Бухгалтерский учет на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2013 в 11:23, контрольная работа

Описание работы

Цель контрольной работы – составить бухгалтерский баланс ООО «Аметист» на 31 января 2012 г.
Для решения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
‒ составить выписку из Главной книги ООО «Аметист» на 1 января 2012 г.;
‒ заполнить журнал регистрации хозяйственных операций за отчетный период;
‒ открыть счета синтетического учета ООО «Аметист»;
‒ заполнить ведомость учета денежных средств по счету 50 и 51;
‒ составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам ООО «Аметист» за январь 2012 г.;
‒ заполнить оборотную ведомость шахматной формы по синтетическим счетам за январь 2012 г.;
‒ составить бухгалтерский баланс ООО «Аметист».

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
1. Выписка из Главной книги ООО «Аметист» на 1 января 2012 г. 4
2. Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Аметист» за январь 2012 г. 5
3. Счета синтетического учета ООО «Аметист» за январь 2012 г. 10
4. Пояснения к расчетам 19
5. Оборотные ведомости по синтетическим счетам ООО «Аметист» за январь 2012 г. 21
6. Оборотно-сальдовая ведомость ООО «Аметист» за январь 2012 г. 23
7. Оборотная ведомость шахматной формы ООО «Аметист» по синтетическим счетам за январь 2012 г. 25
8. Бухгалтерский баланс ООО «Аметист» на 31 января 2012 г. 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 30

Скачать архив (91.19 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Бухучет.docx

— 94.66 Кб (Скачать файл)

19708 – 1500 = 18208 руб. – финансовый результат (убыток).

5. Оборотные ведомости по синтетическим счетам ООО «Аметист» за январь 2012 г.

Таблица 3

Ведомость учета денежных средств за январь 2012 г. Счет 50

Содержание операции	Сальдо	Оборот по дебету в кредит счетов				Оборот по кредиту в дебет счетов
Содержание операции	дебет	51	…	…	сумма	71	70	51	сумма
На 01.01.2012	6100
4.Получено с расчетного счета		174000			174000
10. Заработная плата							158200		158200
12. Депонирована заработная плата								15800	15800
13. Получено с расчетного счета		5400			5400
14. Выдано в подотчет						4400			4400
22. Выдано в подотчет						1000			1000
54. Выдан перерасход по авансовому отчету						1300			1300
На 31.01.2012	4800

Таблица 4

Ведомость учета денежных средств за январь 2012 г. Счет 51

Содержание операции	Сальдо	Оборот по дебету в кредит счетов				Оборот по кредиту в дебет счетов
Содержание операции	дебет	50	62	..	сумма	50	68	69	60	сумма
На 01.01.2012	170500
12. Депониро-вана заработная плата		15800			15800
4. Заработная плата						174000				174000
5. НДФЛ							22450			22450
6. Страховые взносы в ПФ								38280		38280
7. Страховые взносы в ФФОМС								8874		8874
8. Страховые взносы в ФСС								5046		5046
9. Страхование от несчастных случаев								348		348

Продолжение таблицы 4

Содержание операции	Сальдо	Оборот по дебету в кредит счетов				Оборот по кредиту в дебет счетов
Содержание операции	дебет	50	62	..	сумма	50	68	69	60	сумма
13.На хозяйст-венные нужды и командировоч-ные расходы						5400				5400
24. ООО Аист									3500	3500
29. За отгру-женную про-дукцию			420000		420000
33. Бюджет								15452		15452
52. Поставщик									174000	174000
На 31.01.2012	158950

6. Оборотно-сальдовая ведомость ООО «Аметист» за январь 2012 г.

Таблица 5

Оборотно-сальдовая ведомость ООО «Аметист» за январь 2012 г.

Шифр и наименование счета	Сальдо начальное		Обороты		Сальдо конечное
Шифр и наименование счета	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
01 «Основные средства»	241 400		147 457	65 000	323 857
01 «Выбытие»			65 000	65 000
02 «Амортизация»		66 600	52 000	3 200		17 800
04 «Нематериальные активы»	6 500				6 500
05 «Амортизация нематериальных активов»		3 500				3 500
07 «Оборудование к установке»			135 593	135 593
08 «Вложения во внеоборотные активы»	191 000		147 457	147 457	191 000
10 «Материалы»	407 200		26 220	15 200	418 220
19 «Налог на добавленную стоимость по приобретен-ным ценностям»	3 000		29 258	32 258
20 «Основное производст-во»	174 800		171 744	253 270	93 274
43 «Готовая продукция»	236 000		252 000	252 000	236 000
50 «Касса»	6 100		179 400	180 700	4 800
51 «Расчетный счет»	170 500		435 800	447 350	158 950
58 «Финансовые вложе-ния»	38 000				38 000
60 «Расчеты с поставщи-ками и подрядчиками		285 700	177 500	201 165		309 365
62 «Расчеты с покупате-лями и заказчиками»	15 500		420 000	420 000	15 500
66 «Расчеты по кратко-срочным кредитам и займам»		252 200		1 500		253 700
68 «Расчеты по налогам и сборам»		22 450	54 708	79 148		46 890
69 «Расчеты по социаль-ному страхованию и обеспечению»		68 000	68000	35 052		35 052
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»		174 000	189 280	116 000		100 720
71 «Расчеты с подотчетными лицами»			6700	6700

