Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2014 в 11:23, курсовая работа
Целью данной работы является закрепление навыков записи различных хозяйственных ситуаций на счетах бухгалтерского учета, обоснование выбора методов учетной работы на конкретном предприятии, а также приобретение умения быстрой оценки экономического состояния предприятия по его балансу.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
– ознакомиться с деятельностью анализируемого предприятия - ОАО «Ромашкино»;
– разработать положение об учетной политике предприятия;
– составить реестр хозяйственных операций;
– составить оборотно-сальдовую и шахматную ведомости.
…………………………………………………….. 3
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….. 4
1.КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ……………………………… 6
2.РАЗРАБОТКА ПОЛОЖЕНИЯ ОБ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «РОМАШКИНО»…………………………………. 8
3.МОДЕЛИРОВАНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД И ФОРМИРОВАНИЕ ЖУРНАЛА ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ………………………………………... 12
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….. 50
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………….. 51
В соответствии с реестром документов на передачу готовой продукции из пошивочного цеха на склад в течение месяца выпуск и передача на склад готовой продукции отражается по учетным ценам.
Справочник учетных цен на готовую продукцию
№ п/п |
Наименование продукции |
Единица измерения |
Учетная цена за единицу, руб. |
1 |
Костюм женский деловой (Лорета, шерсть) |
шт. |
3 500.00 |
2 |
Пальто женское (зима, драп) |
шт. |
5 500.00 |
№п/п |
Содержание операции |
Сумма |
Корреспонденция счетов | |
Дебет |
Кредит | |||
1 |
2 |
4 |
5 |
6 |
1 |
На расчетный счет поступила выручка за проданную продукцию от ТД ЗАО «Алтекс Т» по договору № 4892 от 01.01.2012 г. |
413 000.00 |
51 |
62 |
2 |
Переданы в монтаж пять комплектов стеллажей универсальных для готовой продукции из стали |
250 000.00 |
08 |
07 |
3 |
Выданы наличные денежные средства из кассы начальнику транспортного цеха Мартяхину А.Л. в погашение кредиторской задолженности перед ним |
15 460.00 |
71 |
50 |
4 |
Швее Большаковой Е.В. согласно Приказа (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск на 28 календарных дней |
19 841.27 |
20 |
70 |
5 |
Монтажные работы произведены подрядным способом в период с 01.12.2012 г. по 11.01.2013 г. работниками специализированной организации ООО «Производственно-торговая компания «Климатехника Сибирь»» на основании договора подряда № 125 от 30.11.2012 г., акт подписан |
25 000.00 |
08 |
60 |
6 |
Принят к учету НДС |
4 500.00 |
19 |
60 |
7 |
Приняты к учету стеллажи универсальные для готовой продукции |
275 000.00 |
01 |
08 |
8 |
С расчетного счета перечислено ООО «Строй Станко Сервис» в погашение задолженности за комплекты стеллажей универсальных для хранения готовой продукции |
295 000.00 |
60 |
51 |
9 |
Со склада в основное производство переданы материалы Драп (Теодора) |
800 000.00 |
20 |
10-1 |
10 |
Со склада в основное производство переданы материалы Шерсть (Лорета) |
500 000.00 |
20 |
10-1 |
11 |
Со склада в основное производство переданы материалы Флизелин Н 180 |
240 000.00 |
20 |
10-3 |
12 |
Со склада в основное производство переданы материалы Ткань М 8120 (подкладочная) |
440 000.00 |
20 |
10-3 |
13 |
Со склада в основное производство переданы материалы Пуговица ø 30 |
195 000.00 |
20 |
10-3 |
14 |
Со склада в основное производство переданы материалы Нитки 35 ЛЛ |
15 000.00 |
20 |
10-3 |
15 |
ОАО КБ «Акцепт» СВ № 03568 предъявлен к оплате вексель |
