Бизнес-план инвестиционного проекта ООО «Новый вид»: организация АЗС

 

Из расчетов таблицы 3.3 видно, что ежемесячно фирма должна выплачивать заработную плату персоналу в размере 111 тыс. руб. Затраты на заработную плату в год составят 1332 тыс. руб.

Отчисления во внебюджетные фонды 34% от общего фонда заработной платы, составят – 452,88 тыс. руб.

Таким образом, затраты на заработную плату и отчисления во внебюджетные фонды составят 1784,88 тыс. руб.

Рассмотрим общую сумму  затрат на организацию мини АЗС, представленную в таблице 3.4.

 

Таблица 3.4 – Затраты на организацию мини АЗС в год

 

Статья расходов	Сумма, тыс. руб.
АЗС	12000
Аренда земельного участка	500
Маркетинговые мероприятия	150
Заработная плата и  отчисления во внебюджетные фонды	1784,88
Затраты на электроэнергию	500
Проектно-сметная документация	250
Согласование и оформление разрешительной документации	250
Интернет	50
Коммунальные платежи (в  т.ч. утилизация экологически опасных  отходов)	540
Непредвиденные расходы	120
Итого	16144,88

 

 

Затраты на организацию мини АЗС в год составят 16144,88 тыс. руб.

Таким образом, потребность  в капитале на реализацию проекта  составит 16144,88  тыс. руб.

Из них:

• 7144,88 тыс. руб. будет привлечено из собственных средств предприятия;
• 9000 тыс.руб. будет привлечено за счет кредитных средств.

Кредит ООО «Новый вид» оформит в банке ОАО «Газпромбанк» под 19% годовых сроком на 24 месяца.

Расчет кредитных платежей банку представлен в таблице 3.5.

Таким образом, ООО «Новый вид» необходимо выплатить банку платеж на общую сумму 10888261,32 руб., при этом сумма переплаты составит 1888261,32 руб.

 

Таблица 3.5 – Кредитные  платежи ОАО «Газпромбанк»

 

№ платежа	Основной долг	Начисленные проценты	Сумма платежа	Остаток основного долга
1	311177.5548	142500	453677.5548	8688822.4452
2	316104.5328	137573.0220	453677.5548	8372717.9124
3	321109.5212	132568.0336	453677.5548	8051608.3912
4	326193.7553	127483.7995	453677.5548	7725414.6359
5	331358.4897	122319.0651	453677.5548	7394056.1462
6	336604.9992	117072.5556	453677.5548	7057451.147
7	341934.5783	111742.9765	453677.5548	6715516.5687
8	347348.5425	106329.0123	453677.5548	6368168.0262
9	352848.2277	100829.3271	453677.5548	6015319.7985
10	358434.9913	95242.5635	453677.5548	5656884.8072
11	364110.212	89567.3428	453677.5548	5292774.5952
12	369875.2904	83802.2644	453677.5548	4922899.3048
13	375731.6491	77945.9057	453677.5548	4547167.6557
14	381680.7336	71996.8212	453677.5548	4165486.9221
15	387724.0119	65953.5429	453677.5548	3777762.9102
16	393862.9754	59814.5794	453677.5548	3383899.9348
17	400099.1392	53578.4156	453677.5548	2983800.7956
18	406434.0422	47243.5126	453677.5548	2577366.7534
19	412869.2479	40808.3069	453677.5548	2164497.5055
20	419406.3443	34271.2105	453677.5548	1745091.1612
21	426046.9447	27630.6101	453677.5548	1319044.2165
22	432792.688	20884.8668	453677.5548	886251.5285
23	439645.2389	14032.3159	453677.5548	446606.2896
24	446606.2885	7071.2663	453677.5548	0.0011
Итого	8999999.9989	1888261.3163	10888261.3152	0.0011

 

Каждый год предприятие  обязано выплачивать сумму в 5222130,66 руб., ежемесячно – 453677,55 руб.

