Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2013 в 11:23, контрольная работа
Цель контрольной работы – составить бухгалтерский баланс ООО «Аметист» на 31 января 2012 г.
Для решения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
‒ составить выписку из Главной книги ООО «Аметист» на 1 января 2012 г.;
‒ заполнить журнал регистрации хозяйственных операций за отчетный период;
‒ открыть счета синтетического учета ООО «Аметист»;
‒ заполнить ведомость учета денежных средств по счету 50 и 51;
‒ составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам ООО «Аметист» за январь 2012 г.;
‒ заполнить оборотную ведомость шахматной формы по синтетическим счетам за январь 2012 г.;
‒ составить бухгалтерский баланс ООО «Аметист».
ВВЕДЕНИЕ 3
1. Выписка из Главной книги ООО «Аметист» на 1 января 2012 г. 4
2. Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Аметист» за январь 2012 г. 5
3. Счета синтетического учета ООО «Аметист» за январь 2012 г. 10
4. Пояснения к расчетам 19
5. Оборотные ведомости по синтетическим счетам ООО «Аметист» за январь 2012 г. 21
6. Оборотно-сальдовая ведомость ООО «Аметист» за январь 2012 г. 23
7. Оборотная ведомость шахматной формы ООО «Аметист» по синтетическим счетам за январь 2012 г. 25
8. Бухгалтерский баланс ООО «Аметист» на 31 января 2012 г. 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 30
Продолжение таблицы 2
№ п/п |
Содержание операции |
Первичный документ |
Корреспонденция счетов |
Сумма, руб. | ||
дебет |
кредит |
частная |
общая | |||
37. |
Начислена заработная плата за демонтаж |
Расчетно-платежная ведомость |
91-2 |
70 |
4 000 | |
Начислены страховые взносы |
69 |
1 208 | ||||
38. |
– в ПФ РФ |
Бухгалтерская справка-расчет |
91-2 |
69-2 |
880 |
|
39. |
– в ФФОМС |
Бухгалтерская справка-расчет |
91-2 |
69-3 |
204 |
|
40. |
– в ФСС |
Бухгалтерская справка-расчет |
91-2 |
69-1 |
116 |
|
41. |
– в Фонд обязательного страхования от несчаст-ных случаев |
Бухгалтерская справка-расчет |
91-2 |
69-4 |
8 |
|
42. |
Оприходованы запчасти от списания станка |
Акт об оприхо-довании мате-риальных цен-ностей, получен-ных при разбор-ке и демонтаже зданий и сооружений |
10 |
91-1 |
1 500 | |
43. |
Удержан НДФЛ из зара-ботной платы за демонтаж |
Бухгалтерская справка-расчет |
70 |
68-4 |
520 | |
44. |
Начислена амортизация основных средств за отчетный период |
Бухгалтерская справка-расчет |
20 |
02 |
3 200 | |
45. |
Выпущена из производст-ва готовая продукция |
Бухгалтерская справка, |
43 |
20 |
252 000 | |
Поступило оборудование, требующее монтажа |
160 000 | |||||
46. |
Оборудование принято к учету |
Акт о приеме (поступлении) оборудования |
07 |
60 |
135 593 | |
47. |
Отражен НДС в составе счета |
Счет-фактура |
19 |
60 |
24 407 | |
48. |
Оборудование передано в монтаж |
Акт о приеме-пе-редаче оборудо-вания в монтаж |
08 |
07 |
135 593 | |
49. |
Предъявлен счет за мон-таж оборудования (учтены затраты на монтаж) |
Договор оказа-ния услуг по монтажу обору- |
08 |
60 |
11 864 | |
Окончание таблицы 2
№ п/п |
Содержание операции |
Первичный документ |
Корреспонденция счетов |
Сумма, руб. | ||
дебет |
кредит |
частная |
общая | |||
|
дования, Акт приемки-сдачи выполненных работ |
|||||
50. |
Отражен НДС в составе затрат |
Счет-фактура |
19 |
60 |
2 136 | |
51. |
Оборудование сдано в эксплуатацию и учтено в составе основных средств |
Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий и соору-жений) |
01 |
08 |
147 457 | |
52. |
Погашена задолженность поставщику за оборудова-ние |
Платежное пору-чение, выписка банка по расчет-ному счету |
60 |
51 |
174 000 | |
53. |
Утвержден авансовый отчет начальника отдела по командировке |
Авансовый отчет |
20 |
71 |
5 700 | |
54. |
Перерасход по авансовому отчету выдан из кассы |
Расходный кассовый ордер |
71 |
50 |
1 300 | |
55. |
Остаток неиспользованно-го аванса удержан из заработной платы (по хозяственным расходам) |
Расчетно-платежная ведомость |
70 |
71 |
200 | |
56. |
Начислены проценты за пользование краткосроч-ным кредитом банка |
Бухгалтерская справка-расчет |
91-2 |
66 |
1 500 | |
57. |
Выявлен финансовый результат от прочих операций (убыток) |
Бухгалтерская справка-расчет |
99 |
91-9 |
18208 | |
58. |
Зачтен НДС по приобре-тенным ценностям |
Бухгалтерская справка-расчет |
68-3 |
19 |
32258 | |
Итого |
3016013 | |||||
3. Счета синтетического учета ООО «Аметист» за январь 2012 г.
Счет 01 «Основные средства»
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
241 400 |
34. |
65 000 |
51. |
147 457 |
||
Оборот |
147 457 |
Оборот |
65 000 |
Сальдо конечное |
323 857 |
||
Счет 01 «Выбытие»
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
0 |
35. |
52 000 |
34. |
65 000 |
36. |
13 000 |
Оборот |
65 000 |
Оборот |
65 000 |
Сальдо конечное |
0 |
||
Счет 04 «Нематериальные активы»
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
6 500 |
||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
Сальдо конечное |
6 500 |
||
Счет 07 «Оборудование к установке»
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
0 |
||
46. |
135 593 |
48. |
135 593 |
Оборот |
135 593 |
Оборот |
135 593 |
Сальдо конечное |
0 |
||
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
191 000 |
51. |
147 457 |
48. |
135 593 |
||
49. |
11 864 |
||
Оборот |
147 457 |
Оборот |
147 457 |
Сальдо конечное |
191 000 |
||
Счет 10 «Материалы»
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
4087 200 |
3. |
15 200 |
1. |
17 800 |
||
15. |
3 500 |
||
23. |
800 |
||
25. |
1 350 |
||
26. |
1 270 |
||
42. |
1 500 |
||
Оборот |
26 220 |
Оборот |
15 200 |
Сальдо конечное |
418 220 |
||
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
3 000 |
58. |
32 258 |
2. |
2 715 |
||
47. |
24 407 |
||
50. |
2 136 |
||
Оборот |
29258 |
Оборот |
32 258 |
Сальдо конечное |
0 |
||
Счет 20 «Основное производство»
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
|||
3. |
15 200 |
26. |
1 270 |
16. |
112 000 |
45. |
252 000 |
17. |
24 640 |
||
18. |
5 712 |
||
19. |
3 248 |
||
20. |
244 |
||
31. |
1 800 |
||
44. |
3 200 |
||
53. |
5 700 |
||
Оборот |
171 744 |
Оборот |
253 270 |
Сальдо конечное |
93 274 |
||
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
236 000 |
30. |
252 000 |
45. |
252 000 |
||
Оборот |
252 000 |
Оборот |
252 000 |
Сальдо конечное |
236 000 |
||
Счет 50 «Касса»
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
6 100 |
10. |
158 200 |
4. |
174 000 |
12. |
15 800 |
13. |
5 400 |
14. |
4 400 |
22. |
1 000 | ||
54. |
1 300 | ||
Оборот |
179 400 |
Оборот |
180 700 |
Сальдо конечное |
4 800 |
||
Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
170 500 |
4. |
174 000 |
12. |
15 800 |
5. |
22 450 |
29. |
420 000 |
6. |
38 280 |
7. |
8 874 | ||
8. |
5 046 | ||
9. |
348 | ||
13. |
5 400 | ||
24. |
3 500 | ||
33. |
15 452 | ||
52. |
174 000 | ||
Оборот |
435 800 |
Оборот |
447 350 |
Сальдо конечное |
158 950 |
||
Счет 58 «Финансовые вложения»
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
38 000 |
||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
Сальдо конечное |
38 000 |
||
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
15 500 |
29. |
420 000 |
27. |
420 000 |
||
Оборот |
420 000 |
Оборот |
420 000 |
Сальдо конечное |
15 500 |
||
Счет 75 «Расчеты с учредителями»
Дебет |
Кредит | ||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
42 000 |
||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
Сальдо конечное |
42 000 |
||