Контрольна робота з «Антикризове управління»

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

7

7

Пайовий капітал

310

0

0

Додатковий вкладений капітал

320

0

0

Інший додатковий капітал

330

489

489

Резервний капітал

340

0

0

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

376

523

Неоплачений капітал

360

( 0 )

( 0 )

Вилучений капітал

370

( 0 )

( 0 )

Накопичена курсова різниця

375

0

0

Усього за розділом I

380

872

1019

Частка меншості

385

0

0

II. Забезпечення наступних виплат  та платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

0

0

Інші забезпечення

410

0

0

Сума страхових резервів

415

0

0

Сума часток перестраховиків у страхових резервах

416

0

0

Цільове фінансування

420

0

0

З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги (421)

421

0

Усього за розділом II

430

0

0

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

0

0

Інші довгострокові фінансові зобов’язання

450

0

0

Відстрочені податкові зобов’язання

460

0

0

Інші довгострокові зобов’язання

470

0

0

Усього за розділом III

480

0

0

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

500

0

0

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

510

5

5

Векселі видані

520

0

0

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

723

1079

Поточні зобов’язання за розрахунками:

- з одержаних авансів

540

130

346

- з бюджетом

550

29

42

- з позабюджетних платежів

560

0

0

- зі страхування

570

47

93

- з оплати праці

580

113

172

- з учасниками

590

3

3

- із внутрішніх розрахунків

600

6

6

Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

0

0

Інші поточні зобов'язання

610

59

68

Усього за розділом IV

620

1115

1814

V. Доходи майбутніх періодів

630

0

0

Баланс

640

1987

2833

Примітки

Облiкова полiтика на пiдприємствi визначена наказом №1 вiд 04.01.2010 р., дiю якого подовжено до 31.03.2011 року. З 01.04.2011 року облiкову полiтику змiнено та вона ведеться згiдно наказу №28-1 вiд 01.04.2011 року. Бухгалтерський облiк на пiдприємствi ведеться на пiдставi Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" вiд 16.07.1999 року № 996-ХIV зi змiнами та допвненями, а також Положень (Стандартiв) бухгалтерського облiку в формi журналiв-ордерiв та iнших облiкових регiстрiв, якi розробленi спецiалiстами пiдприємства та адаптованi бухгалтерiєю до нової системи облiку. Для повної та реальної картини здiйснення фiнансових операцiй та їх результатiв використовуються податковi системи подрахункiв та регiстрiв аналiтичного облiку. При нарахуваннi амортизацiї основних засобiв використовуються методи амортизацiї i лiквiдацiйної вартостi, встановленi i затвердженi протоколом засiдання фахiвцiв пiдприємства, а саме: - для амортизацiї основних засобiв - податковий метод; - прямолiнiйний метод - для iнших матерiальних необоротних активiв; - в розмiр 100 % вартостi в перший мiсяц використання - для малоцiнних необотних активiв. Доходи та витрати пiдприємства визнаються та нараховуються згiдно з П(С)БУ 15 "Доходи" та П(С)16 "Витрати" вiдповiдно: - оцiнка ступеню завершеностi послуг здiйснювати по вiдношенню витрат на здiйсненi послуги до загальної суми цих витрат; - здiйсненi витрати класифiкувати вiдповiдно до затвердженого i узгодженого з економiстами перелiку, в якому вiдображено конкретний склад постiйних та змiнних загальновиробничих, адмiнiстративних, iнших операцiйних витрат та витрат на збут. На кiнець звiтного перiоду вартiсть основних засобiв за первiсною вартiстю складає 3791 тис.грн. Знос становить 3064 тис.грн., що дорiвнює 80,82 % вiд первинної вартостi. Метод амортизацiї на пiдприємствi вживається прямолiнiйний. Вартiсть нематерiальних активiв за первiсною вартiстю складає 5 тис. грн., метод нарахування амортизацiї нематерiальних активiв - прямолiнiйного списання. Запаси оцiнюються по первиннiй вартостi. Балансова вартiсть запасiв на дату баланса становить 698 тис.грн., а саме: - готова продукцiя - 21 тис. грн., - матерiали сiльськогосподарського призначення - 21 тис. грн., - запаснi частини - 13 тис. грн., - тари i тарнi матерiали - 15 тис. грн., - паливо - 4 тис. грн., - сировина i матерiали - 624 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за продукцiю та послуги становить 509 тис.грн. Довгострокової та безнадiйної дебiторської заборгованостi немає. Резерв сумнiвних боргiв не створюється. Кредиторська заборгованiсть складає 1079 тис.грн. Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями - 5 тис. грн. Поточнi зобов'язання за розрахунками: - з одержаних авансiв - 346 тис. грн., - з бюджетом 42 тис. грн., - зi страхування - 93 тис. грн., - з оплати працi - 172 тис. грн., - з учасниками - 3 тис. грн., - iз внутрiшнiх розрахункiв - 6 тис. грн. До "Iнших поточних зобов'язань" (р. 610) увiйшла сума податкового кредиту 68 тис. грн. Станом на 31.12.2011 р. грошовi кошти та їх еквiваленти в нацiональнiй валютi складають 4 тис. грн. У рядку 250 "Iншi оборотнi активи" у сумi 123 тис. грн. складаються з: - суми податкових зобов'язань ПДВ з отриманих передплат - 69,3 тис.грн. - суми по неодержаних податкових накладних - 53,4 тис. грн. В рядку 210 "Iнша поточна дебiторська заборгованiсть" сума 24 тис. грн. Валюта балансу станом на 31.12.2011 р. складає 2833 тис. грн. З 01.04.2011 р., у зв'язку з вступом в дiю НКУ, знос нараховується за методами, як це вказано в пунктi 2.5 наказу №28-1 про облiкову полiтику вiд 01.04.2011 року та дозволено положенням (стандартом) бухгалтерського облiку №7 "Основнi засоби".

