирается способ начисления амортизации – линейный.
В таблице представлен расчет амортизации по годам.
Таблица – Расчет амортизации по годам, руб.
Показатель |
2013г. |
2014г. |
2015г. |
2016г. |
2017г. |
Балансовая стоимость основных средств на начало года |
2 225 000 |
1 780 000 |
1 335 000 |
890 000 |
445 000 |
Амортизация |
445 000 |
445 000 |
445 000 |
445 000 |
445 000 |
Балансовая стоимость основных средств на конец года |
1 780 000 |
1 335 000 |
890 000 |
445 000 |
0 |
Амортизация основных средств, рассчитанная линейным методом, составила 445 000 рублей в год. По истечению срока эксплуатации оборудования его балансовая стоимость будет равна нулю.
Расчет чистой ликвидационной стоимсоти объектов основных средств представлен в Таблице.
Показатель |
Здания |
Машины и оборудование |
Всего |
Рыночная стоимость |
- |
222 500 |
222 500 |
Затраты на приобретение в начале жизненного цикла |
- |
2 225 000 |
2 225 000 |
Начислено амортизации |
- |
2 225 000 |
2 225 000 |
Остаточная стоимость на шаге ликвидации |
- |
0 |
0 |
Затраты на ликвидацию (5% от рыночной стоимости) |
- |
11 125 |
11 125 |
Операционный доход (убыток) |
- |
211 375 |
211 375 |
Налог на прибыль (20%) |
- |
42 275 |
42 275 |
Чистая ликвидационная стоимость в текущих ценах |
- |
169 100 |
169 100 |
Далее рассчитывается полная себестоимость продукции по элементам затрат с учетом инфляции. Средняя ставка инфляции принимается равной 6,6% в год (уровень инфляции на 2012г. по данным Росстата).
Смета затрат на производство продукции в прогнозных ценах представлена в Таблице.
Таблица – Смета затрат на производство продукции в прогнозных ценах
Показатель |
2013г. |
2014г. |
2015г. |
2016г. |
2017г. |
Материальные затраты в том числе: |
25697388 |
27393416 |
29201381 |
31128673 |
33183165 |
Сырье и материалы |
25676844 |
27371516 |
29178036 |
31103787 |
33156636 |
Электроэнергия на технологические цели |
20543.95 |
21899.85 |
23345.24 |
24886.03 |
26528.51 |
Затраты на оплату труда |
2635152 |
2809072 |
2994471 |
3192106 |
3402785 |
Отчисления на социальные нужды (30%) |
790545.6 |
842721.6 |
898341.2 |
957631.8 |
1020835 |
Амортизация основных фондов |
474370 |
505678.4 |
539053.2 |
574630.7 |
612556.3 |
Прочие затраты в том числе: |
370932.8 |
395414.4 |
421511.7 |
449331.5 |
478987.4 |
Инструмент |
2787.59 |
2971.571 |
3167.695 |
3376.762 |
3599.629 |
Аренда |
42640 |
45454.24 |
48454.22 |
51652.2 |
55061.24 |
Отопление |
202625.3 |
215998.5 |
230254.5 |
245451.2 |
261651 |
Холодное и горячее водоснабжение |
25584 |
27272.54 |
29072.53 |
30991.32 |
33036.75 |
Электроэнергия |
20543.95 |
21899.85 |
23345.24 |
24886.03 |
26528.51 |
Телефон |
12792 |
13636.27 |
14536.27 |
15495.66 |
16518.37 |
Реклама |
63960 |
68181.36 |
72681.33 |
77478.3 |
82591.87 |
Полная себестоимость |
29968389 |
31946302 |
34054758 |
36302372 |
38698329 |
В Таблице представлен расчет прибыли по годам:
Таблица – Расчет прибыли от продажи продукции по годам, руб.
