Совершенствование системы управления персоналом банка

— задачи управления персоналом.

(См. рис. 4) Далее  задачи управления персоналом  будут рассмотрены более подробно.

Расчет  заработной платы и окладов. Как правило, сотрудники

кредитного учреждения получают расчет по денежному содержанию ежемесячно. Зарплата безналичным способом перечисляется на жиросчета сотрудников. Управлению персоналом для этого необходим ряд сведений, которые средствами электроники собираются и хранятся в так называемой базе данных о вознаграждениях и заработной плате. В частности, сюда относится:

— отнесение  сотрудника к одной из тарифных или внетарифных

групп вознаграждения,

— относящаяся  к соответствующей группе вознаграждения валовая заработная плата,

— возможные  надбавки или доплаты,

— тарифные или  индивидуально согласованные повышения  заработной платы,

— сведения о пенсионном, больничном страховании и страховании по безработице, включая размер соответствующего удержания из валовой заработной платы,

— сведения о категории  налогообложения и размере перечисляемого финансовым органам налога на заработную плату,

— сведения о  возможных удержаниях из заработной платы в погашение кредитов.

Исходя из этих сведений, управление персоналом рассчитывает чистый доход, перечисляемый на жиросчет сотрудника.

При каждом расчете заработной платы сотрудник получает расчет по общей сумме и сумме чистыми, из которого он сможет проверить правильность расчета общей зарплаты, размеров отдельных удержаний по пенсионному, больничному страхованию и страхованию по безработице, по налогу на заработную плату, по прочим удержаниям, а также по остающейся сумме заработной платы чистыми.

Налог на заработную плату. Трудовые доходы подлежат налогообложению в принципе. Инструкции по применению германского налогового законодательства, например, предусматривают, что работодатель рассчитывает подоходный налог по таблице налогов, удерживает его из валовой заработной платы и ежемесячно в определенный день перечисляет его в финансовые органы.

Установленные законом  социальные платежи. Управление персоналом удерживает из валовой заработной платы наряду с налогом на заработную плату также установленные законом социальные платежи. В Германии в настоящее время (1994 г.) взносы от валового трудового вознаграждения составляют:

— на пенсионное страхование — 19,2%

— на страхование по безработице  — 6,5% и

— на больничное страхование  — примерно 13,5%.

 В Германии  в этом размере платежи вносятся  как работником, так и работодателем.  Удержанные суммы вместе с долей работодателя управление персоналом перечисляет в определенную законом больничную кассу. Последняя, в свою очередь, рассчитывается соответствующими суммами  с отвечающими за пенсионное страхование и трудовое устройство органами.

Информация  и статистика. Законодательство обязывает управление персоналом предоставлять учреждениям власти и другим внешним институтам множество сведений. Для примера назовем лишь следующие:

— регистрация  и снятие с регистрации сотрудников в соответствующей организации, отвечающей за пенсионное страхование,

— информирование трудового управления о количестве инвалидов высших групп (германские предприятия обязаны трудоустраивать  определенный процент инвалидов высших групп),

— информирование определенного законом страхового учреждения о несчастных случаях на работе,

— информирование соответствующей больничной кассы  о текущей зарплате заболевшего  сотрудника, для расчета больничных выплат.

Наряду с  внешними учреждениями, управление персоналом предоставляет важную информацию и другим внутренним инстанциям, в частности, правлению. Это происходит в форме статистических данных (например, об изменениях в числе сотрудников определенного филиала на протяжении последних десяти лет), сводок (например, о распределении всех сотрудников по группам, раздельно по отделам и филиалам), или целевой информации (например, о трудовом пути сотрудника внутри данного кредитного учреждения).

Личные  дела. На каждого сотрудника кредитного учреждения заводится личное дело, в котором собраны и упорядоченно хранятся все личные документы. В личном деле содержатся документы о поступлении на работу, включая переписку с заявлением о приеме на работу, трудовой договор, сообщения об изменениях условий работы и оплаты труда, сведения об изменениях в личной жизни сотрудника и копии сообщений учреждениям власти или иным внешним институтам.

Но из личного  дела возможно также извлечь важную информацию в плане развития персонала, так как наряду со сведениями о  перемещениях, поощрениях и повышениях там содержатся также оценки со стороны непосредственного начальника, а также иная информация о квалификации и трудовом вкладе сотрудника. В этом отношении личное дело имеет двойную функцию: с одной стороны, оно служит управлению персоналом, но при правильном ведении может также дать ценную информацию для всех уровней развития персонала. Каждый сотрудник имеет право ознакомиться со своим личным делом.

 

2.2. Анализ коммерческой деятельности

и организация управления персоналом на примере Промстройбанка

 

Акционерный коммерческий промышленно-строительный банк был создан в 1991 году на базе Государственного Промстройбанка Киргизской ССР. Он является одним из крупнейших банков республики и имеет разветвленную сеть филиалов по всей республике. На 1 января 2003 года КПСБ имеет 27 филиалов, в том числе в городе Бишкек - 3, в Чуйской области - 5, Иссык-Кульской области - 3, Нарынской области - 2, Таласской области - 1, Джалал-Абадской области - 6, Ошской области - 5, Баткенской области -2.