Керівник

Тур'янський Олександр Миколайович

Головний бухгалтер

Бондаревська Валентина Михайлiвна

Звіт про фінансові результати за 2011 рік

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

14394

9195

Податок на додану вартість

015

1675

1173

Акцизний збір

020

( 0 )

( 0 )

025

( 0 )

( 0 )

Інші вирахування з доходу

030

( 0 )

( 0 )

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

12719

8022

Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

040

( 11228 )

( 7444 )

Валовий прибуток:

- прибуток

050

1491

578

- збиток

055

( 0 )

( 0 )

Інші операційні доходи

060

4502

3438

У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності

061

0

0

Адміністративні витрати

070

( 742 )

( 649 )

Витрати на збут

080

( 178 )

( 97 )

Інші операційні витрати

090

( 4841 )

( 3359 )

У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності

091

( 0 )

( 0 )

Фінансові результати від операційної діяльності:

- прибуток

100

232

0

- збиток

105

( 0 )

( 89 )

Доход від участі в капіталі

110

0

0

Інші фінансові доходи

120

0

0

Інші доходи

130

0

0

З рядка 130 графа 3 Дохід, пов'язаний з благодійною допомогою (131)

131

0

Фінансові витрати

140

( 0 )

( 0 )

Втрати від участі в капіталі

150

( 0 )

( 0 )

Інші витрати

160

( 0 )

( 0 )

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті

165

0

0

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

- прибуток

170

232

0

- збиток

175

( 0 )

( 89 )

У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності

176

0

0

У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності

177

( 0 )

( 0 )

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

( 85 )

( -8 )

Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності

185

0

0

Фінансові результати від звичайної діяльності:

- прибуток

190

147

0

- збиток

195

( 0 )

( 81 )

Надзвичайні:

- доходи

200

0

0

- витрати

205

( 0 )

( 0 )

Податки з надзвичайного прибутку

210

( 0 )

( 0 )

Частка меншості

215

0

0

Чистий:

- прибуток

220

147

0

- збиток

225

( 0 )

( 81 )

Забезпечення матеріального заохочення

226

0

0

II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Матеріальні затрати

230

5582

4592

Витрати на оплату праці

240

3262

2413

Відрахування на соціальні заходи

250

1255

950

Амортизація

260

204

139

Інші операційни витрати

270

634

402

Разом

280

10937

8496

III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ  АКЦІЙ

Назва статті

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Середньорічна кількість простих акцій

