Депозитные операции комерческого банка

3) обеспечивать получение  банком прибыли за счет привлечения  «дешевых» ресурсов.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные сертификаты позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможность получать прибыль [13, c.73]

Стоит отметить, что депозитные отношения возникают по той причине, что их субъекты находят экономическую целесообразность в подобных отношениях. Так, банковские кредиторы находят экономическую выгоду и удобство в возможности разместить свободные денежные средства на самых разнообразных условиях, сочетающих различные уровни доходности и риска. Такие возможности им могут предложить лишь учреждения, спецификой деятельности которых является аккумуляция временно свободных денежных средств и их последующее размещение в активные операции, главным образом, кредитование с доходностью более высокой, нежели процентные ставки, под которые привлекаются ресурсы. Это - суть банковской деятельности, и чем больше банк привлекает денежных капиталов, тем шире его возможности в смысле проведения активных операций и повышения собственной доходности [6, c.79]

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой  клиентуры,   но   и   постоянное   изменение   структуры   источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления  активами и  пассивами   коммерческого   банка.   Эффективное   управление   пассивами предполагает осуществление грамотной  депозитной  политики.  Специфика  этой области деятельности в том, что  в  части  пассивных  операций  выбор  банка обычно ограничен определенной  группой  клиентуры,  к  которой  он  привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Ограниченность   ресурсов,   связанная   с    развитием    банковской конкуренции, ведет к тесной привязке  к  определенным  клиентам.  Если  круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень  высока.

  Поэтому,  на мой  взгляд,  для  укрепления  ресурсной  базы   банкам   нужна   взвешенная депозитная политика, напрямую связанная с денежно-кредитной  политикой государства, в  основу  которой  ставятся  поддержание  необходимого уровня  диверсификации,   обеспечение   возможности   привлечения   денежных ресурсов  из других источников и поддержание  сбалансированности  с  активами  по срокам, объемам и процентным  ставкам.

 

 

 

2. Основные формы привлечения средств банками, применяемые в Республике Беларусь

 

Привлеченные ресурсы – это одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей  потребности  в денежных  ресурсах  для  осуществления  активных  операций,   прежде   всего - кредитных.   Это   депозиты   (вклады),   а    также    контокоррентные    и корреспондентские счета. Роль их исключительно  велика.  Мобилизуя  временно свободные  средства  юридических  и  физических  лиц  на   рынке   кредитных ресурсов,  коммерческие  банки  с  их  помощью   удовлетворяют   потребность народного  хозяйства  в  дополнительных  оборотных  средствах,  способствуют превращению  денег  в  капитал,   обеспечивают   потребности   населения   в потребительском кредите [9, c.211].

К основным формам привлечения банкам средств относят:

- кредиты и займы, полученные от других банков (межбанковское кредитование);

- выпуск долговых обязательств (векселя, облигации, сертификаты);

- депозитные операции, включая операции по ведению текущих счетов.

Межбанковский кредит представляет собой возвратное предоставление финансовых ресурсов одним банком (кредитором) другому (кредитополучателю). Как правило заимствование средств у других банков применяется для улучшения показателей ликвидности, возможности профинансировать крупногую сделку, значительного для банка клиента в целях поддержания имиджа.

Под долговыми обязательствами понимается выпуск собственных векселей, облигаций. 

Вексель представляет собой ценную бумагу, выпускаемую в документарной форме, содержащую обязательства векселедателя уплатить определенную сумму денежных средств векселедержателю в определенный срокк в определенном месте. С точки зрения доходности для вкладчика, выделяют процентные и дисконтные векселя, доходом в которых являются, соответственно,  проценты, начисленные на номинальную стоимость векселя в зависимости от срока обращения и дисконт (разница между номинальной стоимостью и ценой покупки).

Облигация – вид ценной бумаги с фиксированным доходом, выпускаемой государством или субъектами хозяйствования, по которой эмитент обязуется выплачивать держателю фиксированную денежную сумму. [7, c.91]

По   договору   банковского  вклада  (депозита)  одна   сторона

(вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика)  денежные

средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные

средства,  проводить  безналичные расчеты по поручению  вкладчика  в соответствии  с договором, а также выплатить начисленные  по  вкладу (депозиту)  проценты  на  условиях и в  порядке,  определенных  этим договором. [2]

Согласно статье 179 Банковского кодекса РБ, банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события). [2]

Всевозрастающая конкуренция на рынке депозитных услуг способствует возникновению множества различных видов депозитов.

Банки РБ привлекают средства как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Кроме того, привлекаются вклады в драгоценных металлах и (или) драгоценных камнях.

