Банковский риск-менеджмент: механизм функционирования и пути совершенствования

«Банковский риск – это  неопределенность в деятельности банка, связанная с возможностью появления дополнительных расходов, возникновения убытков и появлению потерь, в связи с проведением стандартных банковских операций. Риски возникают вследствие недостаточно четкого планирования операций, несоблюдения установленных требований и нормативов, в результате ошибок со стороны  персонала, недостаточности используемой информации при проведении операций, а также обмана со стороны контрагентов и контрпартнеров банка».

Все это свидетельствует о необходимости риск-менеджмента в практике банков.

Банковский риск-менеджмент – поддержание баланса между ресурсами, людьми, целями в процессе достижения определенных риск-целей с использованием найденных  в процессе риск-менеджмента конструктивных, технологических, организационных, финансовых инструментов.

Для того, чтобы определиться с классификацией банковских рисков и степенью их влияния на деятельность банков, необходимо прежде всего выявить основные факторы, влияющие на деятельность банков.

 

 

Рисунок 1 - Основные факторы, влияющие на уровень рисков банка

 

Примечание - Разработано автором

Среди представленных факторов следует особо отметить факторы  финансового кризиса, фактора снижения потребительских запросов и доверия. Финансовый кризис является определяющим фактором, оказывающим влияние на снижение потребительских запросов и факторы доверия со стороны клиентов банков. Так, именно в кризисные периоды, у потребителей банковских услуг уменьшается потребность в хранении денежных средств в банках и снижаются возможности получения и погашения кредитов. Риски доверия к банкам возникают вследствие того, что клиенты банков опасаются вероятности банкротств банков, что, в конечном итоге, приводит к негативным последствиям для банков: уменьшается объем вкладов, снижается спрос на кредиты и другие банковские продукты и услуги, снижаются процентные доходы банков. Если потребители финансовых услуг потеряют доверие к какому-то одному банку или банковской системе в целом, то это приведет к невостребованности банковских продуктов и услуг, что в конечном итоге приведет к проблемам ликвидности, низкой доходности и пр.

Также следует отметить такой фактор, как качество менеджмента  и характер банковских операций. Если банк ориентируется на высокорискованные  операции, то ему следует производить предварительную оценку возможных потерь и разрабатывать стратегию минимизации рисков, присущих для проводимой операции в качестве основных и  сопутствующих.

Для современных банков характерно присутствие рисков в  каждой банковской операций, но только специфика того или иного риска может быть различной. Избежать риска практически невозможно, поэтому важнейшим аспектом в банковской деятельности является не исключение риска, а его минимизация, направленная на снижение потерь от соответствующих рисков и выбор альтернативного решения, при котором уровень риска сведен к минимуму. Поэтому при принятии решений необходимо определить как осуществлять оценку, прогноз и страхование конкретного вида риска.

Разработанная автором  схема процедур управления рисками предполагает, в первую очередь, разработку политики управления рисками, идентификацию, оценку потерь от возможных рисков,  хеджирование рисков, в зависимости от вида риска, например, при выдаче гарантий по обязательствам третьих лиц следует учитывать такой фактор как возможность возникновения финансового кризиса и невыполнение из-за этого обязательств со стороны контрагента.

В первую очередь, при  оценке рисков необходимо определиться с тем какой это вид риска: управляемый или неуправляемый. В случае, если риск практически не управляем, а возможные финансовые потери велики, то следует отказаться от выполнения операции, либо передать или разделить потенциальные риски с контрпартнерами.

Если риски отнесены к категории управляемых, то необходимо использовать известный инструментарий управления рисками. После проведения процедуры управления рисками необходимо оценить эффективность и результативность работы и внести коррективы в политику управления рисками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 - Схема процедур анализа и управления рисками банков

 

Примечание - Разработано автором

 

Основными методами управления рисками в банковской практике являются:

• диверсификация;
• приобретение дополнительной информации о выборе и результатах;
• установление лимитов;
• внешнее страхование (хеджирование);
• самострахование;
• управление качеством;
• избежание риска;
• прочие методы нейтрализации рисков.

К прочим методам нейтрализации  рисков относятся:

• обеспечение востребования с контрагента дополнительного уровня премии за риск, обеспечение компенсации возможных финансовых потерь по рискам за счет предусматриваемой системы штрафных санкций;
• получение гарантий у третьих лиц и других финансовых институтов;
• сокращение перечня форс-мажорных обстоятельств в контрактах с контрагентами и страхование потерь от форс-мажора в страховых компаниях;
• ресипросити - требование о взаимности при заключении договора перестрахования; 
• ретроцессия (англ.  retrocession) -  передача перестраховщиком части принятых по договору перестрахования рисков другим перестраховщикам;
• рефинансирование (англ. refinancing) – погашение старой задолженности путем принятия новых обязательств.

Для того чтобы определиться с особенностями построения системы защиты банковских рисков, следует классифицировать банковские риски.

