Банковский риск-менеджмент: механизм функционирования и пути совершенствования

 

Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК

 

Объем активов БВУ РК с 2006 по 2009 год растет, наибольший прирост приходится на 2008 год, а в 2010 году наблюдается снижение объема активов по сравнению с 2009 годом. Каков же качественный состав активов БВУ РК?

Анализ данных коммерческих банков РК по классификации активов  показывает, что за анализируемый  период с 2006 по 2010 годы стандартные  активы сократились с 74% до 52%, сомнительные активы увеличились незначительно  с 25% до 28%, наиблее опасным является увеличение объема безнадежных активов  с 1% до 21%. Данные тенденции свидетельствуют о наличии серьезных проблем с портфелем активов банков второго уровня. Это объясняется тем, что большую часть активов банков занимают кредиты. А кризисные явления в экономике пока не позволяют заемщикам рассчитаться по обязательствам своевременно.

 

Рисунок 7 – Классификация  активов БВУ РК

 

Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК

 

Минимизация кредитных  рисков коммерческих банков является одним из важнейших факторов управления рисками коммерческих банков, так как именно кредитные операции занимают наибольший удельный вес в структуре активов коммерческих банков и, соответственно, влекут за собой серьезный риск потерь для банков.

Кредитный портфель банков РК за анализируемый период характеризуется следующими показателями: возрос объем кредитов, выданных заемщикам, но увеличился также и объем просроченных и списанных за баланс кредитов, и соответственно увеличиваются провизии банков по этим кредитам.

По состоянию на 01.01.2010 года совокупный ссудный портфель банковского  сектора составил 9638,9 млрд.тенге. Рост ссудного портфеля связан в основном с выделением БВУ денежных средств из Национального фонда РК для кредитования экономики и в целях стабилизации финансовой системы.

Таблица 2 - Кредитный портфель БВУ РК

 

Показатели	на 01.04.07г.		на 01.01.08г.		на 01.01.09г.		на 01.01.10г.
	млрд. тенге	%	млрд. тенге	%	млрд. тенге	%	млрд. тенге	%
Всего кредитов	5991,8	100	8868,3	100	9244,54	100	9638,85	100
Кредиты с отсрочкой платежа	290,63	4,9	411,8	4,6	979,74	10,6	2984,03	30,96
Кредиты, списанные за баланс	55,32	0,9	55,5	0,6	70,87	0,77	173,08	1,8
Сформированные провизии	297,5	5	521,6	5,8	914,67	11,09	3631,28	37,67
Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК

 

Качественный состав кредитного портфеля за анализируемый  период приведен на рисунке 8.

 

Рисунок 8 - Структура ссудного портфеля БВУ РК, в %

 

Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК

 

Уровень провизирования в банковском секторе продолжает повышаться по мере снижения качества кредитов для поглощения ожидаемых потерь по кредитному портфелю.

Рост проблемных займов по банковской системе был вызван в основном ростом безнадежных займов по трем банкам второго уровня, находящимся на реструктуризации  обязательств.

В условиях снижения внешнего финансирования и отсутствия альтернативных источников финансирования, а также  не возможности внутреннего фондирования покрыть потребности, риск ликвидности  БВУ в 2009 году сохранился над достаточно высоком уровне. Кредитование экономики в ближайшей перспективе будет ограничено недостатком ликвидных активов, которые необходимы для погашения обязательств.

Как правило, при появлении  проблем с качеством активов  и кредитного портфеля банков, требуется провести анализ рисков изменения процентных ставок, так как кредитный риск несомненно приводит к появлению процентного риска.

Проведенный анализ показателей доходов и расходов банков второго уровня Республики Казахстан с 2007 по 2010 годы показал, что, несмотря на рост показателей доходности банковского сектора, у банков второго уровня снижается показатель процентного СПРЭДа, что является свидетельством наличия процентного риска.