300

723916.00000000

723916.00000000

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

310

723916.00000000

723916.00000000

Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

320

0.20306000

-0.11189000

Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

330

0.20306000

-0.11189000

Дивіденди на одну просту акцію

340

0.00000000

0.00000000

Примітки

Рядок 035 - 12719 тис.грн. вiдображує чистий дохiд вiд реалiзацiї готової продукцiї, послуг, в т. ч. - дохiд вiд реалiзацiї готової продукцiї - 9165,00 тис. грн., - дохiд вiд реалiзацiї послуг - 1453, 00 тис. грн., - дохiд вiд реалiзацiї металобрухту - 92,00 тис. грн., - дохiд вiд реалiзацiї товарiв - 2009,00 тис. грн. У рядку 040 - 11228 тис.грн. вiдображено собiвартiсть реалiзованої продукцiї, у т. ч.: - собiвартiсть реалiзованої готової продукцiї - 8576 тис. грн. - собiвартiсть реалiзованих послуг - 943 тис. грн., - собiвартiсть реалiзованого товару - 1617 тис. грн., - собiвартiсть реалiзованого металобрухту - 92 тис. грн., У рядку 060 вiдображено iншi операцiйнi доходи - 4502 тис.грн., в тому числi: - дохiд вiд операцiйної оренди активiв - 13 тис.грн.; - дохiд вiд компенсацiї витрат на освiтлення та опалення - 92 тис.грн., - дохiд вiд продажу iноземної валюти - 4266 тис.грн.; - дохiд вiд операцiйних курсових рiзниць - 28 тис.грн.; - дохiд вiд реалiзацiї ТМЦ - 91 тис. грн.; - дохiд вiд реалiзацiї основних фондiв - 3 тис. грн.; - компенсацiя плати за землю - 8 тис. грн. - iнший дохiд - 1 тис.грн. У рядку 070 вiдображено адмiнiстративнi витрати - 742 тис.грн., в тому числi: - заробiтна плата апарату управлiння - 371 тис.грн., - нарахування на з/п - 143 тис.грн., - амортизацiя - 6 тис.грн., - ТМЦ, якi використовують в господарськiй дiяльностi - 9 тис. грн., - податки, збори - 55 тис. грн., - страхування - 4 тис. грн.; - пiдписка на перiодичнi видання, публiкацiї в ЗМI - 2 тис. грн., - витрати, пов`язанi з освiтленням, опаленням, водовiдведенням - 29 тис. грн., - послуги зв`зку - 9 тис. грн., - витрати, що пов'язанi з веденням реєстру акцiонерiв, аудит, пiдготовка рiчного звiту, публiкацiї в ЗМI - 13 тис. грн.; - послуги банку - 81 тис. грн., - технiчне обслуговування обладнання - 2 тис. грн. - витрати по оперативнiй орендi - - 12 тис. грн., - сертифiкацiя продукцiї пiдготовка висновкiв - 1 тис. грн.; - аобслуговування пожежної сигналiзацiї - 1 тис. грн., - витрати пов'язанi з отриманням лiцензiї - 1 тис. грн., - iншi витрати - 1 тис. грн. У рядку 080 ( 178 тис.грн) наведено витрати на: - амортизацiя основних засобiв - 1 тис. грн.; - транспортнi послуги- 122 тис.грн.; - митнi послуги - 1 тис.грн.; - з/п менеджерiв - 35 тис.грн.; - нарахування на з/п - 13 тис. грн.; - послуги зв'язку - 1 тис. грн., - супровiд грузiв через таможню - 2 тис. грн., - сертифiкацiя продукцiї, пiдготовка висновкiв - 1 тис. грн., - iншi витрати - 2 тис. грн. До рядка 090 (4841 тис.грн.) увiйшли iншi операцiйнi витрати : - собiвартiсть реалiзованої валюти - 4270 тис.грн.; - витрати вiд оперцiйних рiзниць - 56 тис.грн.; - штрафи нарахованi - 26 тис.грн.; - собiвартiсть реалiзованих ТМЦ - 88 тис.грн.; - витрати по утриманню орендованих примiщень - 69 тис. грн.; - iншi - 1 тис. грн. - витрати на виплату лiкарняних листiв - 24 тис. грн.; - витрати по оперативнiй орендi - 239 тис. грн.; - благодiйницька допомога - 1 тис. грн., - льготна пенсiя - 53 тис. грн.; - внески на соц забезпечення на лiкарнянi за рахунок соцстраху - 14 тис. грн.

Керівник

Тур'янський Олександр Миколайович

Головний бухгалтер

Бондаревська Валентина Михайлiвна