Разработка бизнес-плана компании-оператора

Затраты на содержание персонала компании-оператора включают:

Расходы на оплату труда

При общей численности компании – 57 человек и среднемесячной заработной плате по компании в среднем – 300 у.е. в месяц, годовой фонд оплаты труда по компании составит: 57*12*300 = 205,2 тыс. у.е. С учетом начисления единого социального налога размер фонда оплаты труда равен:

 

205,2*1,26 = 258,6 тыс. у.е.

В состав единого социального налога включаются - отчисления в федеральный бюджет (20%); фонд социального страхования (1,9%), включая социальное страхование от несчастных случаев (1,4%); фонд обязательного медицинского страхования (4,1%). Всего величина единого социального налога составляет 26% от фонда оплаты труда.

Расходы на оплату аренды помещения для размещения компании, включая коммунальные услуги.

Эти расходы определяются уровнем арендной платы за 1 м и размером площади помещений, арендуемых компанией. Их годовая величина равна: 200*300= 60 тыс. у.е.

200 – стоимость  аренды помещений и коммунальных  услуг, у.е 1 м2.

300 – общая  площадь помещений, арендуемых компанией, согласно   санитарным нормам, м2.

2.5.4. Прочие расходы компании

Компания-оператор     также     осуществляет    расходы     на     информационное обслуживание системы слежения за вагонами, осуществляемое через ГВЦ ОАО «РЖД» (ВЦ железных дорог); на обслуживание, содержание и амортизацию средств вычислительной техники и оргтехники; содержание мебели, обслуживание автотранспортных средств запасные части, ремонт и обслуживание автомобилей и их страхование, аренду и содержание гаражей, оплату парковки и мойки. К числу прочих административных затрат относятся: командировочные и представительские расходы; услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию; офисные расходы, включающие затраты на канцелярские товары, услуги охраны, оплата телефонов, интернета и подписку на периодические издания, аудиторско-консультационные услуги и другие виды затрат. Выполненные расчеты показали, что все вышеназванные затраты составляют 20% от

рассчитанных ранее расходов и равны 63,7 тыс. у.е. в год.

Прочие расходы: (258,6 + 60)*0,2 = 63,7 тыс. у.е. в год.

Общая сумма расходов на содержание компании:

258,6 + 60 + 63,7 = 382,3 тыс. у.е. в год. Для осуществления организационной и управленческой деятельности компании наряду с новыми вагонами приобретаются вычислительная и оргтехника. Источником финансирования капитальных вложений на приобретение вычислительной и другой техники является уставной капитал компании-оператора.

2.6. Доходы компании-оператора

 

Общие доходы компании формируются как за счет непосредственно доходов компании от перевозок, так и за счет дополнительных доходов компании, получаемых от клиента за оказание дополнительных услуг.

Дополнительные доходы в бизнес-плане приняты на уровне 0,5у.е. за каждую перевезенную тонну груза и составляют за период 2014-2023 гг. 5570,0 тыс. у.е. (табл.2.7.)

Доходы  компании-оператора  от  перевозок  грузов  формируются  как разность между провозной платой при перевозке вагонами парка ОАО «РЖД» и провозной платой при перевозке собственными вагонам с учетом (без учета) предоставляемых ОАО «РЖД» скидок.

 

Общая величина доходов по проекту, включающая доходы от перевозок и дополнительные доходы, за период 2014-2023 гг. составят 41,218 млн. у.е. (см. таблицу 2.7.).

Доходы компании-оператора от перевозок за период 2014-2023 гг. в расчете на заданный объём перевозок приведены в таблице 2.7. За этот период величина доходов компании-оператора от перевозок возросла с 800 тыс. у.е. до 6304 тыс. у.е., составив за весь расчетный период 35,65 млн. у.е.

Таблица 2.7.

Доходы компании за 2014 – 2023 гг. по РЖД

 

Год расчетного периода	Доходы компании-оператора
	От перевозок	Дополнительные	ВСЕГО
2014	800	125	925
2015	1440	225	1665
2016	2048	320	2368
2017	2656	415	3071
2018	3264	510	3774
2019	3872	605	4477
2020	4480	700	5180
2021	5088	795	5883
2022	5696	890	6586
2023	6304	985	7289
ВСЕГО	35648	5570	41218

 

2.7. Инвестиционный  план

 

Инвестиционная политика компании-оператора «ТРАНСМЕТ» заключается в приобретении собственного парка полувагонов для осуществления транспортировки и экспедирования грузов, в объёмах запланированных компанией-оператором на перспективу до 2023 года.

Планируется, что собственный парк вагонов формируется за счет покупки новых вагонов.

