Банковский риск-менеджмент: механизм функционирования и пути совершенствования

 

УДК 336.713:330.131.7(574)                                            На правах рукописи

 

 

 

 

КУДАЙБЕРГЕНОВА ЛЕЙЛА  ЖУЗЖАСАРОВНА

 

 

 

 

Банковский  риск-менеджмент: механизм функционирования и  пути совершенствования (на материалах банков второго уровня Республики Казахстан)

 

 

08.00.10 – Финансы, денежное  обращение и кредит

 

 

 

 

Автореферат

диссертации на соискание  ученой степени 

кандидата экономических  наук

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Республика Казахстан

Алматы, 2010

 

 

Работа выполнена в  Казахском экономическом университете им. Т.Рыскулова

 

Научный руководитель:	доктор экономических  наук, академик НАН РК
	Баймуратов У.Б.
Официальные оппоненты:	доктор экономических  наук Сигаев Е.Х.
	кандидат экономических наук Жоламанова М.Т.
Ведущая организация:	Университет Международного бизнеса

 

 

 

Защита состоится «29» октября 2010 года в 14.00 на заседании диссертационного совета  Д 14.02.01 по защите диссертаций на соискание ученой степени доктора экономических наук в Казахском экономическом университете им.Т.Рыскулова по адресу: 050035, Республика Казахстан, г.Алматы, ул.Жандосова 55, к.144.

 

 

 

С диссертацией можно  ознакомиться в библиотеке Казахского экономического университета им.Т.Рыскулова 

 

 

 

 

Автореферат разослан «____»_____________2010 года

 

 

 

 

 

 

Ученый секретарь

диссертационного совета,         

доктор экономических  наук                                                  Адамбекова А.А.

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность темы исследования. Банки как посредники на финансовом рынке подвержены рискам потерь вследствие  влияния на их деятельность различного рода рисков. Это могут быть риски, связанные как с внешними факторами, так и внутренними факторами.

Банковские риски возникают  вследствие непродуманной кредитной, депозитной, учетной политики, неблагоприятных колебаний обменных курсов валют, изменения процентных ставок на финансовых рынках и т.д.

У казахстанских банков на сегодняшний день возникают трудности  с планированием привлечения  средств и инвестиций, так как нестабильность в экономике и в банковской системе привели к невозможности с уверенностью рассчитать стоимость результирующих потоков денежных средств. Даже если показатели стабилизации экономики становятся постоянными, ситуация окажется не благоприятной, нет четкой уверенности в том, что благоприятная тенденция сохранится, что не позволяет банкам второго уровня полагаться на эту информацию при принятии решений.

Актуальность проблемы банковского риск-менеджмента первоочередным образом связана именно с интернационализацией хозяйственной жизни, либерализацией межстранового движения капиталов, мировым финансовым кризисом. Ведь даже если изначально шли утверждения о том, что мировой финансовый кризис коснется нашу страну незначительно, а банковская система РК самая устойчивая из-за жесткого регулирования со стороны АФН РК и НБ РК, сейчас картина абсолютно другая. Ведь финансовые результаты деятельности банков второго уровня РК за последние два года не стабильны, а в некоторых случаях и отрицательны.

Актуальность проблеме банковского риск-менеджмента придаёт и тот факт, что в последние годы наблюдался заметный рост внешних объёмов заимствований, а затем требование кредиторов погасить долг досрочно, что увеличило проблемы БВУ РК.

Мировой финансовый кризис привел к возникновению проблем с управлению рисками и в банковском секторе Республики Казахстан. Все это привело к необходимости создания инструментов финансовой политики, которые помогли бы снизить степень риска и неопределенности. Иными словами, возник спрос на методы хеджирования, которые бы предполагали обеспечение минимизации рисков или гарантированную компенсацию потерь от их неблагоприятных изменений за счет получаемых прибылей.