Рассмотрим прогнозируемую выручку от деятельности мини АЗС.

При средней цене на 1 л  топлива 24 руб./л, дополнительная прибыль  составит 2,5% от стоимости реализуемого топлива на сети мини АЗС по отношении  к АЗС традиционного типа.

Обеспечение прибыльности предприятия  должно быть достигнуто за счет увеличения числа потребителей, улучшения качества оказываемых услуг, что повлечет за собой увеличение затрат на привлечение  к сотрудничеству высококвалифицированных  специалистов. С увеличением объема оказываемых услуг данные затраты  полностью окупятся и позволят обеспечить прибыльность к концу горизонта  планирования на запланированном уровне.

Прибыль от эксплуатации АЗС  в год составит 42000 тыс. руб. (по результатам маркетинговых исследований ООО «Новый вид»).

При этом, затраты на приобретение горюче-смазочных материалов составит 29000  тыс. руб.

На основе полученных данных вышерасположенных таблиц рассчитаем сумму чистой прибыли, которую будет  получать предприятие от деятельности автомойки, представленной в таблице 3.6.

 

Таблица 3.6 – Расчет  прибыли  мини АЗС в первый год функционирования

 

Показатель	Сумма, тыс. руб.
Выручка от продажи услуг	42000
Затраты (на организацию  АЗС, ГСМ, выплату кредита)	49367,01
Налоги, платежи	828
Прибыль	-8195,01

 

В первый год функционирования мини АЗС, предприятие от ее работы будет находиться в убытке, поэтому рассмотрим сумму доходов и расходов в разрезе 3 лет деятельности мини АЗС, представленной в таблице 3.7.

Таблица 3.7 – Бюджет мини АЗС за 3 года функционирования

 

Статья бюджета	Сумма, тыс. руб.
Статья расходов	1 год	2 год	3 год
АЗС	12000	-	-
Аренда земельного участка	500	500	500
Маркетинговые мероприятия	150	-	-
Заработная плата и  отчисления во внебюджетные фонды	1784,88	1784,88	1784,88
Затраты на электроэнергию	500	500	500
Проектно-сметная документация	250	-	-
Согласование и оформление разрешительной документации	250	-	-
Интернет	50	50	50
Коммунальные платежи (в  т.ч. утилизация экологически опасных  отходов)	540	540	540
Непредвиденные расходы	120	-	-
Затраты на приобретение ГСМ	29000	29000	29000
Выплата кредита банку	5222,13	5222,13	-
Налог на имущество	20	20	20
Налоги, платежи, отчисления	808	808	808
Итого, расход средств	51195,01	38425,01	33202,88
Статья доходов
Поступление средств от продажи  товаров, работ, услуг	42000	42000	42000
Итого, приход средств	42000	42000	42000
Прибыль	-8195,01	3574,99	8797,12
Прибыль за вычетом погашения  долга за предыдущий год		-4620,02	5222,13

 

Таким образом, как видно  из бюджета мини АЗС за три года планирования, предприятие получит  чистую прибыль только в третьем  году функционирования АЗС в размере 5222,13 тыс. руб. В дальнейшие годы, предприятие будет работать более рентабельно, так как не будет надобности выплачивать кредит банку, и прибыль, соответственно, будет гораздо больше.

Рассчитаем эффективность  бизнес-плана организации мини-АЗС. Для этого сгруппируем данные по бизнес-плану в таблицу 3.8.

 

Таблица 3.8 – Данные для  оценки эффективности бизнес-плана

 

Показатель	Значение
Объем инвестируемых средств, тыс. руб.	16144,88
Период эксплуатации инвестиционного  проекта, лет	5
Сумма чистого денежного  потока, всего, тыс. руб. в том числе	21771,34
1-й год	-8195,01
2-й  год	3574,99
3-й год	8797,12
4-й год	8797,12
5-й год	8797,12
Процентная ставка	10

 

Рассчитаем чистую текущую  стоимость (NPV):

 

тыс. руб.

