Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Марта 2015 в 08:24, реферат
Ресторанный бизнес является в настоящее время одним из наиболее прибыльных и динамично развивающихся сфер вложения капитала. Особенно популярны сейчас различные этнические направления кулинарного искусства. Одной из наиболее интересных стоит назвать мексиканскую кухню, которая представляет собой синтез ацтекских и испанских кулинарных традиций.
Для организации деятельности потребуются следующие накладные расходы, тыс. AED:
Таблица 12
Период |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Итого |
Аренда |
430,0 |
430,0 |
430,0 |
430,0 |
430,0 |
430,0 |
430,0 |
430,0 |
430,0 |
430,0 |
430,0 |
430,0 |
5160,0 |
Коммунальные услуги |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
36,0 |
Административные расходы |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
7,2 |
Текущий ремонт и уборка помещений |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
2,0 |
4,2 |
Услуги связи |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
0,4 |
4,8 |
Расходы на маркетинг |
11,4 |
5,7 |
5,7 |
5,2 |
5,2 |
5,2 |
5,2 |
5,2 |
5,2 |
5,2 |
5,2 |
5,2 |
69,9 |
Транспортные расходы |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
3,6 |
Прочие затраты |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
1,2 |
Общая величина накладных расходов |
446,0 |
440,3 |
440,3 |
439,8 |
439,8 |
439,8 |
439,8 |
439,8 |
439,8 |
439,8 |
439,8 |
441,6 |
5286,9 |
Таблица 13
Общие затраты на производство и сбыт услуг ресторана, тыс. AED
Показатели |
1 год реализации проекта |
2 год |
3 год | ||||||||||||
Всего |
по месяцам | ||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | ||||
Переменные затраты, всего |
457,10 |
34,00 |
34,00 |
35,10 |
35,20 |
36,30 |
37,40 |
39,00 |
40,00 |
40,20 |
41,00 |
42,40 |
42,50 |
457,10 |
457,10 |
Закупка продуктов |
437,00 |
33,00 |
33,00 |
34,00 |
34,00 |
35,00 |
36,00 |
37,00 |
38,00 |
38,00 |
39,00 |
40,00 |
40,00 |
437,00 |
437,00 |
Хозяйственные расходы |
20,10 |
1,00 |
1,00 |
1,10 |
1,20 |
1,30 |
1,40 |
2,00 |
2,00 |
2,20 |
2,00 |
2,40 |
2,50 |
20,10 |
20,10 |
Постоянные затраты, всего в том числе: |
6014,32 |
501,57 |
501,57 |
501,57 |
501,07 |
501,07 |
501,07 |
501,07 |
501,07 |
501,07 |
501,07 |
501,07 |
501,07 |
6014,32 |
6014,32 |
Аренда |
5160,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
5160,00 |
5160,00 |
Амортизация |
77,38 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
77,38 |
77,38 |
Затраты на оплату труда |
478,80 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
478,80 |
478,80 |
Мед. Страховка |
178,80 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
178,80 |
178,80 |
Коммунальные услуги |
36,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
36,00 |
36,00 |
Административные расходы |
7,20 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
7,20 |
7,20 |
Текущий ремонт и уборка помещений |
2,40 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
2,40 |
2,40 |
Связь |
4,80 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
4,80 |
4,80 |
Расходы на маркетинг |
64,14 |
5,72 |
5,72 |
5,72 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
64,14 |
64,14 |
Транспортные расходы |
3,60 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
3,60 |
3,60 |
Прочие постоянные расходы |
1,20 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
1,20 |
1,20 |
Затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего |
6471,42 |
535,57 |
535,57 |
536,67 |
536,27 |
537,37 |
538,47 |
540,07 |
541,07 |
541,27 |
542,07 |
543,47 |
543,57 |
6471,42 |
6471,42 |
5. Инвестиционный план
Для регистрации предприятия потребуется получение генеральной торговой лицензии стоимостью 15 тыс. AED, стоимость регистрации в свободной зоне Джебель Али (JAFZ) составляет 13,5 тыс. AED.
