Отчет по практике в ОАО «УБРиР»

4) осуществление  операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;

5) предоставление  в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые  операции;

7) оказание консультационных  и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с действующим законодательством  Российской Федерации.

Банк проводит работы, связанные с использованием сведений, составляющих государственную тайну.

Банковская деятельность подлежит обязательному лицензированию, поэтому  для осуществления профессиональной деятельности по различным направлениям (видам банковской деятельности) ОАО  «УБРиР» имеет 12 лицензий. Среди таких лицензий: Генеральная лицензия на осуществление банковских операций, лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности и другие. Только получив лицензию банк вправе заниматься тем или иным видом банковской деятельности. Основной лицензией банка является Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала. Более подробно лицензии предоставлены в Приложении 1.

Сегодня каждый банк индивидуально решает, какие из банковских операций будут  для него наиболее выгодны на рынке. Отдельные банки концентрируют  свое внимание на секторе кредитования физических лиц, другие – напротив больший интерес проявляют к  кредитованию предприятий и организаций. Общая классификация позволяет  разбить все виды банковских операций на активные и пассивные.

4.1 Активные банковские операции

 

Активные  банковские операции представляют собой  размещение имеющихся финансовых ресурсов банком с целью «пустить их в оборот» и получить прибыль. Наиболее распространенная форма таких операций - предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги и инвестиции в производство.

Перечень  активных банковских операций весьма широк и разнообразен. Следует  отметить, что предоставление кредитов - наиболее простой вид активных банковских операций.

Стоит отметить, что первоначально активные банковские операции следует подразделить на операции, оказываемые физическим лицам и  операции, оказываемые юридическим  лицам. Совсем не обязательно, что абсолютно  все банки кредитуют и физических и юридических лиц. Однако, в целом  банковские услуги универсальны как  для физических, так и для юридических лиц. Единственная особенность состоит в том, что некоторые виды активных банковских операций наибольшим образом востребованы в сфере бизнеса и производства, то есть среди юридических лиц.

Среди активных операций, которые ежедневно совершает  банк, можно выделить следующие:

1. Кредитные операции банка, среди них

• экспресс-кредитование;

• кредитование с поручительством;
• кредитование с подтверждением дохода;
• кредитование для клиентов по зарплатному проекту;
• автокредитование.

2. Лизинговые операции банка.

3. Инвестиционные операции банка.
4. Комиссионные операции банка.
5. Инкассовые операции банка.

В таблице 1 представлена структура и динамика активов ОАО «УБРиР» за 2011-2012 гг. 

Таблица 1 -  Динамика и структура активов  ОАО «УБРиР»  за 2011–2012 гг.

№ п/п	Наименование статьи	Данные на 2011 г.	Данные на 2012 г.	удельный вес, % 2011  -    2012гг		Абсолютное отклонение	Относительное отклонение,%
1	Денежные средства	1 982 894	2 914 147	2,15	2,30	931 253	146,9
2	Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	2 565 992	3 070 619	2,78	2,42	504 627	119,6
2.1	Обязательные резервы	818 617	1 026 279	0,89	0,81	207 662	125,3
3	Средства  в кредитных организациях	3 743 002	3 516 306	4,06	2,77	-226 696	93,9

 

 

Продолжение таблицы 1

4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль  или убыток	7 493 083	21 180 208	8,13	16,69	13 687 125	282,6
5	Чистая  ссудная задолженность	48 449 730	68 609 348	52,55	54,06	20 159 618	141,6
6	Чистые вложения в ценные бумаги и  другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	20 160 217	12 165 615	21,87	9,59	-7 994 602	60,3
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	8 114 428	0,00	6,39	8 114 428	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 497 150	3 810 071	3,79	3,00	312 921	108,9
9	Прочие активы	4 305 702	3 523 693	4,67	2,78	-782 009	81,8
10	Всего активов	92 197 770	126 904 435	100,00	100,00	34 706 665	137,6

 

По данным таблицы 1 можно сделать следующие  выводы:

1) валюта баланса увеличилась в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 2,15% или 1,982,894 млн. руб. и составила 126,904,435 млн. руб., что свидетельствует об увеличении хозяйственного оборота и увеличении имущества банка;

2) наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает ссудная задолженность заемщиков, к концу 2012 г. она увеличилась на 141,6% или 20,159,618 тыс. руб. и составила 68,609,348 млн. руб

3) денежные средства банка увеличились на 4,4% и составили 2,914,147 млн. руб., увеличение денежных средств можно охарактеризовать как нерациональную финансовую политику банка;

4) в 2012 г. произошло увеличение средств в ЦБ РФ и отчислений обязательных резервов на 119,6% и 125,3% соответственно, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости банка.

 

5.2 Пассивные банковские операции

 

Пассивные банковские операции – операции, посредством  которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения активных операций.