 

Рассчитаем индекс доходности:

 

 

 

Рассчитаем срок окупаемости  проекта:

Вначале определим среднегодовую  стоимость чистого денежного  потока (в текущей стоимости).

 

 

 

С учетом среднегодовой стоимости  чистого денежного потока срок окупаемости  по проекту составит:

 

 года

 

 

Таким образом, срок окупаемости  инвестиционного проекта по организации мини-АЗС составит 2,49 года.

Организация мини-АЗС потребует средств в размере 16144,88 тыс. руб. Из бюджета мини АЗС за три года планирования видно, что предприятие получит чистую прибыль только в третьем году функционирования АЗС в размере 5222,13 тыс. руб. В дальнейшие годы, предприятие будет работать более рентабельно, так как не будет надобности выплачивать кредит банку, и прибыль, соответственно, будет гораздо больше. Срок окупаемости инвестиционного проекта по организации мини-АЗС составит 2,49 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Инвестиции представляют собой долгосрочные вложения финансовых и экономических ресурсов с целью  получения доходов и (или) иных благ в будущем. Инвестиции являются необходимым фактором развития страны, региона, а также создания или развития организации, реализации инвестиционного проекта. Однако сами по себе инвестиции не являются достаточным фактором успешного развития и реализации инвестиционного проекта.

Инвестиционная деятельность во всех видах и формах всегда сопряжена  с риском, в экономике степень  его резко увеличивается с  переходом к рыночным отношениям. Инвестор, приобретая какой-либо актив, ориентируется не только на доходность этого актива, но и на уровень  риска. Риск состоит в том, что  инвестор может получить результат, который отличен от ожидаемой  доходности, то есть худший результат. 

Основные виды деятельности предприятия ООО «Новый вид» - производство и оптовая торговля мебелью, а так же осуществление     других     видов     хозяйственной     деятельности,      не противоречащих законодательству России.

Выручка от продаж заметно возрастает с каждым годом: в 2010г. по сравнению с 2009г. увеличилась на 25336 тыс.руб.(109,21%), а в сравнении с 2008г. на 88249 тыс.руб.(141,62%), что является  положительным явлением для предприятия

Показатель рентабельности продаж в 2009г. по сравнению с 2008г. снизился на 0,017. Это говорит о том, что  спрос на продукцию падает. А в 2010г. показатель незначительно увеличился на 0,008. Это значит что на 1 рубль  реализованной продукции в 2010г. предприятие  получило лишь 0,07 рубля чистой прибыли.

На основе анализа ликвидности  баланса предприятия можно сказать, что в 2008г. предприятию не хватает  наиболее ликвидных активов для  покрытия наиболее срочных обязательств на 9609 тыс. руб., а так же наблюдается  нехватка наименее ликвидных активов  для покрытия долгосрочных кредитов и займов на 13814 тыс. руб. Остальные  активы полностью покрывают соответствующие  пассивы. Можно сказать, что в 2008г. предприятие находилось в зоне критического риска.

Фирма действует на рынке мягкой мебели. Продукция фирмы пользуется устойчивым спросом несмотря на большое количество конкурентов. Однако, в условиях жесткой конкуренции и постоянным появлением новых предприятий по производству мебели целесообразно освоить новый сектор бизнеса.

Таким образом, освоение новых  сегментов рынка позволит не только получить дополнительную прибыль, но в  случае банкротства или убытков  предприятия в сфере производства мебели, позволит иметь финансовые активы и прибыль.

Так, как в настоящее  время доля автомобильного рынка  гораздо увеличилось по сравнению  с предыдущими десятилетиями, и  в связи с успешным развитием  данного сектора рынка, целесообразно  расширить деятельность предприятия  ООО «Новый вид» именно в данной сфере.