Таблица 14
Смета затрат до получения первых поступлений
от реализации продукции, тыс. AED
№ |
Статьи затрат |
Сумма |
1. |
Затраты, связанные с регистрацией предприятия (организационные расходы), всего в том числе: |
28,71 |
1.1. |
Госпошлина за регистрацию |
13,50 |
1.2. |
Лицензирование |
15,00 |
1.3. |
Изготовление печати, штампа |
0,04 |
1.4. |
Открытие банковского счета |
0,05 |
1.5. |
Нотариальные услуги |
0,12 |
2. |
Организационно-техническая подготовка деятельности, всего: |
1318,34 |
2.1 |
Аренда помещения |
860,00 |
2.2. |
Реконструкция и ремонт помещения |
282,00 |
2.3. |
Оборудование помещения |
123,90 |
2.4. |
Приобретение сырья и материалов до получения дохода |
34,00 |
2.5. |
Затраты на маркетинг до получения дохода |
11,44 |
2.6 |
Проектная документация |
3,00 |
2.7 |
Патентование (товарный знак) |
0,50 |
2.8 |
Подбор персонала |
1,00 |
2.9 |
Приобретение формы сотрудников |
1,00 |
2.10 |
Церемония открытия |
1,50 |
3. |
ИТОГО: |
1347,05 |
Таблица 15
Потребность в инвестициях, тыс. AED
№ |
Статьи затрат |
Cумма затрат |
Период осуществления затрат |
1 |
Капитальные вложения по проекту (основные средства), всего, в том числе: |
386,91 |
|
строительно – монтажные работы |
282 |
2–3-тий мес. нулевого периода | |
оборудование кухни |
104,91 |
3-ий мес. нулевого периода | |
2 |
Прочие организационно-технические затраты |
960,14 |
1–3-тий мес. нулевого периода |
3 |
Итого – общий объем инвестиций |
1347,05 |
Таблица 16
Сводный календарный план реализации проекта
Мероприятия |
0 период |
реализация проекта |
итого | |||
1 |
2 |
3 |
1 |
… | ||
Регистрация предприятия |
28,71 |
0,91 | ||||
Аренда |
430 |
430 |
860 | |||
Реконструкция и ремонт помещения |
141 |
141 |
282 | |||
Оборудование кухни |
121,6 |
121,6 | ||||
Приобретение посуды и мебели |
2,3 |
2,3 | ||||
Подбор персонала |
0,5 |
0,5 |
1 | |||
Приобретение формы сотрудников |
1 |
1 | ||||
Маркетинг |
5,72 |
5,72 |
11,44 | |||
Приобретение сырья и материалов |
34 |
34 | ||||
Патентование (товарный знак) |
0,5 |
0,5 | ||||
Проектная документация |
3 |
3 | ||||
Церемония открытия |
1,5 |
1,5 | ||||
Работа ресторана |
0 | |||||
Инвестиционные затраты |
0,91 |
575,00 |
702,12 |
41,22 |
1347,05 | |
6. Финансовый план
Для реализации проекта используются только собственные средства учредителей в объеме 1347,05 тыс. AED в равных долях.
Таблица 17 План финансовых результатов деятельности | |||||||||||||||
Показатель |
1 год реализации проекта |
2 год |
3 год | ||||||||||||
Всего |
по месяцам | ||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | ||||
Выручка от реализации |
7385,00 |
300,00 |
537,50 |
612,50 |
625,00 |
637,50 |
650,00 |
667,50 |
625,00 |
642,50 |
650,00 |
687,50 |
750,00 |
7385,00 |
7385,00 |
Переменные затраты, всего, в том числе: |
457,10 |
34,00 |
34,00 |
35,10 |
35,20 |
36,30 |
37,40 |
39,00 |
40,00 |
40,20 |
41,00 |
42,40 |
42,50 |
457,10 |
457,10 |
Закупка продуктов |
437,00 |
33,00 |
33,00 |
34,00 |
34,00 |
35,00 |
36,00 |
37,00 |
38,00 |
38,00 |
39,00 |
40,00 |
40,00 |
437,00 |
437,00 |
Хозяйственные расходы |
20,10 |
1,00 |
1,00 |
1,10 |
1,20 |
1,30 |
1,40 |
2,00 |
2,00 |
2,20 |
2,00 |
2,40 |
2,50 |
20,10 |
20,10 |
Маржинальная прибыль |
6927,90 |
266,00 |
503,50 |
577,40 |
589,80 |
601,20 |
612,60 |
628,50 |
585,00 |
602,30 |
609,00 |
645,10 |
707,50 |
6927,90 |
6927,90 |
Постоянные затраты, всего, в том числе: |
6014,32 |
501,57 |
501,57 |
501,57 |
501,07 |
501,07 |
501,07 |
501,07 |
501,07 |
501,07 |
501,07 |
501,07 |
501,07 |
6014,32 |
6014,32 |
Аренда |
5160,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
430,00 |
5160,00 |
5160,00 |
Амортизация |
77,38 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
6,45 |
77,38 |
77,38 |
Затраты на оплату труда |
478,80 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
39,90 |
478,80 |
478,80 |
Социальные отчисления |
178,80 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
14,90 |
178,80 |
178,80 |
Коммунальные услуги |
36,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
36,00 |
36,00 |
Административные расходы |
7,20 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
0,60 |
7,20 |
7,20 |
Текущий ремонт и уборка помещений |
2,40 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
0,20 |
2,40 |
2,40 |
Связь |
4,80 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
0,40 |
4,80 |
4,80 |
Расходы на маркетинг |
64,14 |
5,72 |
5,72 |
5,72 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
5,22 |
64,14 |
64,14 |
Транспортные расходы |
3,60 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
3,60 |
3,60 |
Прочие постоянные расходы |
1,20 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
1,20 |
1,20 |
Прибыль до уплаты налогов |
913,58 |
-235,57 |
1,93 |
75,83 |
88,73 |
100,13 |
111,53 |
127,43 |
83,93 |
101,23 |
107,93 |
144,03 |
206,43 |
913,58 |
913,58 |
Налог |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Чистая прибыль |
913,58 |
-235,57 |
1,93 |
75,83 |
88,73 |
100,13 |
111,53 |
127,43 |
83,93 |
101,23 |
107,93 |
144,03 |
206,43 |
913,58 |
913,58 |