Степень разработанности проблемы. За рубежом проблеме риска в деятельности субъектов экономики уделяется большое внимание, как со стороны научных кругов, так и со стороны практических работников. Так, при работе над данной диссертацией автором были изучены работы таких экономистов, как Н. Бунге, К.В. Балдина, С.Н. Воробьева, Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушина, Х. ван Грюнинг и С.Б. Братанович, В. Севрук, Питера С.Роуза, А. Смита, И. Шумпетера, А.А.Абишева, Ш.Р.Абдильмановой. А.А.Адамбековой, У.Б.Баймуратова, К.Ж.Бертаевой, У.М.Искакова, Л.П. Корниловой, В.Д.Мельникова, Г.А.Марченко, К.А. Сагадиева, Г.С.Сейткасимова, Е.Х. Сигаева, Н.Н. Хамитова, А.Д. Челекбай, Б.П.Чумаченко и др.

Вместе с тем, многие вопросы этой многоаспектной проблемы не до конца изучены. Одним из наиболее важных и нерешенных вопросов является теоретическое и практическое обоснование совершенствования процесса риск-менеджмента банков на казахстанском рынке, неразработанными остаются новые методы управления рисками, возможности применения стратегий управления банковскими рисками на отечественном рынке банковских услуг.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретических и практических рекомендаций  по совершенствованию механизма банковского риск-менеджмента с учетом особенностей современного развития банковского сектора Казахстана.

В рамках поставленной цели в работе предстоит решить следующие задачи:

• исследовать фундаментальные теоретические и методологические аспекты понятия «банковский риск» и «банковский риск-менеджмент», обосновать и уточнить трактовку данных понятий;
• обосновать внешние и внутренние факторы, влияющие на банковские риски;
• произвести классификацию и определить особенности видов банковских рисков, представить авторскую трактовку классификации банковских рисков и методов их минимизации, представить схему процедур анализа и управления рисками;
• исследовать существующие методы управления банковскими рисками и выработать предложения по их совершенствованию;
• провести анализ действующей практики управления банковскими рисками на современном этапе развития банков второго уровня РК и выявить проблемы банковского риск-менеджмента;
• обосновать необходимость совершенствования системы управления банковскими рисками с выработкой рекомендаций для минимизации основных видов банковских рисков, в частности кредитного и процентного риска;
• разработать экономико-математическую модель зависимости процентной маржи от качества активов и обязательств БВУ РК;
• предложить рекомендации по совершенствованию механизма банковского риск-менеджмента в банках второго уровня Республики Казахстан.

Объект  исследования - банки второго уровня Республики Казахстан.

Предмет исследования – совокупность экономических отношений, возникающих в процессе организации, функционирования и развития механизма банковского риск-менеджмента в процессе минимизации банковских рисков.

Теоретическую, методологическую и информационную базу диссертационного исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых в сфере риск-менеджмента в банковской системе.

Информационной базой исследования послужили статистические данные Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Национального банка РК, статистические данные опубликованные в отечественной и зарубежной литературе, финансовая отчетность казахстанских БВУ. В качестве методической основы использованы законодательные акты и нормативные документы Правительства РК, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Национального банка РК, официальные документы по развитию системы управления рисками в БВУ РК.

В качестве основных методов исследования использованы эмпирические, статистические методы, системно-структурный, корреляционно-регрессионный  и факторный анализы.

Научная новизна  результатов диссертационного исследования, состоит в разработке оптимальных предложений и рекомендаций, направленных на совершенствование механизма банковского риск-менеджмента в Республике Казахстан. Основные результаты работы, содержащие научную новизну и практическую ценность, заключаются в следующем:

• дано авторское толкование понятий «банковский риск» и «банковский риск-менеджмент»;
• определены факторы, провоцирующие банковские риски, с учетом кризисных явлений в экономике;
• разработана авторская классификация банковских рисков и схема процедур анализа и управления ими;
• определены методы управления банковскими рисками в зависимости от вида применяемого инструментария нейтрализации рисков;
• научно обобщены и систематизированы предложения по совершенствованию направлений банковского риск-менеджмента в Республике Казахстан;
• обоснована необходимость дальнейшего развития системы управления банковскими рисками БВУ РК, как основы процесса управления кредитным и процентным рисками банков второго уровня;
• разработана экономико-математическая модель оценки процентной маржи банков от качества активов и обязательств банка;
• обоснованы и внесены предложения по совершенствованию механизма банковского риск-менеджмента при управлении отдельными видами рисков, определены особенности и условия их применения для БВУ РК.

