Бухгалтерский производственный учет

Документ № 2

Код счета элемента затрат

Код места возникновения  затрат

Код вида продукции

10-4

1,2

ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД

Счет

Предмет счета: поставка инструмента. Всего к оплате

28 800 руб.

в том числе на различные  места возникновения затрат приходится:

мех. обработка

8000 руб.

2100

сборка

20 000 руб.

2200

склад

800 руб. 

3000

Документ № 3

Код счета элемента затрат

Код места возникновения  затрат

Код вида продукции

76-1

1,2

РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Счет

Предмет счета: работы по содержанию оборудования

Всего к оплате

30 000 руб.,

в том числе на различные  места возникновения затрат приходится:

Код МВЗ

центральная служба энергоснабжения

2000 руб.

1000

мех. обработка

10 000 руб.

2100

сборка 

10 000 руб.

2200

управление

8000 руб.

4000

Документ № 4

Код счета элемента затрат

Код места возникновения  затрат

Код вида продукции

76-1

1,2

РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАСТЕРСКИЕ

Счет

Предмет счета: ремонтные  работы

Всего к оплате

17 500 руб.,

в том числе на различные  места возникновения затрат приходится:

Код МВЗ

мех. обработка

управление

сбыт

10 000 руб.

5500 руб.

2000 руб.

2100

4000

5000

Документ № 5

Код счета элемента затрат

Код места возникновения  затрат

Код вида продукции

70-2

1,2

РАСЧЕТ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Заработная плата вспомогательных рабочих с 01.01.2012.г. по 31.12.2012 г.

Всего к оплате

166 000 руб.,

в том числе на различные  места возникновения затрат приходится:

Код МВЗ

центральная служба энергоснабжения

18 000руб.

1000

мех. обработка

40 000 руб.

2100

сборка

90 000 руб.

2200

управление

18 000 руб.

4000

Документ № 6

Код счета элемента затрат

Код места возникновения  затрат

Код вида продукции

10-2

2000

1

Отпуск материалов

Наименование

Количество

Стоимость, руб.

единицы

всего

Корпус тип ПХ

Электромотор для ПХ

Набор комплектующих  для ПХ

19 000

19 000

19 000

10

30

20

190 000

570 000

380 000

Итого

1 140 000

Документ № 7

Код счета элемента затрат

Код места возникновения  затрат

Код вида продукции

68

4000

1,2

ИФНС

Счет

Предмет счета: доплата по налогам за прошедший налоговый год

Всего к оплате 7000 руб.

Документ № 8

Код счета элемента затрат

Код места возникновения  затрат

Код вида продукции

10-2

2000

2

Отпуск материалов

Наименование

Количество

Стоимость, руб.

единицы

всего

Корпус тип ПУ

Электромотор для ПУ

Набор комплектующих  для ПУ

2100

2100

2100

25

130

50

52 500

273 000

105 000

Итого

430 500

Документ № 9

Код счета элемента затрат

Код места возникновения  затрат

Код вида продукции

76-6

4000

1,2

Благотворительный фонд

Подтверждение получения пожертвования

Подтверждаем получение  Вашего пожертвования в связи  с юбилеем Вашей фирмы в  размере 5000 руб. и сердечно благодарим Вас за финансовую поддержку. Мы сообщим  Вам письменно — на какие цели были направлены эти средства.

Благотворительный фонд

Документ № 10

Код счета элемента затрат

Код места возникновения  затрат

Код вида продукции

76-4

1,2

Фактические почтовые расходы (в соответствии с первичными учетными документами):

55 100 руб.

в том числе на различные  места возникновения затрат приходится:

Код МВЗ

подготовка производства

500 руб.

2000

закупки

3600 руб.

3000

управление

6000 руб.

4000

сбыт 

45 000 руб.

5000

Документ № 12(внутренний)

Код счета элемента затрат

Код места возникновения  затрат

Код вида продукции

04

4000

1,2

ЛИЦЕНЗИОННЫЙ СБОР

Наименование

Количество руб. за

каждую изготовленную  единицу

Всего

ПХ

ПУ

1

6

19 000

126 000

Итого

145 000

Документ № 13

Код счета элемента затрат

70-3

1,2

Код места возникновения  затрат

Код вида продукции

ОКЛАДЫ

с 01.01.200х г по 31.12.200х

626 000 руб.,

в том числе на различные  места возникновения затрат приходится:

Код МВЗ

центральная служба водоснабжения 

3000 руб.

1000

центральная служба энергоснабжения 

5000 руб.

1500

подготовка производства

40 000 руб.

2000

мех. обработка

50 000 руб.

2100

сборка

160 000 руб.

2200

материально-техническое  снабжение

18 000 руб.

3000

управление

140 000 руб.

4000

сбыт

210 000 руб.

5000

Документ № 14

Код счета элемента затрат

69

1,2

Код места возникновения  затрат

Код вида продукции

ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ 313 000 руб.,

в том числе на различные  места возникновения затрат приходится:

Код МВЗ

центральная служба водоснабжения 

1500 руб.

1000

центральная служба энергоснабжения 

2500 руб.

1500

подготовка производства

20 000 руб.

2000

мех. обработка

25 000 руб.

2100

сборка

80 000 руб.

2200

материально-техническое  снабжение

9000 руб. 

3000

управление

70 000 руб.

4000

сбыт

105 000 руб.

5000

Документ № 15(внутренний)

Код счета элемента затрат

76-5

5000

1,2

Код места возникновения  затрат

Код вида продукции

Затраты на рекламные  мероприятия 98 000 руб.

Документ № 16 (внутренний)

Код счета элемента затрат

76-6

1,2

Код места возникновения затрат

Код вида продукции

Прочие расходы в  соответствии с первичными учетными документами составляют 49790 руб.,

в том числе на различные  места возникновения затрат приходится:

Код МВЗ

подготовка производства

8560 руб.

2000

мех. обработка

3000 руб.

2100

сборка

6400 руб.

2200

закупка

2170 руб.

3000

склад

60 руб.

3000

управление

17 400 руб.

4000

сбыт

12 200 руб.

5000

Документ № 17

Код счета элемента затрат

76-3

2000

1,2

Код места возникновения  затрат

Код вида продукции

Фрахт в соответствии с первичными учетными документами: 26 000 руб.

для ПХ

20 000 руб. 

для ПУ

6000 руб.