Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2014 в 11:23, курсовая работа
Целью данной работы является закрепление навыков записи различных хозяйственных ситуаций на счетах бухгалтерского учета, обоснование выбора методов учетной работы на конкретном предприятии, а также приобретение умения быстрой оценки экономического состояния предприятия по его балансу.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
– ознакомиться с деятельностью анализируемого предприятия - ОАО «Ромашкино»;
– разработать положение об учетной политике предприятия;
– составить реестр хозяйственных операций;
– составить оборотно-сальдовую и шахматную ведомости.
…………………………………………………….. 3
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….. 4
1.КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ……………………………… 6
2.РАЗРАБОТКА ПОЛОЖЕНИЯ ОБ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «РОМАШКИНО»…………………………………. 8
3.МОДЕЛИРОВАНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД И ФОРМИРОВАНИЕ ЖУРНАЛА ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ………………………………………... 12
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….. 50
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………….. 51
Аналитическая расшифровка данных по счету 50 «Касса», субсчет 50.03 «Денежные документы»
№ п/п |
Аналитическая позиция |
Сумма, руб. |
1 |
Путевка на санаторно-курортное лечение в пансионат «Эдем» на 10 дней с 17.12.2012 г. по 27.12.2012 г. № 0004218 |
13 600.00 |
2 |
Авиабилеты Новосибирск – Москва, Москва
– Новосибирск (на 03.12.2012г. |
10 620.00 |
Итого | ||
Аналитическая расшифровка данных по счету 51 «Расчетные счета»
Аналитическая позиция |
Сумма, руб. |
Расчетный (текущей) рублевый счет № 40702810908010000292 в «Сибирском банке» Сберегательного банка Российской Федерации |
86 451.00 |
Аналитическая расшифровка
данных по счету 58 «Финансовые вложения»,
субсчет 58.02 «Долговые ценные бумаги»
№ п/п |
Аналитическая позиция |
Дата принятия |
Дата составления |
Срок платежа |
Номинальная стоимость, руб. |
Учетная стоимость, руб. |
1 |
Вексель ОАО КБ «Акцепт» СВ № 035689 |
12.11.2012 г. |
25.08.2012 г. |
По предъявлении |
15 000.00 |
15 000.00 |
2 |
Вексель «Сибирского банка» Сберегательного банка РФ № 099017 |
25.11.2012 г. |
10.07.2012г. |
По предъявлении, но не ранее 01.12.2012 г. |
10 000.00 |
10 000.00 |
Итого | ||||||
Аналитическая расшифровка данных по счету 60 « Расчеты с поставщиками и подрядчиками»,
субсчет 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)»
№ п/п |
Наименование контрагента |
Номер дого-вора |
Номер и дата документа |
Основание платежа |
Сумма, руб. | |
ТТН |
Счет-фактура | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
ООО «Строй Станко Сервис» |
593 |
2593 от 28.11.2012 |
2593 от 28.11.2012 г. |
Комплекты стеллажей универсальных для хранения готовой продукции |
295 000.00 |
2 |
ЗАО «Софт-лэнд» |
329 |
1032 от 29.11.2012г. |
1032 от 29.11.2012 г. |
Программный комплекс «Моделирование, конструирование, крой» |
35 400.00 |
Итого | ||||||
Аналитическая расшифровка данных по счету 60 « Расчеты с поставщиками и подрядчиками»,
субсчет 60.2 « Расчеты по авансам выданным (в рублях)»
№ п/п |
Наименование контрагента |
Платежное поручение |
Номер договора |
Основание платежа |
Сумма, руб. | |
Номер |
Дата | |||||
1 |
Структурное подразделение «Телекомсервис» Новосибирского филиала ОАО «Сибирьтелеком» |
599 |
25.11.2012 г. |
3542 |
Перечислен аванс за услуги связи (городской телефон, междугородняя и международная связь, интернет) |
2 000.00 |
2 |
ОАО «Мегафон» |
600 |
25.11.2012 г. |
26850435 |
Перечислен аванс за услуги сотовой связи |
2 000.00 |
Итого | ||||||
Аналитическая расшифровка данных по счету 62 « Расчеты с покупателями и заказчиками»,
субсчет 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)»
№ п/п |
Наименование покупателя |
Номер и дата документа |
Номер |
Основание платежа |
Сумма, руб. | |
ТТН |
Счет-фактура | |||||
1 |
ТД ЗАО «Леон» |
992 от 28.11.2012 г. |
1036 от 28.11.2012г. |
1365 от 18.01.2012 г. |
Отгружена продукция |
590 000.00 |
2 |
ТД ООО «Алекс Т» |
993 от 29.11.2012 г. |
1037 от 29.11.2012 г. |
4892 от 01.01.2012 г. |
Отгружена продукция |
413 000.00 |
Итого | ||||||
Аналитическая расшифровка данных по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», субсчет 66.3 «Краткосрочные займы (в рублях)»
Наименование заимодавца, номер |
Дата получения займа, срок действия договора |
Условие о начислении процентов |
Сумма, руб. |
Договор займа с ЗАО «Российский бизнес» № 256 от 10.10.2012 г. |
20.10.2012 г., один год |
Проценты за пользование заемными средствами уплачиваются из расчета 15% годовых. Оплата – не позднее последнего календарного числа текущего месяца |
