Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Мая 2014 в 20:59, курсовая работа
Цель написания курсовой работы – изучить порядок привлечения денежных средств от населения (физических лиц) на примере белорусских банков и выявить проблемы привлечения средств физических лиц.
Для достижения поставленной цели предполагается решить следующие основные задачи:
• Определить понятия и рассмотреть сущность депозитных и вкладных операций, их место среди других операций банков;
• Рассмотреть порядок привлечения средств физических лиц банками Республики Беларусь;
• Определить основные тенденции, существующие в депозитной деятельности банков и деятельности по привлечению вкладов;
• Выделить основные проблемы и основные направления совершенствования работы с депозитами и вкладами для коммерческих банков.
Введение 3
1. Сущность депозитной политики и депозитных операций коммерческих банков 5
1.1. Депозитная политика, её сущность 5
1.2. Основные формы привлечения средств банками, применяемые в Республике Беларусь 8
2. Практика привлечения средств физических лиц банками Республики Беларусь 12
2.1. Порядок осуществления операций по привлечению средств населения в Республике Беларусь 12
2.2. Депозитный договор 14
3. Проблемы привлечения средств физических лиц банками Республики Беларусь, перспективы развития 16
3.1. Состояние депозитных операций в Республике Беларусь 16
3.2. Проблемы и перспектвы развития депозитных операций в Республике Беларусь 18
4. Расчетно-аналитическая часть 22
Заключение 23
Список использованных источников 24
Приложения 25
Проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).
При возврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью. [2, cт.188]
Также проценты могут начисляться в конце срока вклада или периодически, до окончания срока вклада (к примеру, раз в месяц). Во втором случае:
- начисленные проценты могут прибавляться к сумме вклада. При этом при следующем начислении процентов они будут начисляться уже на всю сумму вклада с учетом ранее начисленных процентов, таким образом, в итоге доход по вкладу с капитализацией будет выше, чем по «стандартному» (без капитализации) вкладу с аналогичной процентной ставкой;
- начисленные
проценты могут сразу
Поскольку банки размещаю не только денежные средства, но и драгоценные металлы и камни, то согласно статье 191 БК РБ, проценты по банковскому вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней могут быть выплачены в виде денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней по договоренности сторон с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь. [2]
Также, с целью привлечения средств физических лиц, банки выпускают сберегательные сертификаты.
Сберегательный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица – держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя – держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя. [2, cт.196]
Сертификаты выдаются в белорусских рублях. Выдача сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификат не может быть расчетным или платежным средством за товары (работы, услуги), за исключением услуг, оказываемых банком или небанковской кредитно-финансовой организацией.
Срок обращения и размер процентов по сертификату устанавливаются вкладополучателем при выдаче сертификата и не могут быть изменены в течение срока его обращения. Права, удостоверенные именными сберегательным и депозитным сертификатами, передаются в порядке, установленном для уступки требований. Права, удостоверенные сберегательным сертификатом, могут быть переданы только физическому лицу [2, cт.196]
Одной из основных целей денежно-кредитной политики как составной части государственной экономической политики любого государства является обеспечение устойчивости банковской системы.
2.2. Депозитный договор
При внесение средств во вклад (депозит) между вкладчиком и вкладополучателем заключается депозитный договор, в котором оговариваются условия размещения, сроки. [Приложение Б]
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства – вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором.
Доход по вкладу (депозиту) может выплачиваться также в иной форме на условиях и в порядке, определенных договором банковского вклада (депозита).
Видами договора банковского вклада (депозита) являются:
Под договором банковского вклада (депозита) до востребования понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика.
Под договором срочного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.
Под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).
Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме.
Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, договором вкладного счета и т.п.).
Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой его недействительность со дня заключения этого договора.
К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся:
Договор банковского вклада (депозита), заключаемый с вкладчиком – физическим лицом (за исключением вкладчика – индивидуального предпринимателя), должен содержать следующие существенные условия:
- порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад (депозит);
- порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения вкладополучателем обязательства или досрочного расторжения этого договора;
- ответственность
Депозитные отношения строятся на основании депозитного договора, заключаемого между депозитором и банком, в котором оговариваются все условия и существенные моменты по размещению денежных средств.
3. ПРОБЛЕМЫ
ПРИВЛЕЧЕНИЯ СРЕДСТВ
На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых для краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Определяя банковскую политику по формированию своих и привлеченных средств, коммерческие банки должны добиваться наиболее рациональной структуры последней. Депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с активными операциями банка. Для повышения ликвидности банка необходимо всемерно расширять виды депозитных операций в целях увеличения числа и размеров вкладов.
3.1. Состояние депозитных операций в Республике Беларусь
Первым по значимости источником ресурсов для банков остаются средства физических лиц. На 1 июня 2009 г. их доля в пассивах банков составила 22,5%. За январь — май средства, привлеченные от физических лиц, увеличились на 19,4%. В среднем на одного жителя республики на 1 июня 2009 г. приходилось 1672 тыс. руб. сбережений, размещенных в банковских вкладах и сберегательных сертификатах, что эквивалентно 601 долларов США. [16]
Согласно данным Национального банка РБ, а начало сентября вклады населения превысили 16,7 триллиона белорусских рублей. [21]
Почти на 3,5 триллиона белорусских рублей, или на 26,2 процента, увеличились в январе-августе нынешнего года рублевые и инвалютные вклады населения в белорусских банках.
