Бухгалтерская отчетность и ее формы

Заемный капитал.

В 2011 г. по платежным обязательствам задолженность увеличилась на 493577 тыс. руб. или 31,6% в сравнении с началом отчетного периода и составила на 01.01.12 г. составила 2 053 834 тыс. руб., в том числе :  
- займы и кредиты составили 756759 или 39,9% от общей суммы платежных обязательств, от начало отчетного периода увеличилась на 388 566 тыс. руб. или а 2,1 раза.

Оборотный капитал.

Показатели	На 01.01.11 (т.руб)	Уд. Вес (%)	На 01.01.12 (т.руб)	Уд. Вес (%)	Откл. (+/-)
Запасы и затраты	1731440	69.2	1960017	69.78	+228577
Дебиторская задолженность	616311	24.6	712714	25.37	+96403
Краткосрочные финансовые вложения	41481	1.66	68983	2.45	+27502
Денежные средства	602	0.01	1521	0.07	+917
Налог на добавленную стоимость	113529	4.53	65534	2.33	-47995
Всего	2503364	100	2808770	100	+305406

Оборотные активы за отчетный период увеличились на 305 406 тыс. руб. или 14.1 % за счет:  
- увеличения запасов на 13.2 % (228577 тыс. руб.), дебиторской задолженности на 15.6 % (96403 тыс. руб.),  
- краткосрочных финансовых вложений на 66.3% (27502 тыс. руб.) и по состоянию на 01.01.12 г. составляет 2 808 770 тыс. руб.  
Удельный вес оборотных активов в общей валюте баланса составил 41.7%.

Рассматривая структуру  активов баланса, изменения произошли  за счет:  
- расширения инвестиционной деятельности предприятия. Инвестиции в дочерние и зависимые общества предприятия увеличились на 13695 тыс. руб. за счет приобретенных пакетов акций предприятий ЗАО "ЦТО и РАТ" . "Авиастар- Транс", ООО "Учебный центр".  
- вложения инвестиций в ООО "АЛК Туполев" в сумме 11903 тыс.руб.  
- запасы выросли на 228577 тыс. руб. или 13,2%, за счет прироста затрат в незавершенном производстве на 390214 тыс. руб. или 37,4%.

На рост оборотных активов  повлияло увеличение дебиторской задолженности  на сумму 96403 тыс. руб. или 15.6 % по отношению к началу отчетного периода и составила712714 тыс. руб. Отложенные платежи (по графикам и условиям договора) составили 546 282 тыс. руб. или 76.6% от общей дебиторской задолженности.

 

Дебиторская задолженность.

Дебиторы	На 01.01.11 (т.руб)	Уд. Вес (%)	На 01.01.12 (т.руб)	Уд. Вес (%)	Откл. (+/-)
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)	12151	2,0	11660	1,6	-491
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течении 12 месяцев после отчетной даты через	604160	98	701054	98,4	+96894
Всего	616311	100	712714	100	+96403
покупатели и заказчики	74741	12,1	125196	17,6	+50455
задолженность дочерних и  зависимых обществ	12455	2	244148	34,3	+231693

По данным бухгалтерского баланса на конец отчетного периода  отмечено увеличение дебиторской задолженности  по покупателям и заказчикам на 50455 тыс. руб. или на 5,5%. Задолженность дочерних и зависимых обществ увеличилась на 231693 тыс. руб. или на 32,3%. Несмотря на снижение задолженности по статье баланса прочие дебиторы на 202893 тыс. руб., большой долг по состоянию на 31.12.11 г. сложился по организациям ООО ''АЛК Туполев''; ЗАО "А/К Полет"; ЗАО "А/К Волга-Днепр". Долг ООО "Туполев" в сумме 235 812 тыс.руб. сложился за покупку самолета бортовой № 64019 по договору лизинга . По договорам комиссии задолженность ОАО "Авиастар" составляет 227957 тыс.руб. за услуги по доработкам машин № 023, №025, № 028. Долг а/к "Волга-Днепр" составляет 54 468,3 тыс.руб. за детали. По договору уступки права требования № 005.030 / 1Р от 10.02.2000 года с ОАО "Авиастар" принята просроченная дебиторская задолженность АООТ Станкостроительный завод "Профиль" в сумме 9 481 тыс.руб.

Раздел IV. Отчет  о прибылях и убытках.

Наименование  показателя	Код   стр.	За 2011г.
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и аналогичных обязательных платежей)	010	819 998
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг	020	620 058
Валовая прибыль	029	199 940
Коммерческие расходы	030	6467
Управленческие расходы	040
Прибыль (убыток) от продаж	050	193 473
Проценты к получению	060
Проценты к уплате	070	74228
Доходы от участия в  других организациях	080
Прочие операционные доходы	090	445 233
Прочие операционные расходы	100	499519
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	25485
Налог на прибыль и иные аналогичные платежи	150	259 101
Прибыль (убыток) от обычной  деятельности	160	233616
Чистая прибыль, нераспределенная прибыль, (убыток) отчетного года	190	233616

 

Затраты на 1 руб. реализованной  продукции составили- 76,4 коп. а ее рентабельность составила - 30,1%.