15 000.00 |
76 |
58 |
16 |
Деньги поступили на расчетный счет |
15 000.00 |
51 |
76 |
17 |
В соответствии с решением комиссии по социальному страхованию из кассы организации выдана швее Большаковой Е.В. путевка в пансионат «Эдем» на 10 дней с 17.12.2012 г. по 27.12.2012 г. № 0004218 |
13 600.00 |
73 |
50-3 |
18 |
Условия выдачи путевки: 10% стоимости путевки оплачивает работник, 90% за счет собственных средств ОАО «Ромашкино» |
12 240.00 |
91-2 |
73 |
19 |
Частичная оплата стоимости путевки Большаковой Е.В. произведена в кассу организации |
1 360.00 |
50 |
73 |
20 |
От ООО «Жюльен» поступили товарно-материальные Плечевые накладки ценности |
40 000.00 |
10-2 |
60 |
21 |
От ООО «Жюльен» поступили товарно-материальные ценности Пуговицы брючные |
10 000.00 |
10-2 |
60 |
22 |
От ООО «Жюльен» поступили товарно-материальные ценности Драп (Теодора) |
3 400 000.00 |
10-1 |
60 |
23 |
От ООО «Жюльен» поступили товарно-материальные ценности Застежка-молния |
15 000.00 |
10-2 |
60 |
24 |
От ООО «Жюльен» поступили товарно-материальные ценности Шерсть (Лорета) |
2 200 000.00 |
10-1 |
60 |
25 |
Принят к учету НДС |
1 019 700.00 |
19 |
60 |
26 |
На расчетный счет по платежному поручению № 1149 от 08.12.2012 г. поступила выручка за проданную продукцию от ТД ЗАО «Леон» |
590 000.00 |
51 |
62 |
27 |
Со склада в основное производство переданы материалы Драп (Теодора) |
2 509 090.91 |
20 |
10-1 |
28 |
Со склада в основное производство переданы материалы Шерсть (Лорета) |
1 620 000.00 |
20 |
10-1 |
29 |
Со склада в основное производство переданы материалы Плечевые накладки |
40 000.00 |
20 |
10-2 |
30 |
Со склада в основное производство переданы материалы Пуговицы брючные |
10 000.00 |
20 |
10-2 |
31 |
Со склада в основное производство переданы материалы Застежка-молния |
12 000.00 |
20 |
10-2 |
32 |
ОАО «Ромашкино» отгрузило готовую продукцию ТД ООО «Алекс Т» на основании товарной накладной № 996 от 14.12.2012 г. и счет-фактуры 1040 от 14.12.2012 г. |
7 080 000.00 |
62 |
90-1 |
33 |
Начислен НДС |
1 080 000.00 |
90-3 |
68 |
34 |
Списана себестоимость проданной продукции Пальто женское (зима, драп) |
2 750 000.00 |
90-2 |
43 |
35 |
Списана себестоимость проданной продукции Костюм женский деловой (шерсть) |
1 750 000.00 |
90-2 |
43 |
36 |
На расчетный счет поступила выручка за проданную продукцию от ТД ООО «Алекс Т» по договору № 4892 от 01.01.2012 г. |
7 080 000.00 |
51 |
62 |
37 |
Погашена задолженность перед работниками по оплате труда путем перечисления денежных средств с расчетного счета |
577 649.00 |
70 |
51 |
38 |
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами по страховым взносам путем перечисления денежных средств с расчетного счета |
158 406.00 |
69 |
51 |
39 |
В бухгалтерию ОАО «Ромашкино» главный бухгалтер Петровская М.А. представила авансовый отчет, подтверждающий приобретение методической литературы по бухгалтерскому учету (учебное пособие по бухгалтерскому финансовому учету Я.В. Соколова) |
560.00 |
26 |
71 |
40 |
Обслуживающим банком «Сибирский банк» Сберегательного банка РФ с расчетного счета сняты денежные средства за расчетно-кассовое обслуживание |
450.00 |
91-2 |
51 |
41 |
Программа автоматизации процесса кроя изделий (свидетельство № 000487 на исключительные права, зарегистрировано в Федеральной службе по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам) передана ЗАО «Производственно-коммерческая фирма “Стелла-плюс”» |
11 800.00 |
62 |
91-1 |
42 |
Начислен НДС |
1 800.00 |
91-2 |
68 |
43 |
Списана сумма накопленной амортизации |
13 800.00 |
05 |
04 |
44 |
Списана остаточная стоимость программы |
4 200.00 |
91-2 |