 

Рисунок 9 - Соотношение активов, приносящих доход и обязательств, связанных с выплатой вознаграждения

 

Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК

 

За период с 1 апреля 2007 года по 01 января 2010 года заметен рост активов, приносящих доход с 6579955 млн.тенге до 13333516 млн.тенге, что составляет 202,6%. Увеличение размера активов естественным образом сопровождается увеличением и обязательств, требующих расходов с 6135973 млн.тенге до 11830053 млн.тенге, что составило 198,8 %.

Доходы, связанные с  получением вознаграждения увеличились  за анализируемый период с 317926 млн.тенге до 1262979 млн.тенге, что составило 397,3 %. Это является несомненно положительным фактом, ведь рост доходов показывает, что активы банков работают, приносят прибыль. Та же картина наблюдается и с расходами, связанных с выплатой вознаграждения, рост за анализируемый период составил – 487,3%. При этом чистый доход банков за анализируемый период также вырос на 287,9%.

 

Рисунок  10 - Показатели доходов и  расходов, связанных с вознаграждением и чистого дохода БВУ РК

 

Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК

 

Данные свидетельствуют о том, что несмотря на рост показателей, все же превалируют показатели расходов банков (487,3%) над доходами (397%), что в конечном счете отразилось на чистом доходе банков, который при успешной работе банков должен был составить примерно около 400% в среднем. Но мы видим, что рост показателей чистого дохода составляет всего лишь 287,9%.

 

Рисунок 11 - Изменение показателей средней процентной маржи и среднего процентного СПРЭДа по БВУ РК

 

Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК

 

За тот же период  показатель процентной маржи демонстрировал рост на протяжении всего периода  с 2007 по 2010 год, процентная маржа увеличилась  с 2,18 % до 3,86%, что можно охарактеризовать как положительные тенденции. Чего нельзя сказать о показателях процентного спрэда, который на начало периода (01 апреля 2007 года) составлял - 1,99%, затем в 2008 году вырос до 2,62%, в 2009 году показатель составил 3,03%, но на 01 января 2010 года снизился и составил 2,29%.

Анализ деятельности банков второго уровня Республики Казахстан показал, что банкам необходимо совершенствовать практику риск-менеджмента при управлении кредитным риском и риском изменения процентных ставок. Так как при повышении уровня кредитного риска у банков повышается и процентный риск, в результате возникают потери и снижается доходность, что в свою очередь приводит к снижению процентной маржи.

В диссертации предлагается экономико-математическая модель оценки процентной маржи банков второго уровня на основе использования корреляционно-регрессионного метода, позволяющего выявить взаимосвязь между активами, приносящими доход, обязательствами, требующими расходов,  процентными доходами и расходами банков, собственным капиталом и влиянием всех вышеперечисленных факторов на процентную маржу банков второго уровня Республики Казахстан.

Анализ матрицы коэффициентов парной корреляции показывает, что зависимая переменная, т.е. процентная маржа имеет тесную связь с:

• активами,  приносящими доход (r_yx1= 0,79);
• обязательствами,  связанными с выплатой вознаграждения (r_yx2 = 0,72);
• доходом, связанным с получением вознаграждения (r_yx3 = 0,76);
• расходами, связанными с выплатой вознаграждения (r_yx4 = 0,59);
• и обратно менее коррелированна с собственным капиталом  (r_yx5 = - 0,19).

Уравнение регрессии зависимости  процентной маржи от активов, приносящих доходы; обязательств, связанных с выплатой вознаграждения; доходов, связанных с получением вознаграждения; расходов, связанных с выплатой вознаграждения и с собственным капиталом  можно записать в следующем виде:

y = 0,021 – 0,049х₁ – 0,013х₂ + 0,085165х₃ – 0,081х₄  - 0,040х_{5                  (1)}

 

Для совершенствования  банковского риск-менеджмента необходимо разрабатывать комплексный подход к управлению рисками и в первую очередь, речь идет о системе управления рисками.