Продолжение таблицы 5

Шифр и наименование счета	Сальдо начальное		Обороты		Сальдо конечное
Шифр и наименование счета	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
75 «Расчеты с учредителя-ми»	42 000				42 000
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредитора-ми»	33 500	24 500		15 800	33 500	40 300
80 «Уставный капитал»		491 550				491 550
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		168 000				168 000
90 «Продажи»			420 000	420 000
91 «Прочие доходы и расходы»			19708	19708
96 «Резервы предстоящих расходов»		92 000				92 000
97 «Расходы будущих периодов»	83 000				83 000
99 «Прибыли и убытки»			18 208	103 932		85 724

Итого	1648500	1648500	3016013	3016013	1644601	1644601

7. Оборотная ведомость шахматной формы ООО «Аметист» по синтетическим счетам за январь 2012 г.

Таблица 6

Оборотная ведомость шахматной формы ООО «Аметист» за январь 2012 г.

Дебет счетов		Кредит счетов																				Итого по дебету
Дебет счетов	01	02	07	08	10	19	20	43	50	51	60	62	66	68	69	70	71	76	90	91	99	Итого по дебету
01	65000			147457																		212457
02	52000																					52000
07											135593											135593
08			135593								11864											147457
10							1270				3500 1350 17800						800			1500		26220
19											2715 24407 2136											29258
20		3200			15200						1800				33824	112000	5700					171724
43							252000															252000
50										174000 5400												179400
51									15800			420000										435800
60										3500 174000												177500
62																			420000			420000
68						32258				22450												54708
69										52548 15452												68000
70									158200					14560 520			200	15800				189280
71									4400 1000 1300													6700
90								252000						64068							103932	420000
91	13000												1500		1208	4000						19708
99																				18208		18208
Итого по кредиту	130000	3200	135593	147457	15200	32258	253270	252000	180700	447350	201165	420000	1500	79148	35032	116000	6700	15800	420000	19708	103932	3016013

8. Бухгалтерский баланс ООО «Аметист» на 31 января 2012 г.

Таблица 7

Бухгалтерский баланс

на 31 января 2012 г.

Организация ООО «Аметист»

Вид экономической деятельности мебельное производство

Организационно-правовая форма общество с ограниченной ответственностью

Местонахождение Архангельск просп. Ломоносова, 174

Наименование показателя	На 31 января 2012 г.	На 31декабря 2011 г.
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	3 000	3 000
Результаты исследований и разработок	–	–
Основные средства	306 057	174 800
Доходные вложения в материальные ценности	–	–
Финансовые вложения	–	–
Отложенные налоговые активы	–	–
Прочие внеоборотные активы	191 000	191 000
Итого по разделу I	500 057	368 800
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	747 494	818 000
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	–	3 000
Дебиторская задолженность	91 000	91 000
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	38 000	38 000
Денежные средства и денежные эквиваленты	163 750	176 600
Прочие оборотные активы	83 000	83 000
Итого по разделу II	1 123 244	1 209 600
БАЛАНС	1 623 301	1 578 400
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	491 550	491 550
Собственные акции, выкупленные у акционеров	–	–
Переоценка внеоборотных активов	–	–
Добавочный капитал (без переоценки)	–	–
Резервный капитал	–	–
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	253 724	168 000
Итого по разделу III	745 274	659 550
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	–	–

Продолжение таблицы 7

Наименование показателя	На 31 января 2012 г.	На 31декабря 2011 г.
Отложенные налоговые обязательства	–	–
Оценочные обязательства	–	–
Прочие обязательства	–	–
Итого по разделу IV	–	–
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	253 700	252 200
Кредиторская задолженность	532 327	574 650
Доходы будущих периодов	–	–
Оценочные обязательства	–	–
Прочие обязательства	92 000	92 000
Итого по разделу V	878 027	918 850
БАЛАНС	1 623 301	1 578 400

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бухгалтерский учет ООО «Аметист» отражает информацию о количественной и качественной стороне хозяйственных операций путем ее регистрации в денежном выражении на основе документальных и обоснованных фактов.

В бухгалтерском учете идет сплошное и непрерывное отражение хозяйственных операций, движений активов и пассивов. Каждая операция оформляется документально и имеет правовую основу, фиксируется в денежном выражении.

Нельзя недооценивать значение бухгалтерского учета, т.к. главная цель бухгалтерского учета – это своевременное представление достоверных данных о деятельности предприятия для принятия обоснованных управленческих решений в вопросах конкурентоспособности продукции и укрепления стабильного положения предприятия на производственном рынке.

Основная задача бухгалтерского баланса показать собственнику, чем он владеет, и какой капитал находится под его контролем.

Составленный баланс ООО «Аметист» позволяет получить представление и о материальных и нематериальных ценностях, и о величине запасов, и о состоянии расчетов, и об источниках формирования капитала.

В России результат деятельности часто зависит от случайных неэкономических факторов, поэтому основой принятия управленческих решений по самым разным аспектам, является бухгалтерский баланс. С помощью баланса строится финансовое планирование, на его основе оцениваются коммерческие риски, определяются способности руководителей предприятия сохранять и приумножать имущество предприятия, координировать деятельность хозяйств.

Информация о работе Бухгалтерский учет на предприятии