Депозиты принято делить на следующие основне виды:

• срочные;
• до востребования;
• условные;

• сберегательные (депозитные) сертификаты.

Срочные депозиты – средства, размещаемые на фиксированные сроки; возможность их изъятия собственником возникает после окончания определенного договором срока. Банки заинтересованы в приросте срочных ресурсов, поскольку это для банка наиболее стабильная часть средств. Однако большое их количество может привести к снижению доходности операций. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев, в тоже время могут и на более длительный срок [14, c.66]

Срочные депозиты в свою очередь можно разделить на:

• краткосрочные
• долгосрочные

Краткосрочные депозиты представляют собой размещение средств сроком до одного года. Долгосрочные – сроком более года.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы их вкладчиком в любой момент. Получение дохода по таким вкладам не является осовной целью их открытия.

Условные вклады – средства, которые вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре события [11, c.491].

Депозитный (сберегательный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющая сумму депозита, внесенного вкладополучателю, и право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат.

Кроме того, депозит можно рассматривать как кредит, который предоставляет собственник депозита другим клиентам банка через посредничество этого банка.

Основными функциями депозита являются: накопительная функция. На микроэкономическом уровне накопительная функция проявляется следующим образом. Экономический субъект размещает временно свободные денежные средства в банке с целью их капитализации. Банк, в свою очередь, направляет привлеченные средства в активные операции с более высокой, по сравнению со стоимостью привлечения средств, доходностью. Впоследствии, по мере завершения производственного цикла заемщика, возврата банку выданного кредита и получения последним процентного дохода по нему, денежные средства возвращаются кредитору с выплатой накопленного за период хранения дохода. Реализация накопительной функции депозита на макроэкономическом уровне обусловлена позиционированием банков в рыночном пространстве.

Чем больше средств будет привлечено на депозитные счета в банковскую систему, тем больший объем ВВП будет направлен на накопление и больше ресурсов может быть предоставлено посредством кредита для инвестиционных вложений.

Вторая важнейшая функция депозита - перераспределительная. Действительно, депозит, наряду с кредитом, создает механизм по перераспределению временно свободных денежных средств от экономических субъектов, имеющих их избыток, к тем, которые в них нуждаются для пополнения оборотного капитала и инвестиций. Очевидно, что масса средств, размещенных на депозитных счетах в банках, создает возможности для формирования банками портфеля активов в виде кредитов заинтересованным субъектам хозяйствования, т. е. перераспределения свободных ресурсов экономической системы.

Вкладные (депозитные) счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

В стране с рыночной экономикой вкладные (депозитные) операции являются одним из важнейших секторов денежного (финансового) рынка. Масштабы депозитных операций определяются наличием в народном хозяйстве свободного денежного средства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ПРАКТИКА ПРИВЛЕЧЕНИЯ  СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ БАНКАМИ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

Денежные средства принимаются во вклады (депозиты) банком и небанковской кредитно-финансовой организацией, имеющими право на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита) или иным договором, содержащим условия, аналогичные условиям договора банковского вклада (депозита), установленным Банковским Кодексом.

Согласно действующему Плану счетов депозитная база банков формируется с учетом двух принципов: в зависимости от формы собственности клиентов и срочности их вложений. При этом по принципу срочности средства на счетах клиентов группируются следующим образом: до востребования на срок до 30 дней, от 31 до90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 1 года, от 1 года до 3 лет и на срок свыше 3 лет.

Вкладчики свободны в выборе банка или небанковской кредитно–финансовой организации для размещения во вклады (депозиты) принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады (депозиты) в РБ в одном либо нескольких банках и (или) одной либо нескольких небанковских кредитно–финансовых организациях.

Возврат суммы вкладов населения в Беларуси полностью гарантированы государством. [2]

 

 

2.1. Порядок осуществления операций по привелечению средств населения в Республике Беларусь

 

Для размещения средств во вклады физических лиц предоставляет в банк заявление, установленной банком формы, и паспорт.

Между банком и клиентом (вкладчиком) заключается депозитный договор, в котором оговариваются условия размещения средств.

Также вкладчику открывается депозитный счет, на котором и будут размещены вносимые денежные средства в качестве вклада.

Вкладчик – физическое лицо (за исключением вкладчика – индивидуального предпринимателя) вправе потребовать возврата вклада (депозита) по договору срочного или условного банковского вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) либо до наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события). Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в течение пяти дней со дня предъявления требования о его возврате. [2, cт.186]

Вкладополучатель выплачивает вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада (депозита). [2, cт.187].

Проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня его поступления к вкладополучателю по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).