Депозиты в национальной валюте составили свыше 7 триллионов белорусских рублей, а в иностранной – более 3,4 миллиарда долларов США.
Как известно, в Беларуси гарантируется полная сохранность сбережений населения во всех банках. Кроме этого, согласно действующему в республике законодательству доходы физических лиц от размещения денежных средств в банковских вкладах не облагаются налогами.
Также, согласно информации НБ РБ о работе банков по привлечению денежных средств населения и расширению спектра розничных банковских услуг за 2012 год, общий объем привлеченных средств физических лиц (включая средства нерезидентов, сберегательные сертификаты и облигации, выпущенные банками Республики Беларусь и размещенные на первичном рынке среди населения), увеличился на 2 940 млрд.рублей, или на 26%, и на 1 января 2012 года составил 13 600 млрд. рублей. [21]
Остатки средств в белорусских рублях по счетам физических лиц за 2012 год увеличились на 903,9 млрд. рублей, или на 13,1%, и составили 7 827,5 миллиардов рублей, остатки средств в иностранной валюте за этот же период увеличились на 46,9% и составили 5 753,2 миллиардов рублей.
На 1 января 2012 года сохранилось преобладание средств в национальной валюте в общем объеме привлеченных банками средств населения, на долю которых приходилось 57,6% от общего объема привлеченных средств населения.
Если на 1 января 2012 года в среднем на одного жителя республики приходилось 1 118,7 тыс. рублей сбережений, размещенных в банковских вкладах, сберегательных сертификатах и облигациях, выпущенными банками для реализации населению на первичном рынке, что было эквивалентно 520,3 доллара США, то на 1 января 2012 года – 1 401,6 тыс.рублей. В долларовом эквиваленте это составляет 637,1 доллара США.
Важным фактором, обеспечившим рост банковских депозитов населения, явился рост денежных доходов населения. По последним данным Национального статистического комитета Республики Беларусь темп роста реальных денежных доходов населения за январь–ноябрь 2012 года против соответствующего периода прошлого года составил 112,3% при установленном на 2012 год прогнозе 109% – 110%.
В разрезе банков ведущим банком на рынке депозитов населения является ОАО "АСБ Беларусбанк", удельный вес которого в общем объеме по республике на 01.01.2012 составляет 59%. На долю ОАО "Белагропромбанк" приходится 11% от общереспубликанского объема депозитов населения, ОАО "БПС–Банк" – 8,8%, ОАО "Белинвестбанк" – 6,4%, "Приорбанк" ОАО – 5,6%. На долю прочих банков приходится 9,2%.
Однако, характеризуя современное состояние развития банковского сектора, нельзя обойти стороной воздействие на него глобального экономического кризиса. Несмотря на сложности, с которыми в 2011 гг. столкнулись белорусские банки, состояние банковского сектора Республики Беларусь остается устойчивым. До настоящего времени банковский сектор достаточно успешно справлялся с внешними шоками, основные показатели эффективности банков оставались в приемлемых диапазонах, банками в основном выполнялись пруденциальные нормативы и другие надзорные требования. В частности, это подтвердили обновленная в 2012 г. оценка финансового сектора страны в рамках Программы оценки финансового сектора МВФ и Всемирного банка, а также оценки экспертов международных рейтинговых агентств. В настоящее время устойчивость банковского сектора в значительной степени определяется макроэкономическими и внешнеэкономическими факторами.
3.2. Проблемы и перспектвы развития депозитных операций в Республике Беларусь
Ситуация в экономической сфере на сегодняшний день значительно затрудняют получение надежной прибыли. Так же кризисные процессы коснулись и банковского сектора. Нестабильность финансовых партнеров, кризис неплатежей осложняют положение банков на рынке.
Все эти процессы отражаются как на работе банков в целом, так и на отдельных банковских операциях.
В настоящее время достаточно актуальным остается вопрос о том, выгодно ли и надежно размещать средства в банках сегодня. Также у потенциальных вкладчиков возникают сомнения по срокам размещения, валюте вклада. Это связано с прогнозами нестабильности экономических процессов, изменениями курсов валют (что до недавнего времени являлось довольно серьезной препятствием для населения в принятии решения о размещении средств).
На рынке привлеченных ресурсов при единой стратегии банков на увеличение ресурсов наблюдаются заметные различия между банками в реализации стратегии (источники, цены и условия привлечения ресурсов). Крупные банки ориентируются, в основном, на государственные, корпоративные (валютоемкие) предприятия. Они предлагают свои клиентам масштабную кредитную помощь, в том числе за счет государственных и иностранных ресурсов; выход на международный рынок; относительно умеренные ставки по кредитам; качественное обслуживание; новые банковские технологии; развитую филиальную сеть. Средние и небольшие банки ориентируются на корпоративные ресурсы, средства населения, коммерческих структур. Они предлагают своим клиентам качественный сервис, гибкость и мобильность в отношении учета интересов клиентуры, предложение эффективных финансовых схем, более высокие проценты по депозитам и т. д. [8, с. 83-85]
Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке розничных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.
Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока.