Отчет по практике в ОАО АКБ «Росбанк»

Операции  по вкладам, совершаемые по доверенности, осуществляются с учетом следующих особенностей:

• должностное лицо ДО/Филиала (или иное уполномоченное Банком лицо, являющееся сотрудником ДО/Филиала изготавливает и заверяет копию документа, удостоверяющего личность доверенного лица, который предъявляется при проведении операции;
• операционный работник, при отсутствии в юридическом деле клиента представленной вкладчиком доверенности (нотариально удостоверенной; удостоверенной организацией, в которой доверитель работает или учится, жилищно-эксплуатационной организацией по месту его жительства или администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором он находится на излечении) изготавливает и заверяет ее копию (за исключением разовых доверенностей, т.е. доверенностей на совершение единственной операции в Банке); данная копия помещается в юридическое дело клиента;
• при осуществлении стандартных операций снятия/внесения денежных средств со счета/вклада (на счет/вклад) в комментарии к проводке указывается: «Выдача/внесение по доверенности от <дата>», а также Ф.И.О. доверенного лица, данные документа, удостоверяющего личность доверенного лица, и срок действия доверенности;
• после проведения операции на основании разовой доверенности такая доверенность изымается и осуществляется ее «погашение» сотрудником, ответственным за контроль проведения операций по доверенностям вкладчиков и формирование юридических дел клиентов, путем проставления соответствующего штампа на бланке доверенности, после чего она помещается в юридическое дело клиента;
• при проведении операций на основании доверенности, удостоверенной в подразделении Банка (ДО/филиале), предъявленная доверенность сверяется с имеющимся в ДО/филиале экземпляром.

 

 

 

7.  Расчет и выплата процентов по вкладам

На  сумму вклада Банком выплачивается  доход в виде процентов, размер, порядок  и сроки уплаты которых, устанавливаются  договором банковского вклада. Начисление процентов на вклады осуществляется в соответствии с Положением Банка России № 39-П.

Начисление  и уплата процентов по привлеченным денежным средствам, а также отражение  данных операций в бухгалтерском  учете ДО/филиала осуществляется в БИС в автоматическом режиме. Процентные расходы по операциям по привлечению денежных средств физических лиц подлежат отнесению на расходы в день, предусмотренный условиями договора для их уплаты. В последний рабочий день месяца отнесению на расходы подлежат все проценты, начисленные за истекший месяц (в том числе за оставшиеся нерабочие дни, если последний рабочий день месяца не совпадает с его окончанием), либо доначисленные с указанной выше даты.

Проценты  по срочному вкладу начисляются по фиксированной процентной ставке, установленной  в соответствии с действующими в Банке процентными ставками на дату подписания договора банковского вклада, при пролонгации – по ставке, действующей в Банке для данного вида вклада на дату пролонгации.

Проценты  по вкладу до востребования начисляются  по ставке до востребования.

Проценты  по вкладам выплачиваются в фактическую (календарную) дату, предусмотренную  договором банковского вклада. В  случае если в месяце, в котором  производится выплата процентов, такое  число (например, 31-е) отсутствует, то датой  выплаты процентов является последний день этого месяца. При этом программным путем обеспечено ежедневное (внесистемное) начисление процентов в разрезе каждого договора (без отражения в бухгалтерском учете). Информацию о сумме начисленных (наращенных) процентов можно получить по опции D52 «Запрос полных данных по вкладу» в поле «Сумма наращенных %».

Выплата процентов производится на счет по вкладу или на Счет погашения (в зависимости  от вида вклада и выбора вкладчика, соответствующих условиям договора банковского вклада).

По  вкладам с выплатой процентов в конце срока расчетный период равен сроку вклада. По вкладам с периодической (например, ежемесячной) выплатой процентов первым периодом, за который подлежат уплате начисленные проценты, является период с даты, следующей за датой подписания договора банковского вклада (поступления денежных средств во вклад), по дату первой выплаты процентов, установленную договором банковского вклада, включительно; каждым последующим периодом – период с даты, следующей за датой окончания предыдущего расчетного периода, по дату очередной выплаты процентов включительно. В расчет принимается остаток средств на счете по вкладу на начало каждого операционного дня в расчетном периоде, величина процентной ставки, установленная договором банковского вклада, и фактическое количество календарных дней в расчетном периоде.

Проценты, выплачиваемые путем зачисления на счет по вкладу, причисляются к сумме  вклада и увеличивают ее. Проценты, зачисленные на счет по вкладу, до даты возврата вклада могут быть востребованы вкладчиком в порядке, предусмотренном для досрочного востребования вклада, если иное не предусмотрено в договоре банковского вклада. Проценты, выплачиваемые путем зачисления на Счет погашения, могут быть востребованы вкладчиком в порядке, предусмотренном договором, на основании которого открыт данный счет.

На  сумму дополнительных взносов, поступивших  на счет по вкладу, проценты начисляются  по ставке вклада, если иное не предусмотрено  договором банковского вклада.

Сумма процентов, подлежащая выплате вкладчику, рассчитывается по формуле:

Sp =	P	*	i	*	n
			100		d

 

где

Sp – сумма начисленных процентов;

P – сумма вклада, на которую начисляются проценты;

i –процентная ставка;

n – фактическое количество дней в расчетном периоде, в течение которого действует процентная ставка;

d – фактическое количество дней в применяемой базе (365 или 366).

 

Аналогично  осуществляется расчет процентов в  случае, если по вкладу с ежемесячной  выплатой процентов вкладчик выбрал режим ежемесячного перечисления начисленных  процентов на Счет погашения.

По срочному вкладу с капитализацией процентов  общая сумма выплат рассчитывается по формуле:

 

S =

P * (1 +

i

*

n1

) * (1 +

i

*

n2

) * … * (1 +

i

*

nk

)

(2)

100

d

100

d

100

d

 

где

S – сумма выплат в дату возврата вклада;

P – первоначальная сумма вклада;

i –процентная ставка;

n_k – фактическое количество дней в расчетном периоде;

k – количество расчетных периодов выплаты процентов;

d – фактическое количество дней в применяемой базе (365 или 366).

Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, расчет процентов в случае полного или частичного востребования вкладчиком суммы вклада или списания ее со счета по вкладу по иным основаниям до даты возврата вклада производится следующим образом.

По вкладам, не предусматривающим пролонгации, в случае полного или частичного востребования вкладчиком суммы вклада или списания ее со счета по вкладу по иным основаниям до даты возврата вклада проценты по вкладу выплачиваются исходя из фактического числа дней нахождения средств на счете по вкладу и из расчета ставки по вкладу до востребования, действующей в Банке на дату востребования вклада или его части или списания суммы вклада или ее части со счета по вкладу по иным основаниям, если договором банковского вклада не предусмотрено иное. При этом расчет процентов осуществляется по формуле (1).

По вкладам, предусматривающим пролонгацию:

• в случае полного или частичного востребования вкладчиком суммы вклада или списания ее со счета по вкладу по иным основаниям в течение первого срока вклада проценты по вкладу выплачиваются исходя из фактического числа дней нахождения средств на счете по вкладу и из расчета ставки по вкладу до востребования, действующей в Банке на дату востребования вклада или его части или списания суммы вклада или ее части со счета по вкладу по иным основаниям. При этом расчет процентов осуществляется по формуле (1);

• в случае полного или частичного востребования вкладчиком суммы вклада или списания ее со счета по вкладу по иным основаниям в течение очередных сроков вклада проценты за период с даты, следующей за датой принятия суммы вклада на очередной срок, до даты досрочного востребования вкладчиком суммы вклада или ее части или списания ее со счета по вкладу по иным основаниям выплачиваются из расчета ставки по вкладу до востребования, действующей в Банке на дату досрочного востребования вклада или его части или списания суммы вклада или ее части со счета по вкладу по иным основаниям. При этом расчет процентов за указанный период осуществляется по формуле (1).

Если сумма  процентов, ранее выплаченная вкладчику, превышает сумму процентов, рассчитанную в вышеуказанном порядке, то вкладчик возвращает Банку денежные средства в размере, составляющем разницу между указанными суммами, в день досрочного востребования суммы вклада или ее части или списания указанных сумм со счета по вкладу по иным основаниям. Банк вправе зачесть указанное обязательство вкладчика со встречным обязательством Банка по выдаче суммы вклада.

Досрочный отзыв  вклада производится в БИС по опции D58 «Отзыв депозита». При этом автоматически осуществляются следующие операции:

корректировка начисленных и ранее выплаченных  процентов,

возврат удержанного  налога на доходы физических лиц (если налог удерживался),

перечисление  суммы вклада и процентов, начисленных  в соответствии с условиями досрочного отзыва, на Счет погашения.

Расчет и  выплата процентов по вкладам  физических лиц на основании произведенного расчета производится автоматически  модулем обработки вкладов в  БИС. Проверка правильности произведенного расчета осуществляется вручную сотрудником ДО/филиала, ответственным за работу с вкладами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Банковская карта «ВКЛАД». Оформление и обслуживание

 

Банк выдает банковскую карту «ВКЛАД» согласно письменному волеизъявлению вкладчика, выраженному в договоре о предоставлении в пользование банковской карты «ВКЛАД».

Банковская  карта «ВКЛАД» имеет следующие  характеристики:

1. изготавливается на заготовке локальной банковской карты ОАО АКБ «РОСБАНК» на специально выделенный BIN-ранг № 60312715 005-го логического банка;
2. информация на карту наносится методом индент-печати;
3. изготавливается без фотографии вкладчика;
4. не персонифицированная;
5. принимается к обслуживанию во всех ДО/филиалах и банкоматах Банка;
6. <span class="dash041c_0430_0440_043a_0438_0440_043e_0432_0430_043d_043d_044b_0439_