Инвестиционный план компании реализуется по следующим этапам:

• осуществляется расчет потребного  (рабочего  и  инвентарного)  парка вагонов для обеспечения заданных объёмов перевозок по маршрутам проекта;
• определяется потребность в капитальных вложениях на формирование собственного парка вагонов по годам расчетного периода;
• анализируются возможные источники финансирования   планируемых капитальных вложений по проекту – собственные   средства компании (отчисления, начисляемые на собственный парк вагонов, чистая прибыль) и /или привлеченные (заёмные) средства;
• осуществляется работа по заключению договоров и соглашений с ОАО «РЖД» и другими предприятиями и организациями (условия, сроки, финансовые согласования) с целью реализации инвестиционной схемы, разработанной компанией оператором.

Для обеспечения планируемого объёма перевозок определен потребный парк вагонов. Новые вагоны приобретаются компанией-оператором по стоимости 18,5 тыс. у.е. Капитальные вложения по годам периода расчета приведены в таблице 2.8. Капитальные вложения составляют по проекту в целом 27602 тыс. у.е.

Таблица 2.8.

Капитальные вложения на приобретение собственного парка полувагонов                                                                                          тыс. у.е.

Год периода расчета	Приобретение новых полувагонов	Капитальные вложения
	всего	всего
2013	189	3496,5
2014	151	2793,5
2015	144	2664
2016	144	2664
2017	144	2664
2018	144	2664
2019	144	2664
2020	144	2664
2021	144	2664
2022	144	2664
ВСЕГО	1492	27602

 

2.8. Финансовый план

Финансовый раздел бизнес-плана базируется на результатах планирования объёмов перевозок, расходов, доходов, прибыли и налоговых выплат по инвестиционному проекту создания компании- оператора «Трансмет».

Величины объёмов перевозок, расходов и доходов по проекту определены ранее в разделах «Производственный план», «Расходы компании-оператора» и «Доходы компании-оператора» бизнес-плана.

Налоговые платежи компании-оператора включают уплату налога на прибыль.

Налог на прибыль исчисляется от величины налогооблагаемой прибыли по ставке 20%. При расчете этого налога Компания оператор планирует воспользоваться льготой, которая предоставляется при приобретении основных средств. За расчетный период его величина составляет 2603,52 тыс. у.е. (см. табл.2.10).

Ставки налогов и порядок их исчисления, установленные нормативными законодательными актами на 2014 г., приняты неизменными в течение срока реализации проекта.

Таблица 2.10.

Расчет налога на прибыль

тыс. у.е.

Год расчетного периода	Налогооблагаемая база		Размер налога на прибыль
	Без учета льготы по приобретению вагонов	С учетом льготы по приобретению вагонов
2014	287,9	143,95	28,79
2015	824,2	412,1	82,42
2016	1333,1	666,55	133,31
2017	1841,9	920,95	184,19
2018	2993,9	1496,95	299,39
2019	2860,9	1430,45	286,09
2020	3369,7	1684,85	336,97
2021	3879,8	1939,9	387,98
2022	4388,7	2194,35	438,87
2023	4897,5	2448,75	489,75
ВСЕГО	26035,2	13017,6	2603,52

 

 

 

 

 

Расчет чистой прибыли компании-оператора, которая может быть направлена на финансирование инвестиций по формированию собственного парка вагонов для перевозок по РЖД, приводится в таблице 2.11.

За период 2014-2023 годы компания получает чистую прибыль в размере 25313 тыс. у.е.

Рассчитанные величины доходов, расходов (по отдельным элементам), налогов (по видам) по годам расчетного периода включены в состав денежных потоков, которые по видам деятельности компании-оператора представлены в таблице 2.11.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет величины прибыли компании - оператора, тыс.у.е.
	Показатели	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	ВСЕГО
Доходы компании	Доходы (выручка)	925	1665	2368	3071	3774	4477	5180	5883	6586	7289	41218
	в том числе:
	Доходы от перевозок	800	1440	2048	2656	3264	3872	4480	5088	5696	6304	35648
	Дополнительные доходы	125	225	320	415	510	605	700	795	890	985	5570
Расходы компании	Себестоимость	637,1	840,8	1034,9	1229,1	780,1	1616,1	1810,3	2003,2	2197,3	2391,5	15182,8
	в том числе:
	Расходы на ремонт парка собственных вагонов	97,5	175,4	249,7	324,0	397,8	472,1	546,4	620,2	694,5	768,8	4346,8
	Амортизационные отчисления	157,3	283,1	402,9	522,8	641.9	761,7	881,6	1000,7	1120,5	1240,4	7013
	Расходы на содержание компании	382,3	382,3	382,3	382,3	382,3	382,3	382,3	382,3	382,3	382,3	3823
Выплаты	Налог на прибыль	28,79	82,42	133,31	184,19	299,39	286,09	336,97	387,98	438,87	489,75	2603,52
Чистая (нераспределенная) прибыль		259,1	741,8	1199,8	1657,7	2694,5	2574,8	3032,7	3491,8	3949,8	4407,8	23431,7