Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2014 в 11:23, курсовая работа
Целью данной работы является закрепление навыков записи различных хозяйственных ситуаций на счетах бухгалтерского учета, обоснование выбора методов учетной работы на конкретном предприятии, а также приобретение умения быстрой оценки экономического состояния предприятия по его балансу.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
– ознакомиться с деятельностью анализируемого предприятия - ОАО «Ромашкино»;
– разработать положение об учетной политике предприятия;
– составить реестр хозяйственных операций;
– составить оборотно-сальдовую и шахматную ведомости.
…………………………………………………….. 3
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….. 4
1.КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ……………………………… 6
2.РАЗРАБОТКА ПОЛОЖЕНИЯ ОБ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «РОМАШКИНО»…………………………………. 8
3.МОДЕЛИРОВАНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД И ФОРМИРОВАНИЕ ЖУРНАЛА ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ………………………………………... 12
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….. 50
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………….. 51
Счет №76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
||
Операция |
15000 |
Операция |
15000 |
Обороты |
15000 |
Обороты |
15000 |
Сальдо конечное |
|||
Счет №80 "Уставный капитал" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
3000000 | |
Обороты |
Обороты |
||
Сальдо конечное |
3000000 | ||
Счет №84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
35809755 | |
Операция |
17610639 | ||
Обороты |
Обороты |
17610639 | |
Сальдо конечное |
53420394 | ||
Счет №90-1 "Выручка" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
333372420 | |
Операция |
347532420 |
Операция |
7080000 |
Операция |
7080000 | ||
Обороты |
347532420 |
Обороты |
14160000 |
Сальдо конечное |
|||
Счет №90-2 "Себестоимость продаж" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
247842000 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
2750000 |
Операция |
256583433 |
Операция |
1750000 |
||
Операция |
2750000 |
||
Операция |
1750000 |
||
Операция 31.12.2012 г. |
303525 |
||
Операция |
-562092 |
||
Обороты |
8741433 |
Обороты |
256583433 |
Сальдо конечное |
|||
Счет №90-3 "Налог на добавленную стоимость" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
50853420 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
1080000 |
Операция |
53013420 |
Операция |
1080000 |
||
Обороты |
2160000 |
Обороты |
53013420 |
Сальдо конечное |
|||
Счет №90-4 "" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
15545000 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
15545000 | ||
Обороты |
Обороты |
15545000 | |
Сальдо конечное |
|||
Счет №90-9 "Прибыль/убыток от продаж" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
19132000 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
3258567 |
Операция |
347532420 |
Операция |
256583433 |
||
Операция |
53013420 |
||
Операция |
15545000 |
||
Обороты |
328400420 |
Обороты |
347532420 |
Сальдо конечное |
|||
Счет №91-1 "Прочие доходы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
9142000 | |
Операция |
9154250 |
Операция |
11800 |
Операция |
450 | ||
Обороты |
9154250 |
Обороты |
12250 |
Сальдо конечное |
|||
Счет №91-2 "Прочие расходы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
8481000 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
12240 |
Операция |
8541868 |
Операция |
450 |
||
Операция |
1800 |
||
Операция |
4200 |
||
Операция |
24139 |
||
Операция |
7210 |
||
Операция |
10829 |
||
Обороты |
60868 |
Обороты |
8541868 |
Сальдо конечное |
|||
Счет №91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
661000 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
8541868 |
Операция |
48618 |
Операция |
9154250 | ||
Обороты |
8541868 |
Обороты |
9202868 |
Сальдо конечное |
|||
Счет №97 "Расходы будущих периодов" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
11550 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
450 | ||
Операция |
25 | ||
Обороты |
Обороты |
475 | |
Сальдо конечное |
11075 |
||
Счет №98 "Доходы будущих периодов" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
450000 | |
Операция |
450 |
||
Обороты |
450 |
Обороты |
|
Сальдо конечное |
449550 | ||
Счет №99 "Прибыли и убытки (прибыль)" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
15042680 | |
Операция |
48618 |
Операция |
3258567 |
Операция |
641990 |
||
Операция |
17610639 |
||
Обороты |
18301247 |
Обороты |
3258567 |
Сальдо конечное |
|||
Оборотно-сальдовая ведомость
№ счета |
Наименование счета |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
01 |
Основные средства |
55586400 |
275000 |
55861400 |
|||
02 |
Амортизация основных средств |
6264290 |
93415 |
6357705 | |||
04 |
Нематериальные активы |
30000 |
18000 |
12000 |
|||
05 |
Амортизация нематериальных активов |
21900 |
13800 |
400 |
8500 | ||
07 |
Оборудование к установке |
250000 |
250000 |
||||
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
751200 |
275000 |
275000 |
751200 |
||
10 |
Материалы |
2947100 |
5665000 |
6381091 |
2231009 |
||
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1120680 |
1120680 |
||||
20 |
Основное производство |
909000 |
7528908 |
8437908 |
|||
23 |
Вспомогательные производства |
93632 |
93632 |
||||
26 |
Общехозяйственные расходы |
303525 |
303525 |
||||
43 |
Готовая продукция |
810000 |
8437908 |
8437908 |
810000 |
||
45 |
Товары отгруженные |
141600 |
141600 |
||||
50 |
Касса |
41179 |
1360 |
29060 |
13479 |
||
51 |
Расчетные счета |
86451 |
8098000 |
1031505 |
7152946 |
||
58 |
Финансовые вложения |
25000 |
15000 |
10000 |
|||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
330400 |
295000 |
7346680 |
7378080 | ||
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
1003000 |
14171800 |
8083000 |
7091800 |
||
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
850000 |
10829 |
860829 | |||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
380500 |
2803790 |
3184290 | |||
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
158406 |
158406 |
192000 |
192000 | ||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
577649 |
577649 |
659841 |
659841 | ||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
9100 |
15460 |
560 |
4000 |
||
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
300000 |
13600 |
13600 |
300000 |
||
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
15000 |
15000 |
||||
80 |
Уставный капитал |
3000000 |
3000000 | ||||
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
35809755 |
17610639 |
53420394 | |||
90-1 |
Выручка |
333372420 |
347532420 |
14160000 |
|||
90-2 |
Себестоимость продаж |
247842000 |
8741433 |
256583433 |
|||
90-3 |
Налог на добавленную стоимость |
50853420 |
2160000 |
53013420 |
|||
90-4 |
15545000 |
15545000 |
|||||
90-9 |
Прибыль/убыток от продаж |
19132000 |
328400420 |
347532420 |
|||
91-1 |
Прочие доходы |
9142000 |
9154250 |
12250 |
|||
91-2 |
Прочие расходы |
8481000 |
60868 |
8541868 |
|||
91-9 |
Сальдо прочих доходов и расходов |
661000 |
8541868 |
9202868 |
|||
97 |
Расходы будущих периодов |
11550 |
475 |
11075 |
|||
98 |
Доходы будущих периодов |
450000 |
450 |
449550 | |||
99 |
Прибыли и убытки (прибыль) |
15042680 |
18301247 |
3258567 |
|||
Итого: |
405420000 |
405420000 |
769952684 |
<p class="dash041e_0431_044b_ | |||