04 |
45 |
ОАО «Ромашкино» отгрузило готовую продукцию ТД ЗАО «Леон» |
7 080 000.00 |
62 |
90-1 |
46 |
Начислен НДС |
1 080 000.00 |
90-3 |
68 |
47 |
Списана себестоимость проданной продукции Пальто женское (зима, драп) |
2 750 000.00 |
90-2 |
43 |
48 |
Списана себестоимость проданной продукции Костюм женский деловой (шерсть) |
1 750 000.00 |
90-2 |
43 |
49 |
Начислена амортизация за январь 2013 г. по объектам основных средств основного производства линейным способом |
3 375.00 |
20 |
02 |
50 |
Начислена амортизация за январь 2013 г. по объектам основных средств общехозяйственного назначения линейным способом |
89 590.00 |
26 |
02 |
51 |
Начислена амортизация за январь 2013 г. по группе основных средств «Транспортные средства (легковые и грузовые транспортные средства)» |
450.00 |
23 |
02 |
52 |
Начислена амортизация за январь 2013 г. по нематериальным активам |
400.00 |
26 |
05 |
53 |
Руководителями ОАО «Ромашкино» и ЗАО «Софт-лэнд» подписан акт об оказании услуг по обновлению автоматизированной программы бухгалтерского учета «1С: Предприятие» (версия 7.7) в январе 2013 г. |
1 000.00 |
26 |
60 |
54 |
Принят к учету НДС |
180.00 |
19 |
60 |
55 |
Акцептован счет № 2566918 от 31.01.2013 г. ОАО «Мегафон» за услуги сотовой связи |
2 000.00 |
26 |
60 |
56 |
Принят к учету НДС |
360.00 |
19 |
60 |
57 |
Принят к оплате счет № 5986 от 31.01.2013 г. от структурного подразделения «Телекомсервис» Новосибирского филиала ОАО «Сибирьтелеком» за услуги по предоставлению доступа к телефонным сетям общего пользования за январь 2013 г.: использование - Администрация |
1 500.00 |
26 |
60 |
58 |
Принят к оплате счет № 5986 от 31.01.2013 г. от структурного подразделения «Телекомсервис» Новосибирского филиала ОАО «Сибирьтелеком» за услуги по предоставлению доступа к телефонным сетям общего пользования за январь 2013 г.: использование - Пошивочный цех |
500.00 |
20 |
60 |
59 |
Принят к оплате счет № 5986 от 31.01.2013 г. от структурного подразделения «Телекомсервис» Новосибирского филиала ОАО «Сибирьтелеком» за услуги по предоставлению доступа к телефонным сетям общего пользования за январь 2013 г.: использование - Транспортный цех |
500.00 |
23 |
60 |
60 |
Принят к оплате счет № 5986 от 31.01.2013 г. от структурного подразделения «Телекомсервис» Новосибирского филиала ОАО «Сибирьтелеком» за услуги по предоставлению доступа к телефонным сетям общего пользования за январь 2013 г.: использование - Ремонтно-механический цех |
500.00 |
23 |
60 |
61 |
Принят к учету НДС |
540.00 |
19 |
60 |
62 |
Акцептован счет ОАО «Новосибирскэнерго» № 1598360 от 31.01.2013 г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ОАО «Ромашкино» в декабре Основное производство (пошивочный цех) |
465 633.60 |
20 |
60 |
63 |
Акцептован счет ОАО «Новосибирскэнерго» № 1598360 от 31.01.2013 г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ОАО «Ромашкино» в декабре Вспомогательное производство транспортный цех |
3 932.96 |
23 |
60 |
64 |
Акцептован счет ОАО «Новосибирскэнерго» № 1598360 от 31.12.2012 г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ОАО «Ромашкино» в декабре Вспомогательное производство ремонтно-механический цех |
6 294.24 |
23 |
60 |
65 |
Акцептован счет ОАО «Новосибирскэнерго» № 1598360 от 31.01.2013 г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ОАО «Ромашкино» в январе Арендаторы (ЗАО «Производственно-коммерческая фирма “Стелла-плюс”») |
24 139.20 |
91-2 |
60 |
66 |
Принят к учету НДС |
90 000.00 |
19 |
60 |
67 |
На основании справки о потреблении воды по подразделениям и арендаторам ОАО «Ромашкино» за январь 2013 г. акцептован счет МУП «Горводоканал»: использование - пошивочный цех |
