Сущность управления активами и пассивами коммерческого банка

В последнее время банки прибегают к обширным займам для обеспечения своей ликвидности. Такие займы стали называть управлением пассивами. Расширение масштабов использования заемных средств обусловлено увеличениям спроса на банковские кредиты и относительно медленным ростом вкладов до востребования за последние годы. Усиление экономической активности и повышение темпов инфляции определили рост потребности хозяйственных фирм в кредите.

Кроме того, как фирмы, так и частные лица стали чувствительны к процентным ставкам, в связи с которыми, как уже указывалось, замедлился прирост вкладов до востребования. Увеличение затрат побуждало банки более полно использовать свои ресурсы. Это привело к росту коэффициента займа/депозита в сравнении с прошлыми годами.

Вследствие этого, в банках время от времени возрастает потребность в средствах. В международной практике эту временную потребность банки удовлетворяют с помощью межбанковских кредитов, резервных фондов, операций РЕПО или займов на рынке євровалют.

Основной вопрос теории управления пассивами заключается в том, что она стимулировала у банков большую гибкость в управлении, поскольку рассматриваются обе стороны баланса как потенциальные инструменты регулирования ликвидности. Теория управления пассивами опирается на возможность привлечения из денежного рынка дополнительных ресурсов для поддержки ликвидности банка.

В широком понимании управление пассивами является деятельностью банка, связанной с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и регулирования структуры источников соответствующих средств. В узком понимании - это действия банка, направленные на поддержку его ликвидности путем активного поиска привлеченных средств в меру необходимости.

Каждая из этих четырех теорий имеет свои преимущества и недостатки. Ни одна из них отдельно не имеет возможности полностью объяснить способы обеспечения ликвидности банка. Поэтому банки вынуждены опираться на рекомендации всех этих теорий, отдавая преимущество той или другой из них, исходя из собственного понимания специфики условий на конкретном этапе развития.

Оценить запас банковской ликвидности можно с помощью двух независимых признаков: качество и время, сделав важное замечание, что  активы, которые обычно в банковской практике считаются высоколиквидными, не будут учитываться.

В процессе управления активами и пассивами банка менеджеры должны одновременно решать задачи, названные функциями управления банком:

-                                   удовлетворение спроса на кредиты;

-                                   удовлетворение пожеланий вкладчиков по изъятию депозитов;

-                                   демонстрация рынка надежности банка;

-                                   непотеря средств за счет неприбыльной продажи активов;

-                                   ограничение стоимости привлекаемых на рынке ресурсов;

-                                   оптимизация совокупной прибыли банка.

На основе анализа существующих теорий управления активами и пассивами и реальной банковской практике можно определить альтернативные подходы к поддержке платежеспособности банка: его менеджеры должны  иметь всегда в запасе необходимый объем платежных средств (ликвидных активов), или возможность привлечь их в любой момент, когда это будет нужно, на финансовых рынках. Данные альтернативы определяют содержание основных стратегий управления активами и пассивами:

1.      Управление активами - это накопление банком ликвидных активов в виде денежных средств и легкореализуемых ценных бумаг. Свойства ликвидных активов:

-               наличие рынка для их быстрого превращения в деньги;

-               стабильность цен на рынке;

-               оборачиваемость, т.е. возможность возмещения первоначальных инвестиций с минимальным риском.

2.            Управление пассивами - заем легко реализуемых средств в количестве, необходимом для покрытия спроса на ликвидные средства. Источники привлечения таких ресурсов:

-               займы на межбанковском рынке;

-               соглашения «РЕПО»;

-               учет и получения займов в Центральном Банке;

-               продажа банковских акцептов;

-               выпуск коммерческих бумаг;

-               получение займов на рынке євровалют;

-               выпуск капитальных нот и облигаций.

3.                       Управление пассивами и активами - это накопление ликвидных средств для удовлетворения ожидаемого спроса на них. И покупка активов на рынке в случае возникновения неожиданных нужд в ликвидности.