Рисунок 3 - Классификация банковских рисков

 

Примечание - Разработано автором

 

Под классификацией понимают систему соподчиненных понятий  какой-либо области знания или деятельности человека, используемую как средство для установления связей между этими понятиями. Таким образом, классификация рисков означает систематизацию  множества рисков на основании каких-либо признаков  и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общее понятие.

На наш взгляд, банковские риски необходимо разделить на две группы: эндогенные и экзогенные, то есть с учетом предложенных ранее факторов, влияющих на уровень рисков банка.

Большинство авторских  классификаций банковских рисков, не учитывают специфику балансовых и забалансовых операций банков, и соответственно, риски, характерные для этих операций.

 Также многие авторы  не выделяют среди финансовых  рисков, риски пассивных операций, то есть риски, связанные с  формированием собственного капитала и его дальнейшей капитализацией и риски, связанные с привлечением средств из депозитных и недепозитных источников.

Процентный риск, как  правило, рассматривается как риск, присущий, в основном активным операциям, но не следует забывать о том, что  этот вид риска характерен также и для пассивных операций.

Операционные риски  отнесены к эндогенным рискам, вследствие того, что эти риски возникают  внутри банковской структуры.

Все вышеперечисленные  риски, определяют возникновение риска  ликвидности банка и в конечном итоге, при игнорировании данного вида риска, банк может стать банкротом в силу отсутствия возможности выполнить свои обязательства перед депозиторами и вкладчиками.

Для обеспечения непрерывности деятельности коммерческого банка необходимо определить наиболее существенные угрозы и случаи реализации рисков, при наступлении которых возможна приостановка и даже прекращение деятельности коммерческого банка.

Для банковского бизнеса  характерно наличие риска, но при  грамотном использовании инструментария риск-менеджмента, избежать больших потерь можно практически всегда.

Мировой финансовый кризис не обошел и Казахстан, об этом свидетельствует появление и наличие практических всех видов рисков, присущих банкам развитых стран.

Негативные тенденции  развития мировых финансовых рынков характерны и для Казахстана. Конечно, банки второго уровня РК были частично подготовлены к началу кризиса в нашей стране, также помогла удержаться на плаву банкам финансовая помощь Правительства РК. Но все же по многим показателям БВУ РК находится сейчас в критическом состоянии.

Проанализируем показатели собственного капитала и нераспределенного чистого дохода (или непокрытого убытка).

 

 

 

Рисунок 4 - Собственный капитал и нераспределенная прибыль БВУ

 

Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК

 

В отношении собственного капитала БВУ нужно отметить, что в период с 2006 по 2009 год показатели характеризовали устойчивый рост, это было связано с достаточно жесткими требованиями регулятора – АФН РК, старанием банков выполнять нормативы достаточности собственного капитала. На 01 января 2010 года ситуация в корне меняется, показатели собственного капитала становятся отрицательными. Эти цифры в целом составляют показатели АО «БТА Банк», АО «Альянс Банк» и ДО АО «БТА Банк» - АО «ТЕМIРБАНК».

Обязательства банков второго уровня РК за анализируемый период, демонстрируют рост, несмотря на кризисные явления в экономике.

Рисунок 5  - Обязательства банков второго уровня РК

 

Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК

 

Рост обязательств банков второго  уровня является, с одной стороны, положительным фактом. Но 40% обязательств банков составляют средства, привлеченные из недепозитных источников, являющихся достаточно дорогими ресурсами, мировая банковская практика показывает, что все-таки самыми надежными, стабильными и дешевыми ресурсами для банка являются депозиты.

 

Таблица 1 – Структура  обязательств БВУ РК

 

Дата	Обязательства- всего, млн.тенге	Депозиты физических и юридических  лиц в структуре обязательств, %	В том числе
			Депозиты физических лиц		Депозиты юридических лиц
			млн.тенге	%	млн.тенге	%
01.01.2006г.	4073367	61,94	596844	14,65	1926203	47,29
01.01.2007г.	7995131	58,97	1034157	12,93	3680701	46,04
01.01.2008г.	10259504	62,61	1447850	14,11	4976102	48,50
01.01.2009г.	10436988	65,85	1500304	14,37	5372716	51,48
01.01.2010г.	12535781	62,22	1937393	15,45	5861997	46,76
Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК

 

Депозиты физических и юридических лиц занимают достаточно большой удельный вес в структуре  обязательств банков, в среднем около 60%, но доминируют депозиты юридических лиц в среднем около 50% в общей структуре обязательств. Депозиты физических лиц составляют примерно 14%. Это свидетельствует о необходимости активизации деятельности банков по привлечению средств розничных клиентов.

Привлеченные вклады клиентов без учета вкладов дочерних организаций специального назначения за 2009 год выросли на 30,8%, составив на 01.01.2010 года в абсолютном выражении 6 003,8 млрд. тенге, что обеспечено во многом размещением в банках АО «ФНБ «Самрук-Казына» обусловленных депозитов в рамках антикризисной программы и ростом вкладов физических лиц на 29,1%.

Далее проанализируем активы банков второго уровня Республики и  их качественный состав.

 

Рисунок 6 - Активы БВУ  РК