Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Сентября 2012 в 14:10, курсовая работа
Центральным звеном организации любого дела является планирование, позволяющее выбрать наиболее рациональный и эффективный способ достижения целей предприятия. Тщательно проработанный план является средством, с помощью которого можно управлять бизнесом.
Для успешного действующего предприятия план служит, в том числе, для предотвращения негативных последствий возможных кризисных явлений, непредвиденного снижения или изменения спроса, для того, чтобы за повседневными делами руководители не забывали о перспективах развития предприятия.
Введение
Общая характеристика предприятия
Резюме
Состояние отрасли
Предоставляемые услуги
Маркетинговый план
Реклама
Ценовая политика
Производственный план
Юридический план
Организационный план
Квалификационные характеристики работников
Годовой фонд оплаты труда персонала
Штатное расписание работников
Финансовый план
Первоначальные затраты на оснащение предприятия
Начисление амортизации
Расчет суммы первоначальных капитальных вложений
Расчёт затрат предприятия
Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования
Расчёт прибыли
Расчет себестоимости, дохода, прибыли и налога на прибыль при продаже путевок
Распределение затрат на рекламу по месяцам
Прочие издержки
Расчет издержек на связь ежемесячно
Расчет производственных издержек
Риски
Эффективность бизнес-плана
Наименование | Количество | Затраты на единицу | Затраты, в руб. |
1. Компьютер | 5 | 18000 | 90000 |
2. Принтер | 3 | 8400 | 25200 |
3. Факс | 1 | 7000 | 7000 |
4. Ксерокс | 1 | 7000 | 7000 |
5. Шкаф | 2 | 4000 | 8000 |
6. Стол | 6 | 4000 | 24000 |
7. Стулья | 10 | 2000 | 20000 |
8. Тумбочка | 4 | 600 | 2400 |
9. Диван | 1 | 10000 | 10000 |
10. Стеллаж | 1 | 1500 | 1500 |
11. Сейф | 1 | 3000 | 3000 |
12. Кресла | 2 | 2600 | 5200 |
13. Телефон | 5 | 350 | 1750 |
ИТОГО: | 205 050 | ||
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и диван:
∑амортизационных отчислений за год: 28 000 / 5 = 5 600 руб.
∑амортизационных отчислений за мес.: 5 600/ 12 = 466 руб.
Годовая норма амортизации: (5 600/ 28 000) * 100% = 20%.
Таким образом на амортизацию будет отчисляться 5 600 руб.в год.
Наименование | Сумма, в руб. |
1. Аренда помещения | 300 000 |
2. Коммунальные платежи | 36 000 |
3. Первоначальные затраты на оснащение предприятия | 205 050 |
4. Организационные затраты | 4 800 |
5. Затраты на рекламную компанию | 161 054 |
6. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления. | 516 128 |
7. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи | 108 000 |
8. Канцелярские принадлежности | 33 600 |
9. Непредвиденные расходы | 15 000 |
ИТОГО: | 1 375 282 |
Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 375 282 руб.
Вид затрат | Сумма за год руб. |
Затраты на рекламу | 161 054 |
Затраты на зарплату | 412 800 |
Отчисления на социальные нужды | 103 328 |
Расходы на аренду | 300 000 |
Амортизация | 5 600 |
Итого: | 982 782 |
Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.
Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10%.
Валовая выручка от продаж = 37 882 000 руб.
Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 37 882 000 руб. * 10% = 3 788 200 руб.
Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях)
1 | Выручка от продаж | 37 882 000 |
2 | Расчеты с туроператорами | 34 093 800 |
3 | Заработная плата Налоги по заработной плате (ЕСН) 103 328 Аренда Коммунальные платежи 36 000 Телефонная связь и Интернет 108 000 Канцелярские принадлежности 33 600 Амортизация Прочее
| 1 014 328 |
4 | Валовая прибыль 1-(2 + 3) | 2 773 872 |
5 | Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) | 161 054 |
6 | Прибыль от продаж (4-5) | 2 612 818 |
7 | Операционные доходы и расходы; Вне реализационные доходы и расходы | 0 |
8 | Прибыль до налогообложения (6-7) | 2 612 818 |
9 | Чрезвычайные расходы | 0 |
10 | Налог на прибыль (24%) | 627 076 |
11 | Чистая прибыль (8-10) | 1 985 742 |
Расчет себестоимости, дохода, прибыли и налога на прибыль при продаже путевок, руб.
Месяц | Кол-во туров | Цена | Себестоимость | Стоимость | Доход | Прибыль | Налог на прибыль |
янв | 135 | 11700 | 1579500 | 13000 | 1755000 | 175500 | 42120 |
фев | 300 | 11700 | 3510000 | 13000 | 3900000 | 390000 | 93600 |
март | 325 | 11700 | 3802500 | 13000 | 4225000 | 422500 | 101400 |
апр | 365 | 11700 | 4270500 | 13000 | 4745000 | 474500 | 113880 |
май | 368 | 11700 | 4305600 | 13000 | 4784000 | 478400 | 114816 |
июн | 290 | 11700 | 3393000 | 13000 | 3770000 | 377000 | 90480 |
июл | 227 | 11700 | 2655900 | 13000 | 2951000 | 295100 | 70824 |
авг | 210 | 11700 | 2457000 | 13000 | 2730000 | 273000 | 65520 |
сент | 220 | 11700 | 2574000 | 13000 | 2860000 | 286000 | 68640 |
окт | 210 | 11700 | 2457000 | 13000 | 2730000 | 273000 | 65520 |
ноя | 136 | 11700 | 1591200 | 13000 | 1768000 | 176800 | 42432 |
дек | 103 | 11700 | 1205100 | 13000 | 1339000 | 133900 | 32136 |