Бухгалтерский учет и сопровождение банковской гарантии

 

 

 

 

 

4. Сведения об имуществе Принципала

 

Имущество, находящееся  в собственности Принципала:     ¨  недвижимое (укажите адрес, площадь) ______________________________________________________________       ___________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________

¨  движимое ______________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________   ___________________________________________________________________________________________________   Имущество арендуемое (укажите вид имущества, адрес для недвижимого имущества, наименование арендодателя, срок действия договора аренды)     ___________________________________________________________________________________________________

 

5. Сведения о кредитной истории Принципала
1. Имелась ли ранее кредитная история :

 

Наименование банка	Сумма кредита	Дата получения кредита	Дата погашения кредита  согласно договору	Дата погашения фактическая

 

3.  Платежи по кредитам  осуществлялись:       своевременно    ¨       с просрочками  o

 

6. Другие сведения о Принципале

	Да	Нет
Имеются ли какие-нибудь неисполненные  решения суда?
Участвует ли  в настоящее  время организация в каком-либо судебном процессе?
Находится ли организация  на какой-либо стадии банкротства?
Имеется ли задолженность у организации перед бюджетными  и внебюджетными фондами?
Имеется ли задолженность  по выплате заработной  платы?
Предпринимаете ли Вы действия по получению кредита в  других банках (кредитных учреждениях)?

 

 

7. Декларация Принципала

 

 

Заполнив и подписав настоящее заявление-анкету, я, руководитель организации-Принципала, понимаю и  соглашаюсь с тем, что:

 

1. Принципал согласен допускать представителей Гаранта на свое производство/или объект, на котором он выполняет Договор, для контроля за ходом выполнения Договора, по первому требованию Гаранта.
2. Принципал согласен, по первому требованию Гаранта, предоставлять ему отчетную документацию о ходе выполнения Договора по состоянию на последнюю отчетную дату согласно условиям Договора.
3. Предоставленные Принципалом сведения являются достоверными на дату заполнения заявления-анкеты, и Принципал не возражает против проверки и перепроверки в любое время Банком или его агентом всех сведений, содержащихся в заявлении-анкете.
4. Издержки и накладные расходы, связанные с предоставлением банковской гарантии, несет Принципал.
5. Принятие Банком данного Заявления-анкеты к рассмотрению, а также возможные расходы Принципала на оформление необходимых для получения банковской гарантии документов, за проведение экспертизы и т.п. не является обязательством Банка предоставить гарантию или возместить понесенные издержки Принципалу.
6. В случае принятия отрицательного решения, Банк не обязан возвращать настоящее Заявление-анкету, а также копии документов, предоставленных для рассмотрения настоящей заявки на предоставление банковской гарантии.
7. Предоставление Мной о себе ложной и вводящей в заблуждение информации может повлечь за собой отказ в предоставлении гарантии, требование Банка о досрочном отзыве гарантии (если она уже предоставлена).
8. Я, руководитель организации-Принципала, не возражаю против проверки и перепроверки в любое время Банком или его агентом всех сведений, содержащихся в анкете.
9. Все сведения, содержащиеся в настоящем Заявлении-анкете, а также все затребованные Банком документы предоставлены исключительно для получения банковской гарантии, однако Банк оставляет за собой право использовать их как доказательство при судебном разбирательстве.

 

                        

 

 

 

                                                                                Наименование 

    организации-Принципала

М.п.

________________________________________________________________

 

 

          Подпись руководителя                                    Дата заполнения

                 организации-Принципала                               заявления - анкеты   

 

 

_________________________ /_____________________/ «____»___________________ 20___г

 

 

8. Служебная информация (заполняется работником банка)

 

Ф.И.О. принявшего заявление-анкету	Должность	Подпись	Дата	Подразделение

 

 

Приложение 3

Договор о предоставлении банковской гарантии

 

Форма договора меняется в зависимости от кредитного учреждения, необходимости обеспечения исполнения контракта на период гарантийных обязательств, необходимости обеспечения исполнения условий государственного контракта по критерию "объем предоставления гарантий качества товара, работ, услуг" или "срок предоставления гарантий качества товара, работ, услуг".