18 835.00 |
20 |
60 |
68 |
На основании справки о потреблении воды по подразделениям и арендаторам ОАО «Ромашкино» за январь 2013 г. акцептован счет МУП «Горводоканал»: использование - транспортный цех |
2 555.00 |
23 |
60 |
69 |
На основании справки о потреблении воды по подразделениям и арендаторам ОАО «Ромашкино» за январь 2013 г. акцептован счет МУП «Горводоканал»: использование - ремонтно-механический цех |
1 400.00 |
23 |
60 |
70 |
На основании справки о потреблении воды по подразделениям и арендаторам ОАО «Ромашкино» за январь 2013 г. акцептован счет МУП «Горводоканал»: использование - Арендаторы (ЗАО «Производственно-коммерческая фирма “Стелла-плюс”») |
7 210.00 |
91-2 |
60 |
71 |
Принят к учету НДС |
5 400.00 |
19 |
60 |
72 |
Начислена заработная плата работникам основного производства за январь 2013 г. |
420 000.00 |
20 |
70 |
73 |
Начислена заработная плата работникам вспомогательного производства за январь 2013 г. |
60 000.00 |
23 |
70 |
74 |
Начислена заработная плата работникам администрации за январь 2013 г. |
160 000.00 |
26 |
70 |
75 |
Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда работников всех подразделений ОАО «Ромашкино» |
126 000.00 |
20 |
69 |
76 |
Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда работников всех подразделений ОАО «Ромашкино» |
18 000.00 |
23 |
69 |
77 |
Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда работников всех подразделений ОАО «Ромашкино» |
48 000.00 |
26 |
69 |
78 |
Начислены проценты за пользование заемными средствами ЗАО «Российский бизнес» по договору займа № 256 от 10.10.2012 г. (за 31 календарный день). |
10 828.77 |
91-2 |
66 |
79 |
Признаны доходами отчетного периода доходы будущих периодов по безвозмездно полученному грузовому транспортному средству ГАЗ-3307 (инвентарный номер 000213) в момент начисления амортизации на сумму начисленных амортизационных отчислений |
450.00 |
98 |
91-1 |
80 |
Списаны суммы расходов будущих периодов в доле, относящейся к отчетному периоду, связанные с приобретением неисключительных прав на автоматизированную систему ведения бухгалтерского учета «1С: Предприятие» |
450.00 |
26 |
97 |
81 |
Списаны суммы расходов будущих периодов в доле, относящейся к отчетному периоду, связанные с приобретением страхового полиса ААА № 0232943113 обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств на грузовое транспортное средство свыше 3 т ГАЗ-3307 |
25.00 |
26 |
97 |
82 |
Списаны расходы, сформированные на счетах 23 |
93 632.20 |
20 |
23 |
83 |
Списаны расходы, сформированные на счете 26 |
303 525.00 |
90-2 |
26 |
84 |
Распределены и списаны отклонения фактической себестоимости выпущенной готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам |
- 562 092.02 |
43 |
20 |
85 |
Распределены и списаны отклонения фактической себестоимости выпущенной готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам |
- 562 092.02 |
90-2 |
43 |
86 |
Передана готовая продукция из пошивочного цеха на склад Костюм женский деловой (шерсть) |
3 500 000.00 |
43 |
20 |
87 |
Передана готовая продукция из пошивочного
цеха на склад Пальто женское |
5 500 000.00 |
43 |
20 |
88 |
Определен и списан финансовый результат от продаж |
3 258 567.02 |
90-9 |
99 |
89 |
Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов |
48 617.97 |
99 |
91-9 |
90 |
По окончании отчетного года отражено закрытие субсчетов внутри счета 90 «Продажи» |
347 532 420.00 |
90-1 |
90-9 |
91 |
По окончании отчетного года отражено закрытие субсчетов внутри счета 90 «Продажи» |
256 583 432.98 |
90-9 |
90-2 |
92 |