Цель инвестиционного проекта – организация нового структурного подразделения предприятия и эксплуатация автомобильного многотопливного заправочного комплекса.

Организация мини-АЗС потребует средств в размере 16144,88 тыс. руб. Из бюджета мини АЗС за три года планирования видно, что предприятие получит чистую прибыль в третьем году функционирования АЗС в размере 5222,13 тыс. руб. В дальнейшие годы, предприятие будет работать более рентабельно, так как не будет надобности выплачивать кредит банку, и прибыль, соответственно, будет гораздо больше. Срок окупаемости бизнес-проекта по организации мини-АЗС составит 2,49 года.

Список использованной литературы

 

 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 728 с.
2. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности / Под. ред. В.И. Стражева. - Мн.: Высшая школа, 2006г. - 320 с.
3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия /Владимиров Н.П. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007.-216с.
4. Большой экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна. – М.: Институт новой экономики, 2008г. – 803 с.
5. Внутрифирменное планирование /Бухалков М.И. — М.: ИНФРА-М, 2007г. - 392 с.
6. Инвестиционное проектирование предприятий/Дашкова Е.В. – М.:Изд. Проспект, 2007г. – 412 с.
7. Золотогоров В.Г. Инвестиционное проектирование: Учебник/. – М.: Книжный Дом, 2007г. – 368 с.
8. Инвестиционная деятельность предприятий: Учебн. пособие. - /Н.В.Кавказов и др.; Изд. Проспект, 2006г. – 523с.
9. Инвестиции: Учеб. пособие. - /С.В. Валдайцев и др.; под ред. В.В.Ковалева. – М.: Т.К.Велби, Изд. Проспект, 2008г. – 440с.
10. Инвестиционная деятельность: Учеб. пособие. – /Н.В.Киселева, Т.В. Боровикова, Г.В. Захарова и др. – М.: КНОРУС, 2007г. – 432 с.
11. Кабушкин Основы менеджмента: Учеб. пособие. – Мн.: Новое знание, 2008. – 336 с.
12. Казначевская Г.Б. Менеджмент. Учебное пособие. – Ростов н/Д: «Феникс», 2008. – 352 с.
13. Матвеева С. Особенности оценки уровня финансовой устойчивости белорусских предприятий// Проблемы теории и практики управления. – 2006. - №8. – с.24-32.
14. Остапенко В.Н. Собственные источники инвестиций предприятий.: Экономист, 2008г. – 203с.
15. Особенности условий инвестиционной деятельности промышленных предприятий в России /Под редакцией Сергеева И.В. - Мн.: Высшая школа, 2007г. - 287 с.
16. Романченков В.М. Финансы и кредит. – М.: Инфра-М, 2005г. – 254 с.
17. Румянцева Е.Е. Инвестиции и бизнес-проекты: Учеб.-практ. пособие в 2-х частях. Ч.1./ - М.: 2007г. – 349 с.
18. Сидорова Л.Я. Оценка инвестиционных проектов. М.:Перспектива, 2008 – 205с.
19. Управление инвестициями предприятия. – К.: Ника-Центр, Эльга, 2008г. – 480 с. (Энциклопедия финансового менеджера. Вып. 3).
20. Федько В.П. Основы финансового анализа. 2-е изд. – Ростов н/Д: Феникс, 2008.  – 315с.
21. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-Дана, 2007. – 527 с.
22. Финансы предприятий: Учеб. пособие/ Под ред. Е.И. Бородиной. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. – 547 с.
23. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. - 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006г. - 615 с.
24. Зарубинский В.М. К вопросу об управлении финансовым состоянием предприятия// Финансовый менеджмент. – 2007. - №3. – с. 38-44.
25. Илясов Г. А. Оценка финансового состояния предприятия// Экономист. – 2005. - №6. – с 49-54.
26. Романова М.В. Формирование финансовой политики предприятия: Управление финансами// Финансы и кредит. — 2007. — № 8. — с. 34.