Основные положения, выносимые на защиту: 

• авторская трактовка понятий «банковский риск» и «банковский риск-менеджмент»,
• обоснование особенностей классификации банковских рисков в зависимости от факторов, влияющих на риски;
• методические и практические рекомендации по совершенствованию банковского риск-менеджмента в зависимости от вида риска и применяемого инструментария нейтрализации рисков;
• предложения по совершенствованию элементов системы управления кредитным и процентным рисками;
• методика по использованию экономико-математической модели оценки процентной маржи банков второго уровня в зависимости от качества активов и обязательств банка в перспективном планировании динамики развития банковского сектора;
• практические рекомендации по совершенствованию банковского риск-менеджмента в стрессовых условиях функционирования финансового рынка Казахстана на основе дальнейшего развития механизма минимизации финансовых рисков коммерческих банков Республики Казахстан.

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в обозначении конкретных и значимых в условиях экономического кризиса новых подходов к разработке стратегических направлений банковского риск-менеджмента в Республике Казахстан; совершенствовании риск-менеджмента в банках второго уровня Республики Казахстан, в частности, по вопросам применения элементов системы управления кредитным и  процентным риском; предложений по разработке банками стратегии по минимизации рисков на основе применения новых методов и стратегий управления рисками.

Апробация основных положений диссертационной работы. Результаты исследования докладывались и обсуждались на 6 международных научно-практических конференциях: «Экономические ориентиры на пути к ускоренной модернизации» (Алматы, 2005), «Инновационные процессы в экономике, бизнесе и образовании» (Алматы, 2007), «Состояние и перспективы  конкурентоспособности экономики Республики Казахстан: современная методология промышленного маркетинга, финансирования и управления»,  (Алматы, 2007 г), Ш Рыскуловские чтения «Бизнес, наука, образование: грани сотрудничества» (Алматы, 2008 г), IV Рыскуловские чтения: «Глобальный экономический кризис: причины, реалии и пути преодоления» (Алматы, 2009), V Рыскуловские чтения (Алматы, 2010 год).

Научные результаты и  основные выводы исследования  используются в образовательном процессе КазЭУ имени Турара Рыскулова при чтении лекций, проведении практических занятий и СРСП  по дисциплинам «Банковское дело» и «Управление банковскими рисками». Некоторые практические рекомендации диссертационного исследования были внедрены в деятельность АО «Банк ЦентрКредит».

Публикации результатов исследования. По теме диссертации опубликовано 10 работ, объемом 4,8 п.л., из которых 4 работы опубликованы в изданиях, рекомендованных Комитетом по контролю в сфере образования и науки МОиН РК.

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников, приложений.

 

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ

 

В современной экономике  сфера рисков является относительно новой и практически неизученной. Это обстоятельство объясняет наличие огромного количества  различных, зачастую даже противоречащих друг другу подходов  к определению понятия «риск».

Деятельность банков, как финансовых посредников, невозможна без рисков. Ведь банки, привлекая временно свободные средства юридических, физических лиц и государства, принимают на себя обязательства по возврату средств, полученных во временное пользование, через фиксированный период времени, с условием  выплаты вознаграждения, и распределяют их от своего имени. То есть банки обязаны производить выплату вознаграждения вкладчикам, рассчитываться за привлеченные кредиты и займы с другими финансовыми институтами. При распределении привлеченных средств банки рискуют тем, что они направляют свои кредитные ресурсы заемщикам, как правило, рассчитывая на возможность своевременного  возврата средств клиентами. Но экономические, политические и другие факторы вносят свои коррективы, и банки в некоторых случая несут потери, несмотря на проведенные предварительные расчеты, страхование и т.д. В таких ситуациях у банков могут возникать проблемы с выполнением обязательств перед депозиторами и вкладчиками. Все это свидетельствует о наличии такого понятия как «банковский риск».