По окончании отчетного года отражено закрытие субсчетов внутри счета 90 «Продажи» |
53 013 420.00 |
90-9 |
90-3 |
93 |
По окончании отчетного года отражено закрытие субсчетов внутри счета 90 «Продажи» |
15 545 000.00 |
90-9 |
90-4 |
94 |
По окончании отчетного года отражено закрытие субсчетов внутри счета 91 «Прочие доходы и расходы» |
9 154 250.00 |
91-1 |
91-9 |
95 |
По окончании отчетного года отражено закрытие субсчетов внутри счета 91 «Прочие доходы и расходы» |
8 541 867.97 |
91-9 |
91-2 |
96 |
Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль |
641 989.81 |
99 |
68 |
97 |
По окончании отчетного месяца определен и списан конечный финансовый результат деятельности организации за январь 2013 г. |
17 610 639.24 |
99 |
84 |
Бухгалтерские расчеты
Ведомость начисления амортизации за январь | ||||||||
№ п/п |
Наименование объекта основных средств |
Инвентарный номер |
Место нахождения |
Первоначальная стоимость |
Количество, шт. |
Срок полезного использования, |
Сумма начисленной амортизации за декабрь |
Счет учета затрат |
и использования |
единицы |
количество лет | ||||||
объекта основных средств | ||||||||
1 |
Здание |
38 |
Общехозяйственное назначение |
53 454 000,00 |
1 |
50 |
89 090,00 |
26 |
2 |
Швейный станок (промышленный) |
119 |
Основное производство |
120 000,00 |
10 |
5 |
2 000,00 |
20 |
3 |
Гладильный станок (промышленный) |
131 |
Основное производство |
78 000,00 |
1 |
5 |
1 300,00 |
20 |
4 |
Стеллажи для тканей (универсальные, грузоподъемностью 5 т) |
46 |
Основное производство |
18 000,00 |
10 |
20 |
75,00 |
20 |
5 |
Персональный компьютер |
91 |
Офисное оборудование |
30 000,00 |
5 |
5 |
500,00 |
26 |
Итого основное производство |
3 375,00 |
20 | ||||||
Итого общехозяйственные расходы |
89 590,00 |
26 | ||||||
Ведомость начисления амортизации по транспортным средствам за январь | ||||||||
№ п/п |
Объект основных средств |
Инвентарный номер |
Место нахождения и использования объекта основных средств, км |
Предполагаемый пробег за весь срок полезного использования объекта основных средств, км |
Пробег машины в отчетном периоде, км |
Первоначальная стоимость единицы |
Сумма начисленной амортизации за декабрь |
Счет учета затрат |
1 |
Грузовое транспортное средство свыше 3 т ГАЗ-3307 |
213 |
Транспортный цех |
500 000 |
500 |
450 000.00 |
450.00 |
23 |
Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за январь | |||||
№ п/п |
Аналитическая позиция |
Срок полезного использования, количество лет |
Сумма, руб. |
Сумма начисленной амортизации за декабрь |
Счет учета затрат |
1 |
Программа автоматизации |
5 |
18 000,00 |
300,00 |
26 |
2 |
Товарный знак «Ромашкино» |
10 |
12 000,00 |
100,00 |
26 |
Выписка из производственного отчета за январь 2013 г. | |||||
№ п/п |
Наименование материала |
Единица измерения |
Цена* |
Фактический расход материалов | |
на производство продукции | |||||
Количество |
Сумма* | ||||
1 |
Драп (Теодора) |
п.м |
836,36 |
4 500 |
3 763 636,36 |
2 |
Застежка - молния |
шт. |
15,00 |
1 000 |
15 000,00 |
3 |
Нитки 35ЛЛ |
шт. |
150,00 |
50 |
7 500,00 |
4 |
Плечевые накладки Р-8/1 |
пара |
20,00 |
2 000 |
40 000,00 |
5 |
Пуговица Æ30 |
шт. |
15,00 |
12 000 |
180 000,00 |
6 |
Пуговица брючная |
шт. |
5,00 |
2 000 |
10 000,00 |
7 |
Ткань М8120 (подкладочная) |
п.м |
80,00 |
5 000 |
400 000,00 |
8 |
Флизелин Н 180 |
п.м |
40,00 |
6 000 |
240 000,00 |
9 |
Шерсть (Лорета) |
п.м |
540,00 |
4 000 |
2 160 000,00 |
Счета учета
Счет №01 "Основные средства" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
55586400 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
275000 |
||
Обороты |
275000 |
Обороты |
|