1. Привлечение денежных средств физических лиц во вклады;
2. Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады;
3. Привлечение денежных средств юридических лиц на текущие и расчетные счета.

Политика  банка заключается в привлечении  денежных ресурсов на длительные сроки, поскольку за большее количество времени банку удастся «заработать» на этих денежных ресурсах большую прибыль, посредством выдачи кредитов и т.п.

Таблица 2 - Динамика и структура источников формирования средств ОАО «УБРиР» за 2011-2012 гг.

№ п/п	Наименование статьи	Данные на 2011 г.	Данные на 2012 г.	удельный вес, %		Абсолютное отклонение	Относительное отклонение,  %
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	7 212 447	22 800 376	3,16	7,31	15 587 929	316,1
12	Средства кредитных  организаций	8 745 939	5 871 167	3,83	1,88	-2 874 772	67,1
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	63 811 043	80 370 558	27,97	25,78	16 559 515	126,0
13	Вклады  физических лиц	43 720 618	58 006 303	19,17	18,60	14 285 685	132,7
14	Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0	7 351	0,00	0,00	7 351	0,0
15	Выпущенные долговые обязательства	4 627 606	5 671 546	2,03	1,82	1 043 940	122,6
16	Прочие обязательств	843 446	1 040 844	0,37	0,33	197 398	123,4

Продолжение таблицы 2

17	Резервы  на возможные потери	34 666	80 044	0,02	0,03	45 378	230,9
18	Всего обязательств	85 275 147	115 841 886	37,15	37,38	30 566 739	135,8
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	2 004 363	3 004 363	0,88	0,96	1 000 000	149,9
20	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	0	0	0,00	0,00	0	0,0
21	Эмиссионный доход	0	1 000 000	0,00	0,32	1 000 000	0,0
22	Резервый фонд	100 218	100 218	0,04	0,03	0	100,0
23	Переоценка ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	125 043	587 482	0,05	0,19	462 439	469,8
24	Переоценка основных средств	889 908	891 121	0,39	0,29	1 213	100,1
25	Нераспределенная прибыль	1 996 086	4 503 531	0,88	1,44	2 507 445	225,6
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1 807 005	975 834	0,79	0,31	-831 171	54,0
27	Всего источников собственных средств	6 922 623	11 062 549	3,03	3,55	4 139 926	159,8
	всего пассивов	228 116 158	311 815 173	100,00	100,0	83 699 015	136,7

 

По данным таблицы 2 можно сделать следующие  выводы:

1) В структуре источников формирования средств банка наибольший удельный вес занимают заемные средства банка – 37,38%, по сравнению с 2011 г. в 2012г. заемные средства банка увеличились на 0,2% и составили 115 841 886 млн. руб.

2) В структуре обязательств банка основную долю занимают средства юридических лиц – 25,78%, по сравнению с 2011 г. они увеличились на 26% и составили 80 370 558 млн. руб.

3) Вклады физических лиц увеличились в 2012 г. на 32,7% по сравнению с 2011 г. и составили 58 006 303 млн. руб.

4) Увеличились резервы на возможные потери по ссудам на 30,9%;

Таким образом, анализ динамики валюты баланса выявил, как положительные, так и отрицательные моменты деятельности банка.

6.    Анализ финансового состояния ОАО «УБРиР»

 

Анализ  финансового состояния банка  характеризуют различные коэффициенты.

Оценка  надежности банка и его возможности  поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую устойчивую деятельность производится на основе коэффициента покрытия собственного капитала (К₁):

 
    

,                                   (1)

 

где    ФБ - фонды банка: уставный, резервный, фонды специального назначения, фонд накопления, другие фонды,руб.;

           ПР - прибыль отчетного года и предыдущих лет руб.; 
                    П_у - права участия банка, руб.

Значение коэффициента покрытия собственного капитала показывает уровень базисного капитала в составе собственных оборотных средств.

Снижение темпов роста К₁ свидетельствует о том, что темпы роста собственного капитала отстают от темпов роста общего капитала, т.е. речь идет о снижении потенциальных возможностей выполнения принятых обязательств банком.

Обеспечение собственными средствами банка в  части доходных активов отражает коэффициент степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов (К₂):

 
, 
где АПД  - активы приносящие доход (р.2А), руб.

Рост показателя свидетельствует о повышении уровня обеспеченности и защищенности банковских операций от неблагоприятного воздействия изменения рыночной ситуации. Снижение   свидетельствует об уменьшении удельного реального обеспечения активов в составе собственных средств, снижении удельного веса базисного капитала в валюте баланса, а также снижении ликвидного обеспечения работающих активов.

Степень обеспечения  собственными оборотными средствами банка  активов, отвлеченных из оборота, показывает коэффициент иммобилизации (К₃), он же является обобщающим показателем состояния собственных оборотных средств коммерческого банка. 
 
, 
где СС_нетто – собственные средства нетто, руб.