Реконструкция жилого помещения под гостиницу

 

 

   

3.2.1.2. Авансовые платежи

Авансовые платежи (PE - Prepaid Expenses) – это платежи, которые осуществляются в пользу оплаты товара, работ, услуг до их получения или выполнения.

По данному объекту  к ним относятся платежи за рекламу и страхование.

Авансовые платежи рассчитываются по формуле:

                ,                                    (3.3)

где РЕ_рек – платежи за рекламу; РЕ_страх – страховые взносы.

 

1. Затраты на рекламу 

 

РЕ_рек = (С_б+С_сми)*М = (3000+2000)*12 = 60 000 руб./год,                 (3.4)

 

где С_б – ежемесячные авансовые платежи за аренду баннера (по прайсу рекламного агентства «Advert Expert»), руб/мес.; С_сми - ежемесячные авансовые платежи за рекламу в журнале, руб/мес.; М – количество расчетных периодов в году, мес.

 

2. Затраты на страхование 

 

PЕ_cтрах = (С_{пред.меб.} + С_помещ.)* Т_с                                             (3.5)

    PЕ_cтрах = (259 600+8550000)*0,8% = 70 476,80 руб./год

 

где С_{пред.меб.} – стоимость страхуемого имущества по укрупненной смете (предметы мебели), руб.; С_помещ – стоимость страхуемого имущества по укрупннной смете (помещение), руб.; Т_с – тарифная ставка страховой компании «АльфаСтрахование», %/год.

Таким образом, общая сумма  авансовых платежей по формуле 3.3 составит:

= 60 000 + 70 476,80 = 130 476,80 руб./год

 

3.2.1.3. Эксплуатационные затраты

Эксплуатационные  затраты (O&M - Operation & Maintenance) – это текущие расходы или текущие издержки производства или содержания объекта, здания, производства, оборудования и т.д.

Эксплуатационные затраты  включают следующие статьи:

• коммунальные платежи (O&M_к.);
• затраты на тех. облуживание и содержание ОФ (O&M_тор.);
• выплата заработной платы (O&M_зп);
• затраты на расходные материалы (O&M_рм.).

Следовательно, общие эксплуатационные расходы будут рассчитываться по формуле:

O&M = O&M_к + O&M_тор + O&M_зп + O&M_рм.  (3.6)

 

3.2.1.3.1. Коммунальные платежи

Коммунальные платежи - это плата за коммунальные услуги. Коммунальные услуги включают в себя:

• отопление (O&M_О);
• водоснабжение и водоотведение (O&M_В);
• электроэнергия (O&M_Э);
• телефон (O&M_Т).
• вывоз мусора (O&M_мус)

Общие затраты на оплату коммунальных услуг рассчитываются по формуле:

 

O&M_к = O&M_о + O&M_в + O&M_кан + O&M_Э + O&M_тел  (3.7)

 

Общая формула для расчета  коммунальных платежей:

О&М_к = V_i * T_i * M,     (3.8)

где Vi – объем потребления коммунальных услуг в месяц;

Ti – тариф на потребляемый ресурс (услугу) в месяц;

M – количество месяцев в расчетном периоде (году).

 

Произведем  расчет платежей за следующие коммунальные услуги:

1. Платежи за электроэнергию

           O&M_Э = V_э*Т_э*М = 183*2,43*12 = 5 336,28 руб./год,                                    (3.9)

где V_э – объем потребляемой электроэнергии, кВт-ч/мес.; Т_э – тариф на электроэнергию, руб./кВт-ч (по данным ОАО «ДЭК»).

2. Платежи за водоснабжение и водоотведение

O&M_В = О&М_хол+О&М_гор+O&M_Кан= (V_хол*Т_хол+ V_гор*Т_гор + V_кан*Т_кан)*М,      (3.10)

O&M_В = (13*29,8+6*100,05+19*24,69)*12 = 17 481,72 руб./год

где V_{хол/гор} - объем воды за месяц, м³/мес. (по счетчику); Т_{хол/гор} - тариф на воду за месяц руб./м³, (Постановление Комитета по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края на холодную и горячую воду с 01.07.2012 г.); V_Кан - объем водоотведения за месяц, м³/мес. (по счетчику); Т_кан - тариф на водоотведение, руб./ м³ (по данным МУП «Водоканал» г. Хабаровска).

3. Платежи за отопление

          O&M_О = S*Т_о*М_о*Н_о = 183*1310,63*7*0,0359 = 60 273,12 руб./год          (3.11)

где S – площадь отапливаемого помещения, м²; Т_о – тариф, руб./Гкал (Постановление Комитета по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края); М_о - продолжительность отопительного периода, мес.; Н_о – норматив потребления тепловой энергии, Гкал/м², принятый согласно Постановлению Комитета по ценам и тарифам Правительства Хабаровского края на горячую воду и отопление с 01.09.2013 г.