Сальдо конечное |
55861400 |
||
Счет №02 "Амортизация основных средств" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
6264290 | |
Операция |
3375 | ||
Операция |
89590 | ||
Операция |
450 | ||
Обороты |
Обороты |
93415 | |
Сальдо конечное |
6357705 | ||
Счет №04 "Нематериальные активы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
30000 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
13800 | ||
Операция |
4200 | ||
Обороты |
Обороты |
18000 | |
Сальдо конечное |
12000 |
||
Счет №05 "Амортизация нематериальных активов" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
21900 | |
Операция |
13800 |
Операция |
400 |
Обороты |
13800 |
Обороты |
400 |
Сальдо конечное |
8500 | ||
Счет №07 "Оборудование к установке" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
250000 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
250000 | ||
Обороты |
Обороты |
250000 | |
Сальдо конечное |
|||
Счет №08 "Вложения во внеоборотные активы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
751200 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
250000 |
Операция |
275000 |
Операция |
25000 |
||
Обороты |
275000 |
Обороты |
275000 |
Сальдо конечное |
751200 |
||
Счет №10 "Материалы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
2947100 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
40000 |
Операция |
800000 |
Операция |
10000 |
Операция |
500000 |
Операция |
3400000 |
Операция |
240000 |
Операция |
15000 |
Операция |
440000 |
Операция |
2200000 |
Операция |
195000 |
Операция |
15000 | ||
Операция |
2509091 | ||
Операция |
1620000 | ||
Операция |
40000 | ||
Операция |
10000 | ||
Операция |
12000 | ||
Обороты |
5665000 |
Обороты |
6381091 |
Сальдо конечное |
2231009 |
||
Счет №19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
||
Операция |
4500 |
||
Операция |
1019700 |
||
Операция |
180 |
||
Операция |
360 |
||
Операция |
540 |
||
Операция |
90000 |
||
Операция |
5400 |
||
Обороты |
1120680 |
Обороты |
|
Сальдо конечное |
1120680 |
||
Счет №20 "Основное производство" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
909000 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
19841 |
Операция |
-562092 |
Операция |
800000 |
Операция |
3500000 |
Операция |
500000 |
Операция |
5500000 |
Операция |
240000 |
||
Операция |
440000 |
||
Операция |
195000 |
||
Операция |
15000 |
||
Операция |
2509091 |
||
Операция |
1620000 |
||
Операция |
40000 |
||
Операция |
10000 |
||
Операция |
12000 |
||
Операция |
3375 |
||
Операция |
500 |
||
Операция |
465634 |
||
Операция |
18835 |
||
Операция |
420000 |
||
Операция |
126000 |
||
Операция |
93632 |
||
Обороты |
7528908 |
Обороты |
8437908 |
Сальдо конечное |
|||
Счет №23 "Вспомогательные производства" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
||
Операция |
450 |
Операция |
93632 |
Операция. |
500 |
||
Операция |
500 |
||
Операция |
3933 |
||
Операция. |
6294 |
||
Операция |
2555 |
||
Операция |
1400 |
||
Операция |
60000 |
||
Операция |
18000 |
||
Обороты |
93632 |
Обороты |
93632 |
Сальдо конечное |
|||
Счет №26 "Общехозяйственные расходы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
||
Операция |
560 |
Операция |
303525 |
Операция |
89590 |
||
Операция |
400 |
||
Операция |
1000 |
||
Операция |
2000 |
||
Операция |
1500 |
||
Операция |
160000 |
||
Операция |
48000 |
||
Операция |
450 |
||
Операция |
25 |
||
Обороты |
303525 |
Обороты |
303525 |
Сальдо конечное |
|||
Счет №43 "Готовая продукция" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
810000 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
-562092 |
Операция |
2750000 |
Операция |