Показатель |
2013г. |
2014г. |
2015г. |
2016г. |
2017г. |
Выручка |
31680000 |
33770880 |
35999758 |
38375742 |
40908541 |
Полная себестоимость |
29968389 |
31946302 |
34054758 |
36302372 |
38698329 |
Прибыль от реализации |
1711611 |
1824578 |
1945000 |
2073370 |
2210212 |
4.2. Расчет показателей эффективности проекта
В соответствии с действующими
«Методическими рекомендациями по оценке
эффективности инвестиционных проектов
и их отбору для финансирования»
следует провести сравнение с
нормативами следующих
- чистый дисконтированный
доход или чистая приведенная
стоимость (NPV – Net Present Value), который
представляет собой абсолютную
величину дохода за
- внутренняя норма
- индекс прибыльности (PI – Profitability Index), который показывает сумму прибыли на единицу инвестированных средств. Он обязательно должен быть больше единицы;
- период окупаемости (PBP – Pay-Back Period) – это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого проектом. Период окупаемости должен быть меньше длительности реализации проекта.
Расчет эффективности
инвестиционного проекта
Норматив оборотных средств в денежном выражении определяется по следующей формуле (1):
Н = Р * Д (1)
где Р – среднедневной расход материалов на производство, руб;
Д – средняя норма запаса оборотных средств, дни.
Средняя норма запаса оборотных
средств учитывает время
Д = Т + М + Ф + П (2)
В нашем случае текущий запас равен 10 дней; транспортный – 1 день; технологический – 0,5 дня; подготовительный 0,5 дня.
Д = 10 + 1 + 0.5 + 0.5 = 12 дней
Среднедневной расход материалов равен количеству затрачиваемых материалов на 1 кв.м. продукции умноженный на величину выпускаемой продукции. Р = 152,065 * 600 = 91 239 руб.
Норматив оборотных средств равен:
Н = 91239 * 12 = 1 094 868 руб.
Страховые запасы равны половине величины оборотных средств, что составляет 547 434 руб.
Таблица – Расчет денежного потока от операционной, инвестиционной деятельности и показателей коммерческой эффективности проекта
Показатель |
2012г. |
2013г. |
2014г. |
2015г. |
2016г. |
2017г. | ||||||
Операционная деятельность | ||||||||||||
Выручка от реализации, тыс. руб. |
0 |
31 680 000 |
33 770 880 |
35 999 758 |
38 375 742 |
40 908 541 | ||||||
Себестоимость, тыс. руб. |
0 |
-29 968 389 |
-31 946 302 |
-34 054 758 |
-36 302 372 |
-38 698 329 | ||||||
Прибыль от реализации, тыс. руб. |
0 |
1 711 611 |
1 824 578 |
1 945 000 |
2 073 370 |
2 210 212 | ||||||
Налог на прибыль (20%), тыс. руб. |
0 |
-342 322.3 |
-364 915.5 |
-389 000 |
-414 673.9 |
-442 042.4 | ||||||
Чистая прибыль, тыс. руб. |
0 |
1 369 289 |
1 459 662 |
1 556 000 |
1 658 696 |
1 768 170 | ||||||
Амортизация, тыс. руб. |
0 |
474 370 |
505 678.4 |
539 053.2 |
574 630.7 |
612 556.3 | ||||||
Чистый денежный поток от операционной деятельности, тыс. руб. |
0 |
1 843 659 |
1 965 341 |
2 095 053 |
2 233 327 |
2 380 726 | ||||||
Инвестиционная деятельность | ||||||||||||
Затраты на основные средства, тыс.руб. |
-2225000 |
232771.4 | ||||||||||
Затраты на оборотные средства, тыс. руб. |
-1642302 |
2260680 | ||||||||||
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности, тыс. руб. |
-3867302 |
2493451 | ||||||||||
Сальдо денежного потока от операционной и инвестиционной деятельности, тыс. руб. |
-3867302 |
1843659 |
1965341 |
2095053 |
2233327 |
4874177 | ||||||
Коэффициент дисконтирования (20,35%) |
1 |
0.83091 |
0.690411 |
0.573669 |
0.476668 |
0.396068 | ||||||
Дисконтированный чистый денежный поток, тыс. руб. |
-3867302 |
1531914 |
1356893 |
1201868 |
1064554 |
1930505 | ||||||
Дисконтированный чистый денежный поток с нарастающим итогом, тыс. руб. |
-3867302 |
-2335388 |
-978494 |
223373.4 |
1287928 |
3218432 | ||||||
Чистая текущая стоимость |
3218432 |
|||||||||||
Внутренняя норма доходности (IRR), % |
49% |
|||||||||||
Дисконтированный срок окупаемости (PBP), лет. |
2,81 |
|||||||||||
Индекс доходности (PI), доли ед. |
1,83 |
|||||||||||