Система управления рисками  – процесс, включающий  в себя четыре основных элемента: оценка риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска.

Для функционирования банка  как высокорентабельного предприятия в сфере денежного обращения, стремящегося к получению максимального дохода, характерна сопряженность с многочисленными рисками, в том числе непредсказуемого характера. Риск банка никогда не равен нулю. Поэтому банк должен планировать риски, взвешивая прогнозируемый размер денежных потерь и степень риска, выраженную как вероятность в процентах.

Основная задача управления рисками банка – соотнесение  прибыльности с соображениями безопасности и ликвидности в процессе управления банковским портфелем, то есть активами и пассивами банка. 

Для того чтобы построить  эффективную систему управления рисками необходимо обратить внимание на четкое определение рентабельности банковских операций, провести реинжиниринг внутренних бизнес-процессов с целью их оптимизации.

Эти направления могут  быть реализованы через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений  или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска  при той или иной сложной операции.

Система управления рисками  должна позволять не только эффективно оценивать уровень рисков по отдельным  сделкам и портфелям, но и заранее  определять общий уровень риска, приемлемый для банка. Система должна учитывать риски при формировании политики управления. Это, в свою очередь, дает возможность принимать решения с позиции риск/доходность. При управлении финансовыми рисками, как правило, применяются стандартные  подходы и инструменты, но всегда учитываются особенности различного рода рисков и степень их влияния на доходность банка.

Система управления риском реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического  управления, уровне организационных  подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной  сложной операции. В таблицах приведены мероприятия в рамках системы управления рисками с использованием отдельных элементов системы управления рисками.

 

Таблица 3 - Элементы системы управления риском при управлении кредитным риском

 

Нормирование риска	1-ый уровень: Кредитная политика	2-ой уровень: Кредитное планирование	3-ий уровень: Ценообразование на кредиты
Определение риска	Анализ кредитоспособности ссудозаемщиков	Рассмотрение и утверждение  кредитного договора (авторизация)	Внутренний кредитный рейтинг
Контроль риска	Юридическая экспертиза. Отчет службы безопасности	Контроль за целевым использованием средств, штрафы за нарушение условий  договора	Отслеживание проблемных кредитов и формирование резервов под невозврат кредитов
Мониторинг	Контроль кредитного портфеля, анализ показателей	Должностные отчеты отдела мониторинга  за проблемными ссудами	Внутренний (кредитный аудит) Расчет «точки безубыточности» Продажа убыточных кредитов коллекторским  компаниям
Примечание - Разработано автором

 

Процентный риск возникает  из-за изменения ставок на рынке, он характерен как для активных, так  и для пассивных операций, поэтому  при управлении данным видом риска  следует учитывать необходимость  использования элементов системы  управления риском, направленных как на управление активами, так и пассивами банка.

 

Таблица 4 - Элементы системы управления риском изменения процентных ставок

Нормирование риска	1-ый уровень:  Разработка политики управления активами и пассивами банка	2-ой уровень: Разработка политики управления процентными  ставками	3-ий уровень: Разработка методов  оценки процентного  риска
Определение риска	Анализ маржи (разница между  процентными доходами от активов  и процентными расходами от обязательств); расчет коэффициента спрэда (разница между средневзвешенной средней ставкой, полученной по активам и средневзвешенной процентной ставкой по пассивам); использование концепции ГЭПа (анализ несбалансированности активов, чувствительных к изменению процентных ставок)	Определение динамики процентных ставок и установление лимитов прибыли и убытков	Отбор зарекомендовавших себя инструментов оценки процентного риска
Контроль риска	Анализ динамики движения потоков  денежных средств	Применение фиксированных и  плавающих процентных ставок	Контроль за эффективным использованием выбранных инструментов оценки процентного  риска
Мониторинг	Проведение внутреннего аудита, общая отчетность	Представление отчетов по проведенным  операциям	Анализ применения стандартных  методов оценки процентного риска
Примечание - Разработано автором