ДОГОВОР № ___ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ БАНКОВСКОЙ ГАРАНТИИ

Город ___

Дата выдачи ___

 

Коммерческий банк «___» (ОАО/ЗАО), именуемый в дальнейшем «Гарант», в лице Председателя Правления ___, действующего на основании Устава, с одной стороны, и ___, именуемое  в дальнейшем «Принципал», в лице ___, действующего на основании ___, с другой стороны, далее, при совместном упоминании, именуемые «Стороны» заключили настоящий договор о нижеследующем:

 

1. Предмет договора

1.1. Гарант обязуется  выдать Принципалу на условиях  настоящего Договора банковскую гарантию (далее – Гарантия) по государственному (муниципальному), заключенному по итогам ___ (наименование контракта; реестровый номер конкурса, номер лота, протокол оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе / реестровый номер аукциона, номер лота, протокол аукциона), перед ___, (полное наименование Бенефициара), адрес места нахождения: ___, почтовый адрес: ___, код ОКПО: ___, ИНН: ___, финансовые реквизиты: ___, именуемым в дальнейшем "Бенефициар".

 

2. Обязательные условия  банковской гарантии

2.1. Существенные условия  банковской гарантии, которая выдается  на основании настоящего Договора, указаны в Приложении № 1 к настоящему Договору.

 

3. Права и обязанности  Сторон

3.1. Гарант обязуется:

3.1.1. Выдать Гарантию  и передать оригинал Гарантии Принципалу.

3.1.2. Уведомить без  промедления Принципала о получении  требования Бенефициара об уплате  гарантийной суммы и передать  Принципалу копии требования  со всеми относящимися к нему  документами.

3.1.3. Уведомить без  промедления Принципала о прекращении действия Гарантии.

3.2. Гарант имеет право:

3.2.1. Получить вознаграждение  от Принципала за выдачу Гарантии  в размере и в сроки, предусмотренные  разделом 4. настоящего Договора.

3.2.2. Требовать от Принципала  в порядке регресса возмещения  в полном объеме всех сумм, уплаченных Бенефициару по Гарантии, а также суммы упущенной выгоды, исчисляемой по учетной ставке ЦБ РФ, увеличенной на 5 (пять) процентных пунктов, на сумму понесенных Гарантом расходов и за период от даты произведенного Гарантом платежа по выданной Гарантии до даты возмещения Принципалом суммы указанного платежа, на корреспондентский счет Гаранта. Эти требования предъявляются Гарантом в пределах срока исковой давности, установленного действующим законодательством Российской Федерации.

3.3. Принципал обязан:

3.3.1. Уплатить Гаранту  вознаграждение за выдачу Гарантии  в размере и в сроки, предусмотренные  разделом 4. настоящего Договора.

3.3.2. Письменно сообщить  Гаранту о прекращении по любым  основаниям или частичном исполнении  основного обязательства. Сообщение должно быть направлено не позднее 2 (двух) банковских дней со дня прекращения или частичного исполнения основного обязательства.

3.3.3. При получении  требования Гаранта о возмещении  в порядке регресса сумм уплаченных  им в соответствии с условиями Гарантии, перечислить в течение 5 (пяти) банковских дней указанные суммы и упущенную выгоду, исчисляемую по учетной ставке ЦБ РФ, увеличенной на 5 (пять) процентных пунктов, на сумму понесенных Гарантом расходов и за период от даты произведенного Гарантом платежа по выданной Гарантии до даты возмещения Принципалом суммы указанного платежа, на счет Гаранта;

3.3.4. Возместить Гаранту  на условиях настоящего Договора суммы, уплаченные по Гарантии не в соответствии с условиями Гарантии, если такой платеж произведен по повторному требованию Бенефициара (пункт 2 статьи 379 ГК РФ), и самостоятельно урегулировать свои разногласия с Бенефициаром.

3.4. Принципал имеет право:

3.4.1. Требовать исполнения  обязательств, принятых на себя  Гарантом в соответствии с  условиями настоящего Договора.

 

4. Цена договора и  порядок расчетов

4.1. Принципал уплачивает  Гаранту вознаграждение за предоставление  Гарантии в размере ___, на счет Гаранта № ___. НДС не облагается. Срок уплаты вознаграждения – не позднее «___»_________20___г.

 

5. Ответственность сторон

5.1. За неисполнение  или ненадлежащее исполнение  раздела 4 настоящего Договора, Принципал  уплачивает Гаранту штрафную неустойку в размере 0.3% от суммы вознаграждения за каждый день просрочки платежа.