За отчетный год получено прибыли от реализации продукции  в размере 193 473 тыс. руб.

Дополнительно получено прибыли  от:  
- реализации товарно-материальных ценностей и основных средств - 4 548 тыс. руб. ;  
- сдачи имущества в аренду - 2 864 тыс. руб.

Из прибыли были выплачены  проценты за пользование кредитами  банков в сумме -74 228 тыс. руб.

Операционные расходы  отчетном году составили 499 519 тыс.руб. и превысили операционные доходы на 54 288 тыс. руб ., за счет :  
- налогов выплачиваемых из прибыли на сумму 44 556 тыс. руб.  
- за счет отчислений налога на добавленную стоимость по работам и услугам экспортного исполнения в размере 3196 тыс. руб.  
- за счет превышения расходов по рекламе - 61 000 тыс. руб.  
- за пользование услугами банка - 3 535 тыс. руб.

Прибыль до налогообложения  составила - 25 485 тыс. руб.

Начисленный налог на прибыль  и другие обязательные платежи - 259 101 тыс.руб.,  
в т.ч. налог на прибыль - 16 185,3 тыс. руб.

По результатам финансово- хозяйственной деятельности ЗАО "Авиастар - СП" убыток за 2011 год составил  233 616 тыс. руб.  

Раздел V. Производственные показатели.

Итоги работы ЗАО "Авиастар-СП" характеризуются следующими показателями:

 

Показатели	Факт.  2010 год	Факт. 2011 год	Темп роста (%)
Товарная продукция в  сопоставимых ценах	1 039 330	563 573	54,2
Валовая продукция	483 752	796 941	164,7
Численность чел.	8 982	7 869	87,6
Производительность труда	53 858	101 295	188,1
Фонд оплаты труда	141 328,1	186 793,6	132,2
Среднемесячная зарплата	1 298,8	1939	149,3
Затраты на рубль товарной продукции.	90,78	73,2	96,1

 

 

 

 

 

 

В плане 2011г. предусматривалось выпустить 5 машин Ту-204, фактически за данный период не сдано ни одной машины. В основном в течение отчетного года основными видами производственной деятельности были работы разового характера:  
- произведены доработки машин Ан-124, поступивших из эксплуатации по требованию заказчика:  
- от а/к "Волга-Днепр" - зав. № 06-08, 06-10, 07-10, 1 реверсивное устройство;  
- от а/к "Полет" машина с зав. № 07-08, 07-09, 01-09, 08-02; 05-03; 2 реверсивных устройства.  
- произведена модификация багажно  - грузовых отсеков Ту-204-120 №027 для ОАО "Авиастар";  
- произведена тех. экспертиза состояния и восстановительный ремонт АН-124-100 №0610 для А/К "Волга-Днепр" и ЗАО "Авиастар - Спектр"  
- изготовление деталей по кооперированным поставкам;  
- ремонт кузовов автобусов и троллейбусов;

Объем товарной продукции  в действующих ценах за 2011 год составил -  
563 573тыс. рублей в том числе:  
- выполнение работ и оказание услуг по АТ на сумму 504 876 тыс. руб. или 89,6%  
- прочей товарной продукции не самолетной тематики на сумму 58 697 тыс. руб. или 10,4%; .

В отчетном году, с целью  уменьшения себестоимости производимой продукции, были разработаны мероприятия  направленные на снижение затрат, которые  охватывали все направления деятельности, так: за счет изменения конструкций  изделий, изменения норм расхода  материалов, проведения инвентаризации имеющегося материала на складах  используемого на основном изделии  с истекшим сроком использования, но применяемое на изготовление прочей продукции явилось следующее;  
- управлением по организации заказов не самолетной тематики было заключено 296 договоров на сумму 43174,1тыс. руб., из которых было выполнено 207 на сумму 30222 тыс. руб.;  
- загрузка цехов сторонними заказами позволила сохранить 525 рабочих мест.

Себестоимость.

За 2011 год себестоимость товарной продукции характеризуется показателями рентабельности. Рентабельность за 2011 г. составила 36,6%, от уровня 2010г. увеличилась на 26,4% . Увеличение произошло за счет того, что цены в 2011г. на выпускаемую продукцию были сформированы по рыночным ценам, а материалы на изготовление продукции были приобретены до периода инфляции и роста цен.

Структура затрат на производство продукции.

