Анализ хозяйственной деятельности ОАО «Электроцинк»

Показатели

2009 г.

2010г.

Отклонение(+ -)

1.   Рентабельность реализованной  продукции, %

2.   Оборачиваемость  всех активов

3.   Оборачиваемость  текущих активов

4.   Рентабельность  текущих активов, %

5.   Рентабельность  предприятия, %

6.   Изменения рентабельности  предприятия за счет:

а) рентабельности продукции

б) оборачиваемости активов

10,3

85

1,9

19,57

12

9,2

14

19,7

99

1,2

23,64

25

1,3

25

9,4

14

-0,7

4,07

13

-7,9

11

Показатели

2009 г.

2010 г.

Отклонение(+ -)

1.   Сред. Годовая величина всех  активов тыс. руб.

2.   Прибыль, оставшаяся  в распоряжении предприятия, тыс. руб.

3.   Объем реализации, работ и услуг (без НДС и  акцизов

4.   Среднегодовая сумма  собственного капитала

5.   Коэффициент финансовой  маневренности (стр.1 : стр. 4)

6.   Коэффициент оборачиваемости  всех активов ( стр.3 : стр.1)

7.    Рентабельность  реализованной продукции, % (стр.2 : стр.3 \ 100)

8.   Рентабельность  собственного капитала, % (стр.2 : стр.4 \ 100 или стр.5 хстр.6 х стр.7)

2146292

379

3648430

1908093,5

1,1

1,7

0,01

1,87

2289385

461433

4562673

2138999,5

1

2

10,1

20,2

143093

461054

914243

230906

-0,1

0,3

10,09

18,33

Показатели

Прибыль, тыс. р.

Прирост ( + ) снижение ( - )

Прошлый год

2009

Отчетный год

2010

Тыс. р.

%

1 .   Прибыль от реализации продукции, работ и услуг

2.   Результата от  прочей

реализации

3.   Доходы (сальдо) от внереализационной

деятельности

4.   Балансовая прибыль 

5.   Прибыль, оставшаяся  в распоряжении

предприятия.

 396320

 379821

 188657

 964798

379

 893505

189024

 377454

 1459983

461433

 497185

 -190797

 188797

 495185

461054

 2,3

 0,5

 2

 1,5

12

Показатели

На начало

2009 г.

На конец 2010г.

Изменение

Абсол

Темпы роста, %

1 .   Общая ликвидность (общий

коэффициент покрытия)

2.   Промежуточный коэффициент покрытия

3.   Коэффициент покрытия

материально-производственными запасами

4. Абсолютный срочный

коэффициент ликвидности (исходя из денежных средств и краткосрочных финансовых вложений)

4. Коэффициент ликвидности

(исходя из наличных  денежных средств).

 1,3

 0,7

 0,14

 0,1

 1,3

 6

 2,4

 0,22

 0,2

 5,9

 4,7

 1,7

 0,08

 0,1

 4,6

 4,6

 3,4

 1,6

 2

 4,5

Показатели

Тыс. руб.

1.  Объём реализации за2010 г. тыс.р. (без НДС и акцизов)

2.  Переменные расходы  в 2010 г.

3. Валовая прибыль (стр.1 – стр.2)

4. Постоянные расходы  в 2010 г.

5.Прибыль (стр.3 – стр.4)

6.Коэффициент валовой  прибыли в выручке от реализации 7.Коэффициент переменных расходов  в выручке от реализации

8.Критическая точка для  объема реализации, обеспечивающего  валовую прибыль в пределах  постоянных расходов (стр.4 : стр.6)

9.Ежемесячная (в среднем) реализация, ниже которой предприятие  будет работать в убыток (стр.8 : стр. 12 месяцев)

10.Число дней до критической  точки / 365 дней : (стр.1 : стр.8) /

11.Ожидаемая прибыль по  прогнозным расчетам на год.

12.Объем реализации, обеспечивающий  прогнозную прибыль / (стр.11 + стр.6) /

2138999,5

1397563,5

741436

363249

378187

2

4

181624,5

15135,4

15135,4

3,2

726498

726500

Параметр – индикатор

норматив

На 1.01.2009г.

На 1.01.2010г.

Отклонение от норматива (+, -)

на

1.0120    г.

на

1.0120   г.

1 .   Коэффициент автономии

2.   Коэффициент общей

ликвидности

3.   Коэффициент промежуточного

покрытия

4.   Коэффициент покрытия т.м.ц.

5.   Коэффициент абсолютной

ликвидности

6.   Коэффициент иммобилизации

(начисление амортизации к первоначальной стоимости средств)

7.   Объем продаж (без

НДС и акцизов) % (табл.14.)

8. Балансовая прибыль по таблице 19

9 . Прибыль от  оличе-зации, % по таблице 19

10. Прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия, % по табл.18.

 0,6

2

 0,8

0,5

 >0,2

 *

 *

 *

 *

 *

 0,4

 1,3

 0,7

 0,1

 1,3

 1,3

 3648430

 964798

 396320

 379

 0,5

 6

 2,4

 0,2

 5,9

 1,4

 4562673

 1459983

 893505

 461433

 0,2

 0,7

 0,1

 0,4

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 0,1

 -4

 -1,6

 0,3

 -

 -

 -

-

 -

 -

Показатели

Сумма затрат (коп).

1.Затраты на 1руб. товарной продукции  по плану.

2.Затраты на 1руб. продукции  фактически выпущенной в отчётном  году:

а) по плану на фактический выпуск и ассортимент.

Б) фактически в ценах, принятых в плане.

79,87

82,34

82,34

Показатели

На нач. 2010 года

На конец

2010 года

Изменения.

(+/-)

1)Первоначальная (восстановительная) стоимость О.Ф. в т.ч. пром.-произ. основ.ф.из них машин и оборудования

2)Ввод в действие осн.ф.(т.руб.) в т.ч. пром.-произ. осн.ф. из них  машин и оборудования 

3)Выбыло в отчётном  году осн.ф.(т.руб.) в т.ч. пром.-произ. осн.ф. из них иашин и оборудования 

4)Износ осн.ф.(т.руб.) в  т.ч. ром.-произ. фондов.

5) Коэффициент обновления  всех осн.ф(%) в т.ч. пром.-произ. осн.ф.

6) Коэффициент выбытия  всех осн.ф.(%) на начало года.

7) Коэффициент компенсации  выбытия

осн.ф.(5/6) в т.ч. пром.-произ осн.ф. из них машин и оборудования.

2004893

1008833

219725

170177

14536

10012

889226

11,5

1,2

10,4

2210082

1168998

-

-

-

-

1028729

205189

160165

-

-

-

-

139503

Группы осн.

Фондов пром.

Предприятия

Нали-чие на

начало

Поступление за

год т. руб.

Выбыло за год.

Нали-чие на

конец

Повышение

поступл. Над

выбыт. Т.руб.

года

(т.руб)

Всего

В т.ч.

введено

Всего

В т.ч.

введено

года

т.руб.

1Промышлен-но-производст-венные осн. Фонды ППОФ

2. Производст-венные осн.ф. др. отраслей.

3. Непроиз-водственные осн.ф.

Всего:

 2004893

 -

 -

2004893

219725

 -

 -

219725

 219725

 -

 -

219725

14536

 -

 -

14536

 14536

 -

 -

14536

 2210082

 -

 -

2210082

 205189

 -

 -

 205189

Название метода

В крупных компаниях

В компаниях сред. Размера.

1 .Метод расчёта периода окупаемости.

2.Метод учётного коэффициента  окупаемости

инвестиций (метод эф-ти инвестиций)

3.Метод внутреннего коэффициента  окупаемости.

4.Метод чистой приведённой  стоимости.

Показатели

Базовый год

Текущий год

1. Выручка от реализации (без НДС  и акцизов)

2. Сред. Годов, стоимость  осн. Фондов.

3. Сред. Годов, стоимость  нем. Акт.

4. Чистая прибыль

Товарная группа

Уровень издержек базисный %

Структура т/оборот а

Влияние структуры на уровень издержек.

Базисная

отчётная

отклонение

1.А.

2.Б.

З.В. Итого:

Показатели

План

Факт

Отклонение

1.Общее число человеко-часов, отработанных

всеми рабочими за год (тыс. чел./ч.)

2.Общее число человеко-дней, отработанных

всеми рабочими за год (тыс. чел./дней.)

3.Ср.списочная численность рабочих, чел.

4.Продолжительность рабочего года (дней) ( 2/34)

5.Продолжительность рабочего дня (часы) (1/2)

Показатели

За пред, год (руб)

Отчет год

Темпы роста (к пред г.)

Вып. Плана %

План

Факт

1 .Ср. годов, выработка работающего 

2. Ср. годов, выработка рабочего 

3. Ср. дневная выработка рабочего

4.Ср.часовая выработка рабочего.

5. Ср. годовая выработка рабочего  в нормо-часах