4. Платежи за связь

         O&M_тел = (Т_тел*n + Т_{интернет})* М = (725,6*1+850)*12 = 18 907,2 руб./год     (3.12)

где Т_тел – безлимитный тариф на телефонные разговоры ОАО «РосТелеком», руб./мес; Т_{интернет} – безлимитный тариф на Интернет ОАО «ТТК»; n - количество телефонных линий, шт; М - количество расчетных периодов в году, мес. 

5. Платежи за вывоз мусора

O&M_мус = Т_м*V_м*М = 419,83*1*12 = 5037,96 руб./год                                  (3.13)

где Т_м - тариф на вывоз 1 м³ мусора (по данным МУП «Спецавтохозяйство»), руб/м³; V_{м –} объем вывозимого мусора, м³; М – количество расчетных периодов в году, мес.

Общие коммунальные расходы рассчитываются по формуле 3.7.:

     O&M_К = 5336,28 + 17481,72 + 60273,12 + 18907,2 + 5037,96 = 107036,28 руб./год

 

3.2.1.3.2. Фонд оплаты труда

Заработная плата –  оплата труда разных категорий за использование их труда.

Фонд заработной платы  включает в себя затраты на оплату труда работников предприятия и отчисления во внебюджетные фонды (ОВБФ), которые составляют 34% по данным ФЗ от 24.07.2009 года №212-ФЗ «О страховых взносах в ПФ РФ, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (с учетом изменений и дополнений). 
           Штатное расписание — это нормативный документ предприятия, оформляющий структуру, штатный состав и численность организации с указанием заработной платы в зависимости от занимаемой должности. Штатное расписание отражает существующее или планируемое разделение труда между работниками, описанное в должностных инструкциях.

Состав численности работников и их заработная плата представлены в таблице 3.3.

Таблица 3.3. – Штатное расписание работников хостела

№	Должность	Кол-во работников, чел.	Оклад, тыс. руб./мес.	ФОТ, тыс. руб.
				мес.		год
1	Директор-гл.бухгалтер	1	40	40		480
2	Администратор	2	20	40		480
3	Охранник	2	15	30		360
4	Уборщица	2	10	20		240
ИТОГО		7			130	1560
Итого с учетом ОВБФ (34%)						2090,40

Таким образом, ФОТ с учетом отчислений во внебюджетные фонды составляет 2090,40 тыс.руб/год.

 

3.2.1.3.3. Затраты на расходные  материалы

Для нормального функционирования хостела необходимы расходные материалы, расчет затрат на которые выполнен в таблице 3.4.

Таблица 3.4. –Затраты на расходные материалы для хостела

Наименование материалов	Ед. изм.	Цена, руб./ед.	Количество в год	Стоимость, руб./год
Постельное  белье	шт.	800	25	20 000
Полотенца	шт	80	60	4 800
Туалетная бумага	шт	15	2016	30 240
Салфетки	шт	30	200	6 000
Швабра	шт	1200	3	3 600
Веник	шт	100	3	300
Совок	шт	50	3	150
Чистящие  средства	шт	500	24	12 000
Тряпки	шт	50	36	1 800
Лопата  для снега	шт	450	2	900
Грабли	шт	300	2	600
Ведро	шт	80	5	400
Освежитель  воздуха	шт	60	144	8 640
Жидкое  мыло	шт	30	1008	30 240
Бумага  «Снегурочка»	шт	150	10	1 500
Папки-скоросшиватели	шт	20	25	500
Картриджи	шт	800	15	12 000
Полироль  для ламината	шт	320	7	2 240
Мусорные  пакеты	шт	15	200	3 000
Канцелярские  товары	шт	200	20	4000
ИТОГО				142 910

 

 

3.2.1.3.4. Затраты  тех.обслуживание и содержание ОФ

Текущий ремонт является частью тех. обслуживания и содержания ОФ. Текущий ремонт - это ремонт здания или помещения, при котором не затрагиваются несущие конструкции и другие конструктивные элементы объекта. Текущий ремонт должен периодически проводиться в зданиях любого назначения, чтобы не допустить их преждевременного износа, устранить возникшие в процессе эксплуатации незначительные повреждения, произвести обновления инженерно-технического оборудования и отделки помещения. Расчет затрат на текущий ремонт представлен в таблице 3.5.

Таблица 3.5. – Затраты на текущий ремонт хостела

№ п/п	Наименование работ	Ед. изм.		Расценка, руб./ед.	Объем	Стоимость, руб.
1	Облицовка кафельной плиткой стен сантехузлов	м2		310	10	3 100
2	Подготовка  стен под покраску	м2		110	50	5 500
3	Покраска  стен	м2		150	50	7 500
4	Замена  светильников	шт		200	30	6 000
5	Восстановление  штукатурки потолков	м2		120	40	4 800
	Материалы
1	Плитка кафельная		шт	180	150	27 000
2	Краска		кг	100	5	500
3	Кисть		шт	100	3	300
4	Шпатель		шт	1200	3	360
5	Штукатурка универсальная		шт	304	2	602
6	клей		л	400	3	1200
7	Светильники		шт	50	30	1500
	Итого					58 362