Элементы затрат	Факт. 2010г.	Факт 2011г.	Откл. (+/-)
Сырье и материалы за вычетом  отходов	67 004	87 569	+20 565
Покупные комплектующие  изделия, полуфабрикаты, работы и услуги промышленного характера	306 867	244 791	-62 076
топливо	3 560	1 765	-1 795
энергия	84 400	109 493	+25 093
Фонд оплаты труда	141 280	189 276	+47 996
Отчисления на соц. нужды	59 840	72 376	+12 536
Амортизация основных фондов	129 984	73 125	-56 859
Прочие расходы	112 944	51 958	-60 986
Итого затрат	905 879	830 353	-75 526

В связи с отсутствием  оборотных средств и невыполнением  плана по выпуску самолетов в 2011г., затраты на производство продукции составили 830 353 тыс. руб., это на 75 526 тыс. руб. или 8,3% меньше, чем затраты на производство продукции в 2010г.  
В структуре затрат 2011г. доля:

• в связи с отсутствием финансовых средств уменьшились затраты по материалам, покупным и комплектующим материалам, полуфабрикатам, работам промышленного характера на 1,3%;
• в связи с невыполнением плана по выпуску и испытаниям самолетов расходы на топливо снизилось на 0,2%;
• в связи с введением понижающего коэффициента к действующим нормам амортизационных отчислений доля амортизации основных фондов снижена на 5,5%;
• за счет уменьшения суммы отчислений, включаемых в себестоимость продукции, а так же с изменением формирования структуры прочих расходов (% за банковский кредит) затраты прочих расходов уменьшились на 6,2%.  
  Но на часть элементов затрат в структуре увеличилась доля затрат, в том числе:
• за счет роста тарифов на электроэнергию и теплоэнергию, а также за счет увеличения объемов потребления электроэнергии в 2011г. на 10%, увеличение затрат составило 3,9%; или 25 093 тыс. руб.
• за счет повышения тарифных ставок и окладов, доля фонда оплаты труда увеличилась на 7,2% или 47 996 тыс. руб.

В целом из общей суммы  затрат на производство продукции затраты  отнесены:  
- на производственную себестоимость товарной продукции в сумме 409241тыс. руб. или 48,7%;  
- на незавершенное производство в сумме 404 574 тыс. руб. или 49,3%, это больше чем в 2000г. в 3,8 раза, так как в 2011г. в связи с отсутствием финансовых средств на комплектацию Ту-204 маш. №№ 020,24, 029, 032, данные изделия не были укомплектованы, а соответственно и не приняты в товар.

По состоянию на 01.01.12г. незавершенное производство данных изделий составляют в сумме 331 220 тыс. руб. списано на расходы будущих периодов и непроизводственные счета в сумме 16 538 тыс. руб., в том числе:  
- на расходы будущих периодов в сумме 7491 тыс. руб. (расходы на приобретение лицензий и тех. документации);  
- списано на непроизводственные счета в сумме 9047 тыс. руб.

Труд, численность  и заработная плата.

показатели	за 2010г.	за 2011г.	темп роста
Среднесписочная численность работников (итого)	9105	7982	87,7
1. Промышленно-производственный  персонал (всего)	8982	7869	87,6
- производственные рабочие	2236	1664	74,4
- вспомогательные рабочие	3629	3184	87,7
- служащие	3117	3021	96,9
2.Персонал не основной  деятельности	123	113	91,9
Фонд заработной платы всего персонала (итого)	144007,1	190163,7	132,1
1.промышленно-производственный  персонал (всего)	141328,1	186793,6	132,2
-производственные рабочие	33838,7	50494,6	149,2
- вспомогательные рабочие	41102,9	55061,7	134
-служащие	66386,5	81237,3	122,4
2. Персонал неосновной деятельности	1679,7	2339,9	139,3
3. Работники не списочного состава	999,3	1030,2	103,1
Выплаты социального  характера (итого)	1703,9	2112,1	124
1.Промышленно-производственный  персонал (всего)	1601,8	2067,8	129,1
- производственные рабочие	432,7	593,7	137,2
- вспомогательные рабочие	290,7	257,2	88,5
- служащие	878,4	1216,9	138,5
2. Персонал неосновной  деятельности (всего)	15,6	10,2	65,4
3. Работники несписочного  состава (всего)	86,5	34,1	39,4
Среднемесячная  зарплата всего персонала (итого)	1296,6	1936	149,3
1. Промышленно-производственный  персонал (всего)	1298,8	1939	149,3
- производственные рабочие	1257,7	2523,4	200,6
- вспомогательные рабочие	941,3	1437,9	152,8
- служащие	1744,4	2145,3	123
2. Персонал неосновной  деятельности (всего)	1138,0	1725,6	151,6
Производительность  труда 1-го работающего	62387	101276	162,3