5.2. Уплата штрафных  санкций не освобождает виновную  сторону от исполнения своих  обязательств.

 

6. Порядок разрешения  споров

6.1. Все споры и разногласия,  которые могут возникнуть из настоящего Договора, будут, по возможности, решаться путем переговоров между сторонами с соблюдением претензионного порядка урегулирования споров. Срок рассмотрения претензии – 10 (десять) дней с даты получения претензии.

6.2. В случае не урегулирования споров и разногласий путем переговоров и предъявления претензий, разрешение споров и разногласий будет передано на рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы.

 

7. Срок и договора

7.1. Договор действует  с момента подписания его сторонами  до момента выполнения сторонами взаимных обязательств друг перед другом в полном объеме.

7.2. Досрочное прекращение  Договора возможно только по  взаимному согласию Сторон.

 

8. Прочие условия

8.1. Взаимоотношения сторон  по Договору, не урегулированные  его условиями, регулируются действующим законодательством РФ.

8.2. Все изменения и  дополнения к настоящему Договору  должны быть оформлены в письменной  форме, скреплены печатями сторон  и подписаны уполномоченными  представителями сторон.

8.3. Настоящий Договор  составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для Гаранта и для Принципала.

 

9. Реквизиты и подписи  Сторон

 

Приложение 4

Схема бухгалтерских  проводок по требованиям бенефициара

Бухгалтерский учет оплаты банком предоставленных банковских гарантий по требованию бенефициара
ДТ 60315	Оплата банком-гарантом денежных средств по выданной банковской гарантии в сумме требований бенефициара
КТ счет бенефициара
ДТ 91315	Списание с внебалансового учета банковской гарантии полностью или в части произведенной бенефициару выплаты
КТ 99998
ДТ 47425	Корректировка резерва  соразмерно сумме банковской гарантии списанной с 91315
КТ 70601 (символ 16305)
ДТ 70606 (символ 25302)	Создание резерва под  суммы, уплаченные банком-гарантом бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала
КТ 60324
Отражение залога, полученного  ранее по предоставленной банковской гарантии в день оплаты банком-гарантом денежных средств по выданной банковской гарантии бенефициару
ДТ 99998	Отражение на внебалансовом  учете ценных бумаг, полученных в  обеспечение по банковской гарантии (проводка делается дополнительно к ранее сделанным проводкам по счетам депо или счету 90803)
КТ 91311
ДТ 99998	Отражение полученного  в обеспечение банковской гарантии имущества (кроме ценных бумаг)
КТ 91312
ДТ 91414	Отражение полученных в  обеспечение банковской гарантии, поручительств и гарантий третьих лиц
КТ 99999
В дату, определенную договором, как дата оплаты принципалом своих обязательств по возмещению банку - гаранту сумм денежных средств, оплаченных по банковской гарантии
ДТ 45805-45814, 45816, 32401, 32402	Перенос оплаченных банком – гарантом сумм по банковской гарантии по требованию бенефициара, не возмещенных в срок принципалом, в сумме остатка по счету 60315,открытом под данную гарантию
КТ 60315
ДТ 60324	Восстановление резерва
КТ 70601 (символ 16305)
ДТ 70606 (символ 25302)	Создание резерва под  просроченную задолженность по возмещению суммы оплаченного банком требования бенефициара
КТ 45818, 32403
В дату поступления денежных средств от принципала:
ДТ счет клиента-принципала	Возмещение принципалом  сумм, оплаченных банком-гарантом
КТ 60315, 45805-45814, 45816, 32401, 32402
ДТ 60324, 45818,32403,	Восстановление резерва соразмерно сумме денежных средств возмещенных принципалом
КТ 70601 (символ 16305)
Списание с внебалансового учета обеспечения, полученного  по банковской гарантии:
ДТ 91312	имущества (кроме ценных бумаг)
КТ 99998
ДТ 91414	полученных поручительств и гарантий третьих лиц
КТ 99999
ДТ 91311	ценных бумаг
КТ 99998
ДТ 99999	Возврат ценных бумаг, полученных в обеспечение банковской гарантии и находящихся в хранилище на основании договора хранения
КТ 90803
ДТ 98070	Снятие с учета документарных/бездокументарных ценных бумаг
КТ 98000
ДТ 98070
КТ 98040