Стратегическими задачами банка в этих условиях были защита средств акционеров и вкладчиков от инфляции, гибкое реагирование на меняющуюся социально-экономическую ситуацию, проведение последовательной и взвешенной кредитной политики, поддержание устойчивости банка.

Кредитную политику КПСБ осуществляет в соответствии с действующими законами Кыргызской Республики ("О Национальном банке", "О банках и банковской деятельности", "О залоге", "О банкротстве", Налоговым кодексом и др.), а также согласно банковских положений, инструкций    и    нормативов,    устанавливаемых    Национальным    банком Кыргьзской Республики, и внутренних документов (рекомендации и положений), разработанных самим банком.

Всего за период своей деятельности КПСБ разместил 8 эмиссий акций. В целях наращивания  собственных средств банка был увеличен уставный капитал, который составил на 1 января 2003 года 60,0 млн. сомов.

Общее количество акционеров КПСБ на 1 января 2003 года составило 3017,  в том числе юридических лиц -   1178.  Доля  внесенных денежных, средств в уставный капитал юридическими лицами составляет 20,75 тыс. сомов или 41,5 % и физическими лицами - 29,25 тыс. сомов или 58,5 %, что наглядно можно увидеть в графике № 1:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

График № 1.  Доля внесенных  денежных средств в уставный капитал  физическими лицами

 

Размер  активов банка характеризует масштабы его деятельности, а также используется как база при расчете других показателей, включая некоторые экономические нормативы и при составлении банковских рейтингов. Под размером активов банка обычно понимается из значение, приводимое в балансовом отчете.

Размер активов в  балансовом отчете определяется следующим образом:

Таблица 1.

Анализ акт и во в  КПСБ

тыс. сом.

№п/п	Название		За 9 месяцев
			2000		2001		2002		2003
	АКТИВЫ
1.	Денежные   средства  и   активы   в расчетах		14578		85872		96871		37923
2.	Корреспондентский         счет         в Национальном   банке   Кыргызской Республики		48658		165708		177114		39170
3	Счета    "ностро"    в   коммерческих банках		32749		23111		122667		123283
4	Депозиты           в           финансовых организациях, включая банки		148		154778
5	Золото и  драгоценные металлы
6	Операции  по РЕПО-соглашению		2002		13000				3000
7	ВСЕГО: активы денежного рынка		98133		442469		399652		200376
8	Долговые          цепные         бумаги, удерживаемые    до    погашения  государственные ценные бумаги		61569		35889		34850		33758
9		Долговые          ценные          бумаги, удерживаемые    до    погашения    -корпоративные ценные бумаги						*
10		Торговые       ценные      бумаги государственные  цепные бумаги
11		Торговые  ценные бумаги - акции и другие      корпоративные      цепные бумаги		*
12		"одные    для    продажи    долговые  ценные бумаги - государственные  ценные бумаги	21159	5571		4733		15015
13		Годные для  продажи корпоративные ценные бумаги
14		Кредиты банкам	40038	13000
15		Кредиты клиентам	72956	129668		203291		131281
16		Минус: РППУ	-6217	-10698		-19035		-14822
17		ВСЕГО чистые кредиты	106777	131970		116459		184256
18		Основные  средства банка	38685	44913		58607		70681
19		Прочая собственность  банка	7503	14709		7126		9998
20		Инвестиции  и финансовое участие
21		Начисленные проценты к получению	5344	11112		5892		5406
22		Нематериальные  активы
23		Прочие активы	4571	5596		14697		25935
24		ВСЕГО: АКТИВЫ	343741	692229		642016		545425

 

Из данной таблицы видно, что суммарный  чистый актив по состоянию на 01.10.2003 года составила 545425 тыс.сомов. В целом в абсолютном выражении, суммарные чистые активы, за прошедший год уменьшился на 96591 тыс.сомов. Изменение итоговых суммарных активах сопровождались изменениями в их структуре. Так, значение статьи «наличность» за год уменьшился на 58948 тыс.сомов и составила на отчетную дату 37923 тыс.сомов. Также произошло снижение суммы денежных средств размещаемых в Национальном банке Кыргызской Республики на 137974 тыс.сом и составили на 01.10.2003 года 39170 тыс.сомов.

Средства  на корреспондентских счетах в других банках и финансовых учреждениях (счета «ностро») увеличились на 616 тыс.сомов и составили 123283 тыс.сомов или 22,6% всех активов.

Необходимо  отметить что за 2002 год задолженности  по кредитам клиентов увеличился па 72010 тыс.сомов (37,2% суммарных активов банковской системы), а также в отчетном периоде увеличился размер резервов, создаваемых на потери от кредитов и лизингов клиентам на 28,4% или 4213 тыс.сомов, составив на отчетную дату 19035 тыс.сомов.

Материальные  активы банков и активы приравненные к ним, изменились на 14946 тыс.сомов. Значение статьи «Другие активы» составили 4,8% всех активов или 1 1238 тыс.сомов.

Доходность активов  характеризует умение банка распоряжаться  своими ресурсами с точки зрения размера доходов, получаемых от их исполь?ования. Показатели доходности активов фактически учитывают также риск размещения средств (возможные убытки) и действия по обеспечению ликвидности.

Таблица 2

Доходы и  убытки по КПСБ

тыс. сом

№ п/п		Название	За 9 месяцев
			2000		2001	2002	2003
		НАЗВАНИЕ
1		Всего: процентные доходы	44307 .		54451	48107	38058
2		Всего: процентные расходы	16215		19687	18286	17404
3		Чистый процентный доход	28092		34764	29821	20654
4	Минус: расходы по резерву на покрытие потенциальных  кредитных и лизинговых потерь    и    убытков РППУ)		101	19045		5595	7813
5	Чистый    процентный    доход    после		27991	15719		24226	12841
	отчисления  в РППУ
6	Всего: операционные доходы		25477	35940		40820	37711
7	Всего операционные расходы		38616	40903		60716	52389
8	Прибыль (убытки) до вычета налога		14852	10756		4330	-1837
	на прибыль  непредвиденных доходов
	и расходов
9	Расход по налогу на прибыль		4383	4663		1685	174
10	Чистый        доход        (убыток)        до		10469	6093		2645	-1961
	непредвиденных  доходов и расходов
11	Непредвиденные  доходы и расходы					147
12	Расход по налогу на непредвиденную
	прибыль
13	Чистая прибыль (убытки)		10469	6093		2498	-1961

 

Из данной таблицы видно, что общий размер убытков, полученный банками на отчетную дату составил (минус) 1961 тыс.сомов.

Общий размер суммарных  расходов до вычита налог и отчислений РППУ на отчетную дату составил 69793 тыс.сомов. Общий размер суммарного доходов на 01.10.2003 года составила 75769 тыс.сом. Преимущественный рост расходов над доходами коммерческих банков первую очередь связан с увеличением непроцентных расходов банка. Так удельный вес непроцентных расходов банка на 01.10.2003 года составил 75,1% от совокупных расходов банка.

Размер пассивов банка рассчитывается как сумма размеров его обязательств и собственных средств, которые определяется как сумма по их составляющим. В опубликованных балансовых отчетах банка Кыргызской Республики определяется следующим образом:

 

 

Таблица 3

Обязательства банка Кыргызпромстроибанка.

(тыс.  сом)

№ п/п	Название		За 9 месяцев
			2000		2001	2002	2003
	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1.	Депозиты         до         востребования юридических лиц		15363		294710	423963	247525
2.	Депозиты  до востребования банков и других финансовых учреждений		1849		11029	10	40
3.	Сберегательные  депозиты		3317		59073	72687	77676
4.	Срочные    депозиты     юридических лиц		96429		214124	22151	18335
5.	Срочные депозиты банков и других финансовых учреждений
6.	ВСЕГО: депозиты		255277		578936	518811	343556
7.	Кредиты     от    банков     и     других финансовых учреждений						5000
8.	Операции    по    обратному    РЕПО-соглашению						5005
9.	Кредиты полученные от НБКР
10.	Депозиты      и      кредиты      органов Правительства     КР     и      местных  органов власти		9638		17630	27769	50068
11.	Начисленные проценты к выплате		1965		3674	4252	5642
12.	Дивиденды к  выплате		1368		1700	2242	1122
13.	Другие долгосрочные обязательства и кредиты					1033
14.	Прочие обязательства		4920		8145	10666	21544
15.	Субординированные облигации						316
16.	ВСЕГО: ОБЯЗАТЕЛЬСТВА		273118		610085	564773	432253
17.	Доля меньшинства  в консолидируемых дочерних предприятиях
	КАПИТАЛ
42.		Простые акции		38800	48800	58800	98800
43.		Привилегированные акции		1200	1200	1200	1200
44.		Капитал, внесенный  сверх поминала
45.		Дополнительный                     капитал, внесенный акционерами			2025
46.		Резервы для  будущих потребностей банка		177	5000	400	505
47.		Резервы   по   переоценке   основных средств		12476	11367	10690	10422
48.		Резерв   по   пересчету   иностранной валюты при консолидации
49.		Резерв по переоценке ценных бумаг		-1129	-4		4
50.		Нераспределенная  прибыль		19099	13756	6153	2314
51.		Минус:   Выкупленные   собственные акции				-73
52.		ВСЕГО: КАПИТАЛ		70623	82144	77243	113172
53.		ВСЕГО: ОБЯЗАТЕЛЬСТВА		343741	692229	642016	545425