Процесс планирования в экономической организации

Запасы основных материалов

Показатель	Основные материалы
	М1	М2	М3	М4
1.Запасы на начало  планового периода, кг	9 200	6 500	4 300	2 100
2.Необходимые запасы на конец план.периода, кг	10 500	5 200	3 400	1 500

 

8. На предприятии образовано 4 самостоятельных производства, где каждый товар выпускается конкретным цехом. Трудоемкость производства товара составляет:

 

Т_ед А = 8 нормо-часов,

Т_ед Б = 6 нормо-часов,

Т_ед В = 5 нормо-часов,

Т_ед Г = 3 нормо-часа.

Накладные расходы распределяются на базе показателя рабочего времени  основных производственных рабочих.

Непроизводственные расходы распределяются на основе производственных издержек реализованной продукции.

 

В таблице 7 указаны ставки распределения  накладных расходов.

Таблица 7

Накладные расходы

Показатель	Цех
	1	2	3	4
1. Ставка распределения переменных  накладных ра-сходов (на 1 час раб. времени основных рабочих), д.е.:
1.1. вспомогательные материалы	0,2	0,3	0,15	0,2
1.2. труд вспомогательных рабочих	0,3	0,2	0,2	0,15
1.3. энергия	0,12	0,15	0,1	0,08
1.4. ремонт и тех. обслуживание	0,03	0,1	0,04	0,02
2. Постоянные накладные расходы,  д.е.
2.1. амортизация основных фондов	24000	22000	18000	14000
2.2. энергия	12000	14000	8000	1000
2.3. ремонт и тех. обслуживание	5000	6500	300	800

 

 

В таблице 8 приведены непроизводственные накладные расходы предприятия.

Таблица 8

Непроизводственные расходы

Статья расходов	Значение, д.е.
1. Заработная плата управленческого  персонала	27800
2. Канцелярские расходы	1000
3. Заработная плата отдела сбыта	25000
4. Комиссионные расходы	5% от з/п отдела сбыта
5. Транспортные расходы	15000
6. Реклама	21000

 

9. Движение денежной наличности  представлено в таблице 9.

Таблица 9

Кассовая смета, %

Показатель	Квартал
	I	II	III	IV
1. Поступления от дебиторов	30	10	25	20
2. Платежи:
2.1.приобретение  материалов(основных и вспомогательных)	15	25	30	25
2.2. выплата заработной платы	25	15	30	15
2.3. страховые взносы	25	15	30	15
2.4. реклама	15	25	25	35
2.5. транспортные расходы	24	26	25	25
2.6. энергия	30	40	15	15
2.7. ремонт и тех обслуживание	30	20	15	10
2.8. канцелярские расходы	25	25	25	25

 

 

 

10. В таблице 10 представлен баланс  за отчетный период.

Таблица 10

Бухгалтерский баланс на 31.12.2011 г.

Актив	Значение, д.е.
I. Внеоборотные активы
- основные средства	449130
II. Оборотные активы
- запасы, в т.ч.:
- сырье. материалы и другие ценности	60070
- дебиторская задолженность	140200
- денежные средства	4300
Баланс	653700
Пассив	Значение, д.е.
III. капитал и резервы
- уставный капитал	510200
- резервный капитал	96000
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
- кредиторская задолженность	47500
Баланс	653700

 

 

 

ЗАДАНИЕ НА курсовую РАБОТУ

 

На основании исходных данных необходимо составить совокупную смету на плановый год.

Процедура составления  совокупной сметы включает разработку следующих документов.

1. Программа сбыта.
2. Производственная программа.
3. Смета использования основных материалов.
4. Смета затрат на приобретение основных материалов.
5. Смета по труду основных рабочих.
6. Смета накладных производственных расходов.
7. Смета отдела сбыта и администрации.
8. Кассовая смета:

8.1. расчет производственной  себестоимости продукции;

8.2. расчет полной себестоимости  продукции;

8.3. расчет цен на продукцию;

8.4. расчет выручки от  продаж;

8.5. план движения денежной  наличности.

9. План по прибыли.
10. Баланс на конец периода.

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ  УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

 

1. Программа сбыта

Для прогноза объема сбыта продукции  используется метод экстраполяции  трендов.

Для определения тесноты связи  между рассматриваемыми показателями рассчитывается коэффициент корреляции.

Для выбора трендовой модели графически отображаются объемы продаж за предшествующие периоды.

При нечетном количестве показателей  можно использовать упрощенные формулы. Для этого центральному показателю присваивается нулевое значение, вышестоящие показатели нумеруются со знаком «-», а нижестоящие – со знаком «+».

При прогнозировании прогнозы могут  быть точечными и интервальными. Для оценки интервального прогноза используется формула:

,                                                          (1)

где y_t+1 - прогнозируемый объём сбыта, шт.;

t_α - коэффициент доверия по распределению Стьюдента (товары А, В, Г – 2,57; товар Б – 2,78);

S_t - остаточное среднеквадратическое отклонение тренда, скорректированное по числу степеней свободы , где m - число параметров адекватной функции (формула 2):

.                                              (2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Товар А.

 

-3	3240	-9720	9	10497600	3092,86	147,14	21651,02
-2	3320	-6640	4	11022400	3340,00	-20,00	400,00
-1	3480	-3480	1	12110400	3587,14	-107,14	11479,59
0	3760	0	0	14137600	3834,29	-74,29	5518,37
1	4000	4000	1	16000000	4081,43	-81,43	6630,61
2	4360	8720	4	19009600	4328,57	31,43	987,76
3	4680	14040	9	21902400	4575,71	104,29	10875,51
	26840	6920	28	104680000	26840,00	0,00	57542,86

 

0,984

 

 

Так как r стремится к 1 – связь тесная.

 

 

Точечный  прогноз 

 

Расчет интервальной оценки прогноза  

Интервальный прогноз для товара А составит: 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Товар Б.

 

-3	800	-2400	9	640000	7200	81	791,43	8,57	73,47
-2	1240	-2480	4	1537600	4960	16	1331,43	-91,43	8359,18
-1	2400	-2400	1	5760000	2400	1	2220,00	180,00	32400,00
0	3440	0	0	11833600	0	0	3457,14	-17,14	293,88
1	4800	4800	1	23040000	4800	1	5042,86	-242,86	58979,59
2	7200	14400	4	51840000	28800	16	6977,14	222,86	49665,31
3	9200	27600	9	84640000	82800	81	9260,00	-60,00	3600,00
0	29080	39520	28	179291200	130960	196			153371,43