3500000 |
Операция |
1750000 |
Операция |
5500000 |
Операция |
2750000 |
Операция |
1750000 | ||
Операция |
-562092 | ||
Обороты |
8437908 |
Обороты |
8437908 |
Сальдо конечное |
810000 |
||
Счет №45 "Товары отгруженные" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
141600 |
Сальдо начальное |
|
Обороты |
Обороты |
||
Сальдо конечное |
141600 |
||
Счет №50 "Касса" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
41179 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
1360 |
Операция |
15460 |
Операция |
13600 | ||
Обороты |
1360 |
Обороты |
29060 |
Сальдо конечное |
13479 |
||
Счет №51 "Расчетные счета" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
86451 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
413000 |
Операция |
295000 |
Операция |
15000 |
Операция |
577649 |
Операция |
590000 |
Операция |
158406 |
Операция |
7080000 |
Операция |
450 |
Обороты |
8098000 |
Обороты |
1031505 |
Сальдо конечное |
7152946 |
||
Счет №58 "Финансовые вложения" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
25000 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
15000 | ||
Обороты |
Обороты |
15000 | |
Сальдо конечное |
10000 |
||
Счет №60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
4000 |
Сальдо начальное |
330400 |
Операция |
295000 |
Операция |
25000 |
Операция |
4500 | ||
Операция |
40000 | ||
Операция |
10000 | ||
Операция |
3400000 | ||
Операция |
15000 | ||
Операция |
2200000 | ||
Операция |
1019700 | ||
Операция |
1000 | ||
Операция |
180 | ||
Операция |
2000 | ||
Операция |
360 | ||
Операция |
1500 | ||
Операция |
500 | ||
Операция |
500 | ||
Операция |
500 | ||
Операция |
540 | ||
Операция |
465634 | ||
Операция |
3933 | ||
Операция |
6294 | ||
Операция |
24139 | ||
Операция |
90000 | ||
Операция |
18835 | ||
Операция |
2555 | ||
Операция |
1400 | ||
Операция |
7210 | ||
Операция |
5400 | ||
Обороты |
295000 |
Обороты |
7346680 |
Сальдо конечное |
7378080 | ||
Счет №62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
1003000 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
7080000 |
Операция |
413000 |
Операция |
11800 |
Операция |
590000 |
Операция 2 |
7080000 |
Операция |
7080000 |
Обороты |
14171800 |
Обороты |
8083000 |
Сальдо конечное |
7091800 |
||
Счет №66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
850000 | |
Операция |
10829 | ||
Обороты |
Обороты |
10829 | |
Сальдо конечное |
860829 | ||
Счет №68 "Расчеты по налогам и сборам" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
380500 | |
Операция |
1080000 | ||
Операция |
1800 | ||
Операция |
1080000 | ||
Операция |
641990 | ||
Обороты |
Обороты |
2803790 | |
Сальдо конечное |
3184290 | ||
Счет №69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
158406 | |
Операция |
158406 |
Операция |
126000 |
Операция |
18000 | ||
Операция |
48000 | ||
Обороты |
158406 |
Обороты |
192000 |
Сальдо конечное |
192000 | ||
Счет №70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
577649 | |
Операция |
577649 |
Операция |
19841 |
Операция |
420000 | ||
Операция |
60000 | ||
Операция |
160000 | ||
Обороты |
577649 |
Обороты |
659841 |
Сальдо конечное |
659841 | ||
Счет №71 "Расчеты с подотчетными лицами" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
9100 |
Сальдо начальное |
20000 |
Операция |
15460 |
Операция |
560 |
Обороты |
15460 |
Обороты |
560 |
Сальдо конечное |
4000 |
||
Счет №73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Сальдо начальное |
300000 |
Сальдо начальное |
|
Операция |
13600 |
Операция |
12240 |
Операция |
1360 | ||
Обороты |
13600 |
Обороты |
13600 |
Сальдо конечное |
300000 |
||