850 000.00 |
Аналитическая
расшифровка данных
по счету 68 «Расчеты с бюджетом», субсчет
68.02 «Расчеты по налогу на добавленную
стоимость»
Аналитическая позиция |
Сумма, руб. |
Задолженность перед бюджетом по налогу на добавленную стоимость |
285 000.00 |
Аналитическая
расшифровка данных
по счету 68 «Расчеты с бюджетом»,
субсчет 68.04 «Расчеты по налогу на доходы
(прибыль) организаций»
Аналитическая позиция |
Сумма, руб. |
Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль организаций |
95 500.00 |
Аналитическая
расшифровка данных
по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию
и обеспечению»,
субсчет 69.01 «Расчеты по социальному страхованию»
Аналитическая позиция |
Сумма, руб. |
Задолженность перед Фондом социального страхования Российской Федерации |
18600.00 |
Аналитическая
расшифровка данных
по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию
и обеспечению»,
субсчет
69.02.01 «Расчеты по пенсионному обеспечению,
расчеты с федеральным бюджетом
(базовая часть трудовой пенсии)»
Аналитическая позиция |
Сумма, руб. |
Задолженность перед федеральным бюджетом (базовая часть трудовой пенсии) |
35 300.00 |
Аналитическая
расшифровка данных
по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию
и обеспечению»,
субсчет
69.02.02 «Расчеты по пенсионному обеспечению,
расчеты с Пенсионным фондом
Российской Федерации (страховая часть
трудовой пенсии)»
Аналитическая позиция |
Сумма, руб. |
Задолженность перед Пенсионным фондом Российской Федерации (страховая часть трудовой пенсии) |
67 420.00 |
Аналитическая
расшифровка данных
по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию
и обеспечению»,
субсчет
69.02.03 «Расчеты по пенсионному обеспечению,
расчеты с Пенсионным фондом
Российской Федерации (накопительная
часть трудовой пенсии)»
Аналитическая позиция |
Сумма, руб. |
Задолженность перед Пенсионным фондом Российской Федерации (страховая часть трудовой пенсии) |
15 340.00 |
Аналитическая
расшифровка данных
по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию
и обеспечению»,
субсчет 69.03.01 «Расчеты по обязательному медицинскому страхованию, в части, зачисляемой в федеральный Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации»
Аналитическая позиция |
Сумма, руб. |
Задолженность перед Федеральным фондом обязательного медицинского страхования Российской Федерации |
6 540.00 |
Аналитическая
расшифровка данных
по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию
и обеспечению»,
субсчет 69.03.02 «Расчеты по обязательному медицинскому страхованию,
в части, зачисляемой в территориальный
Фонд обязательного
Аналитическая позиция |
Сумма, руб. |
Задолженность перед территориальным фондом обязательного медицинского страхования Российской Федерации |
12 800.00 |
Аналитическая расшифровка данных
по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию
и обеспечению»,
субсчет 69.11 «Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»
Аналитическая позиция |
Сумма, руб. |
Задолженность перед Фондом социального страхования Российской Федерации |
2 406.00 |
Аналитическая
расшифровка данных
по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате
труда»
Аналитическая позиция |
Сумма, руб. |
Задолженность перед персоналом по оплате труда |
577 649.00 |
Аналитическая
расшифровка данных по счету 71 «Расчеты
с подотчетными лицами»,
субсчет 71.01 «Расчеты в рублях»
№ п/п |
Фамилия, должность подотчетного лица |
Сумма, руб. | |
Дебет |
Кредит | ||
1 |
Щепеицкий Андрей Леонидович, генеральный директор |
5 600.00 |
|
2 |
Мартяхин Алексей Леонидович, начальник транспортного цеха |
15 460.00 | |
3 |
Мальковская Полина Владимировна, секретарь |
2 500.00 |
|
4 |
Мерзликина Анастасия Константиновна, кассир |
4 540.00 | |
5 |
Петровская Мария Александровна, главный бухгалтер |
1 000.00 |
|
Итого |
9 100.00 |
20 000.00 | |
Аналитическая расшифровка данных по счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»,
субсчет 73.1 «Расчеты по предоставленным займам»
№ п/п |
Заемщик |
Номер и дата договора займа |
Дата фактического предоставления займа и срок возврата |
Условия о начислении процентов |
Сумма займа, руб. |
2 |
Петровская Мария Александровна |
1010 от 14.04.2012 г. |
17.04.2012 г., на 5 лет |
Заем является беспроцентным |
300 000.00 |
Итого | |||||
Аналитическая расшифровка данных по счету 80 «Уставный капитал»
№ п/п |
Аналитическая позиция |
Сумма, руб. |
1 |
Уставный капитал (3000 штук обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью 1000 рублей за штуку. Проспект эмиссии акций и отчет об итогах выпуска ценных бумаг зарегистрированы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг России (ФКЦБ РФ)). |
3 000 000.00 |