Главная проблема управления активами и пассивами заключается в том, что кризисный залог экономики, на который не могут повлиять менеджеры банка, приводит одновременно как к недостатку покупной ликвидности: денежное предложение сокращается, так и накопленной ликвидности: поднимаются графики обслуживания кредитов, клиенты имеют потребность в их пролонгации. Одновременно с этим растет спрос на новые кредиты, так как клиенты  испытывают недостаток средств, а цены на рынке ценных бумаг падают.

При разработке стратегии управления активами и пассивами банка с целью поддержки ликвидности менеджеры должны заранее предусматривать возможные ситуации развития внешней среды и выработать более или менее твердые критерии создания резервов ликвидности и их отдельных составных. Кроме того, стратегия управления активами и пассивами должна предусматривать сознательное изменение активов и пассивов и их основных соотношений в сторону формирования более стабильной структуры банковских операций.

2.3. стратегия у ап

2.4.  Методы управления активами и пассивами в коммерческом банке

При современных условиях развития банковской деятельности главная задача состоит в поиске реальных путей минимизации рисков и получение достаточных прибылей для сохранности средств вкладчиков и поддержание жизнедеятельности банка. Успешное решение этой сложной проблемы нуждается в использовании многих методов, приемов, способов, систем и разработку новых подходов к управлению активами и пассивами банка.

Во всем мире уровень эффективности управления активами и пассивами рассматривается как один из важнейших факторов повышения стабильности, надежности, ликвидности и прибыльности деятельности. В условиях жесткой конкуренции, которая сопровождает развитие рыночной экономики, необходимо постоянно совершенствовать системы и формы управления активами и пассивами, быстро овладевать накопленными в теории и практике знаниями, находить новые неординарные решения в динамической ситуации. Лишь такой подход к управлению обеспечивает выигрыш в конкретной среде или, по крайней мере нормальные условия развития организации. Банковская деятельность в современном мире - одна из наиболее конкурентных, потому успех и жизнедеятельность банка существенным образом определяются уровнем управления.

Деятельность относительно управления активами и пассивами принадлежит к числу стратегических планов коммерческого банка. При этом определяются долгосрочные задачи, пути развития банка, а также комплекс мероприятий по их реализации.

Задачи определяют исходные подходы к развитию банка. Как коммерческое предприятие банк должен ориентироваться на такую деятельность, которая приносит ему прибыль. А величина прибыли зависит от объема и структуры активов и пассивов, объема доходов и расходов, эффективности деятельности банка.

Задачи банка относительно управления активами и пассивами, как правило связывают также со стабильной базой доходов, а это предусматривает акцент на развитие традиционных услуг банку, на долгосрочное и комплексное обслуживания клиентов.

Долгосрочные задачи управления банком включают ориентацию на обеспечение его надежности и стабильности как условий доверия вкладчиков в банк.

Надежность банка является глубинной качественной характеристикой его деятельности, которая формируется на протяжении всего периода функционирования. Критериями надежности является достаточный объем собственного капитала, качество активов, ликвидность, прибыльность и качество управления банком, т.е. эффективность управления активами и пассивами банка.

Задачи относительно достижения надежности коммерческого банка предусматривают учет всех факторов, которые обеспечивают соблюдение указанных критериев.

Рядом с экономическими задачами, которые стоят перед управлением банком, важное значение имеет место данного банка в решении общехозяйственных задач. Банк объективно необходим для развития экономики и является важной его составной. Только при условии активного участия в экономических процессах банк может развиваться внешне и внутренне. Имеется в виду стимулирования роста производства и обращения созданного продукта, содействие поддержанию стабильности денежной единицы.

Задачи при управлении активами и пассивами должны ориентироваться на удовлетворение интересов членов коллектива, которые реализуют экономические установки в деятельности банка. Среди таких задач имеют место направленность на удовлетворение материальных запросов, развитие личной карьеры, удовлетворение индивидуальных нужд.

Управление активами и пассивами и его результаты должны отвечать определенным требованиям. Эти требования накладывают отпечаток на само управление и должны обязательно выполняться на каждом этапе. Определим важнейшие принципы управления активами и пассивами.

1.              Управление активами и пассивами должны базироваться на государственном подходе при оценивании экономических процессов, явлений, результатов деятельности. Иначе говоря, при управлении активами и пассивами необходимо учитывать соответствие государственной экономической, социальный, экологической, международной политике и законодательству.

2.              Управление  должно  иметь  научный  характер,  т.е. основываться на положениях диалектической теории познания, учитывать требования экономических законов развития, использовать достижение НТП и передового опыта, новейшие методы экономических исследований.

3       Управление должны быть комплексным. Комплексность управления требует охвата всех звеньев и сторон деятельности, всестороннего изучения причинных зависимостей в деятельности банка.

4  .Одним из требований к управлению является обеспечение системного подхода, когда каждый объект, который исследуется, рассматривается как сложная динамическая система, которая включает ряд определенным чином связанных между собой элементов и внешним окружением. Изучение каждого объекта может осуществляться с учетом всех внутренних и внешних связей, взаимозависимости и взаимопорядочности его отдельных элементов.

5. Управление активами и пассивами должны производиться по плану, систематически, а не время от времени. Из этого требования вытекает необходимость планирования управленческой работы в банке, распределение обязанностей относительно ее выполнения между исполнителями и контроль за ее выполнением.

   6. Управление должны быть эффективным, т.е. расходы на содержание управленческого персонала должны давать многоразовый эффект.

Таким образом, основными принципами управления активами и пассивами является научность, комплексность, системность, объективность, точность, достоверность,  единство планов, оперативность, заинтересованность, демократизм, эффективность. Ими необходимо руководствоваться при управлении активами и пассивами на любом уровне.

Процесс управления активами и пассивами - это формирование стратегии и проведение мероприятий, которые приводят структуру банковского баланса в соответствие с его стратегическими целями. Он связан с балансированием во многом противоположных интересов акционеров банка и его клиентов. Первые заинтересованы в максимизации прибыли на вложенный в банк капитал, который получают в форме дивидендов, поэтому требуют от руководства банка увеличения части доходных активов и повышение процентных ставок по депозитам. Клиенты банка, в свою очередь, хотели бы получать высокий доход на средства, размещенные на текущих, депозитных и других счетах  банка, и брать взаймы средства на разные сроки по возможности под низкий процент. Руководство же банка, с одной стороны, должно обеспечить акционерам  приемлемый уровень дивидендов, который соотносится с доходами на капитал, вложенный в другие кредитно-финансовые учреждения, и со средним доходом, который получают акционеры предприятий других областей экономики. Если эта задача не будет решена, то возможен отток акционерного капитала из данного кредитно-финансового учреждения. С другой стороны, основная прибыль в разных формах - и в виде процентного дохода, и в виде комиссионного дохода - банки получают от операций с клиентами, а не от рационального размещения собственных средств, доля которых в пассивах банка незначительная. Поэтому необходимо предложить клиентам конкурентоспособные процентные ставки за депозитами и комиссионные тарифы. Кроме того, необходимо учитывать, что каждый вкладчик является потенциальным заемщиком, а заемщик - вкладчиком. Поэтому банк должен быть способным удовлетворить законные и обоснованные нужды клиентов в кредитных средствах. Неспособность или нежелание банка удовлетворить эти нужды приводит к отливу клиентуры и, как следствие, к сокращению пассивов банка, которые могут быть источником активов, которые дают прибыль. Тем не менее наиболее ликвидные активы или вообще не дают дохода, или дают незначительный. Прибыльные активы, как правило, имеют низкую ликвидность.