Финансовые вложения

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2013 в 18:05, курсовая работа

Описание работы

Целью настоящей работы является всестороннее изучение процесса бухгалтерского учета финансовых вложений организации.

С экономической точки зрения финансовые вложения, как правило, отождествляются с финансовыми инвестициями организации. Здесь в частности указывается что: " финансовые инвестиции это долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги, корпоративные совместные предприятия, обеспечивающие гарантированные источники доходов или поставок сырья, сбыта продукции и т.д.".

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………...3
1. Понятие и учет движения финансовых вложений и их классификация…....5
2. Учет поступления финансовых вложений…………………………………..16
3. Текущий учет финансовых вложений……………………………………….26
4. Учет выбытия финансовых вложений……………………………………….28
5. Расчеты………………………………………………………………………...30
5.1. Синтетические счета………………………………………………………..38
5.2.. Оборотная ведомость по синтетическим счетам………………………..44
5.3. Аналитические счета……………………………………………………….45
5.4. Оборотная ведомость по аналитическим счетам…………………………46
6. Бухгалтерский баланс.
Заключение………………………………………………………………………47
Глоссарий………………………………………………………………………..49
Список использованных источников………………………………………….51

Скачать архив (105.53 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая 3АК по бухучету..docx

— 109.84 Кб (Скачать файл)

 

Дт                        25                   Кт

Сн = 0

3)3100

4)2660

6)9500

10) в) 5500

       г) 4500

12) в) 1650

       г) 1350

ОбДт = 28260

Ск = 0

 

15) а) 5500

       б) 7500

16) а) 9919

       б) 5341

 

 

 

ОбКт = 28260

 

Дт                        26                    Кт

 

3)2600

4)2910

10) 6500

12) 1950

14) 1590

ОбДт = 15550

Ск = 0

 

17) а) 10107,5

      б) 5442,5

 

 

 

ОбКт = 15550


 

Дт                        43                    Кт

Сн = 6000

18) а) 148184,5

      б) 92805,5

ОбДт = 240990

Ск = 42490

 

19) 204500

ОбКт = 204500

 


 

 

 

Дт                        44                    Кт

 

20) 6500

ОбДт = 6500

Ск = 0

 

23) 6500

ОбКт = 5500

 

Дт                        45                    Кт

Сн = 20000

19) 204500

ОбДт = 204500

Ск = 17000

 

22) 207500

ОбКт = 207500


 

Дт                        50                  Кт

Сн = 1060

26) 54500

 

 

ОбДт = 54500

Ск = 8030

 

27) а) 43500

       б) 2500

       в) 1530

ОбКт = 47530


 

Дт                        51                    Кт

Сн = 25000

8) 28500

21) 248500

 

 

 

 

 

 

ОбДт = 277000

Ск = 35600

26) 54500

28) а) 3400

       Б) 17500

       В) 6500

29) а) 18500

       Б) 9500

       В) 81500

       Г) 41500

30) 33500

ОбКт = 266400


 

 

Дт                        60               Кт

 

29) а) 18500

      б) 9500

      в) 81500

      г) 41500

ОбДт = 151000

Сн = 17000

5) 9500

7) а) 81500

     б) 41500

20) 6500

ОбКт = 139000

Ск = 5000


 

Дт                        66                 Кт

 

30) 33500

ОбДт = 33500

Сн = 11000

8) 28500

ОбКт = 28500

Ск = 6000


 

Дт                        68                   Кт

 

28) а) 3400

       Б) 17500

       В) 6500

ОбДт = 27400

Сн = 7000

24) 17500

11) 6100

 

ОбКт = 23600

Ск = 3200


 

Дт                        69                   Кт

 

13) 3500

 

 

 

 

 

ОбДт = 3500

Сн = 4000

12) а) 6450

       Б) 3450

       В) 1650

       Г) 1350

       Д) 1950

       Е) 1050

ОбКт = 15900

Ск = 16400


 

Дт                         70                   Кт

 

11) а) 6100

       Б) 1600

       В) 1800

27) а) 43500

       Б) 2500

 

 

ОбДт = 55500

Сн = 14000

10) а) 21500

       Б) 11500

       В) 5500

       Г) 4500

       Д) 6500

       Е) 3500

13) 3500

ОбКт = 56500

Ск = 15000


 

Дт                         71                   Кт

Сн = 190

27) 1530

ОбДт = 1530

Ск = 130

 

14) 1590

ОбКт = 1590



Дт                       73 А-П             Кт

Сн = 300

 

ОбДт = 0

 

11) 1600

ОбКт = 1600

Ск = 1300


 

Дт                        76                    Кт

 

 

 

ОбДт = 0

Сн = 600

1)31500

11)1800

ОбКт = 33300

Ск = 33900


 

 

Дт                        80                    Кт

 

ОбДт = 0

Сн = 346000

ОбКт = 0

Ск = 346000


 

Дт                        84                   Кт

 

ОбДт = 0

 

31) 36350

ОбКт = 36350

Ск = 36350


 

Дт                        90                    Кт

 

22) 207500

23) 6500

24) 17500

25)17000

ОбДт = 248500

Ск = 0

 

21) 248500

 

 

 

ОбКт =248500


 

 

Дт                        96                    Кт

 

 

10) 3500

12) 1050

 

 

ОбДт = 4550

Сн = 5600+9000 = 14600

4) а) 1908

    б) 1272

    в) 2660

    г) 2910

ОбКт = 8750

Ск = 18800


 

 

Дт                        97                    Кт

 

5) 9500

ОбДт = 9500

Сн = 0

6) 9500

ОбКт = 9500

Ск = 0


 

 

 

Дт                         99                   Кт

 

31) 36350

ОбДт = 36350

Сн = 19350

23) 17000

ОбКт = 17000

Ск = 0


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.2. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.


 

№

п/п

№

счета

Сальдо на начало месяца

Обороты

за месяц

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1.

01

39000

-

31500

-

421500

-

2.

02

-

80000

-

11200

-

91200

3.

08

-

-

31500

31500

-

-

4.

10

61000

-

123000

145600

38400

-

5.

20

10000

-

240990

240990

10000

-

6.

25

-

-

28260

28260

-

-

7.

26

-

-

15550

15550

-

-

8.

43

6000

-

240990

204500

42490

-

9.

44

-

-

6500

6500

-

-

10.

45

20000

-

204500

207500

17000

-

11.

50

1060

-

54500

47530

8030

-

12.

51

25000

-

277000

266400

35600

-

13.

60

-

17000

151000

139000

-

5000

14.

66

-

11000

33500

28500

-

6000

15.

68

-

7000

27400

23600

-

3200

16.

69

-

4000

3500

15900

-

16400

17.

70

-

14000

55500

56500

-

15000

18.

71

190

-

1530

1590

130

-

19.

73

300

-

-

1600

-

1300

20.

76

-

600

-

33300

-

33900

21.

80

-

346000

-

-

-

346000

22.

84

-

-

-

36350

-

36350

23.

90

-

-

248500

248500

-

-

24.

96

-

14600

4550

8750

-

18800

25.

97

-

-

9500

9500

-

-

26.

99

-

19350

36350

17000

-

-

 

Итого:

513550

513550

1825620

1825620

573150

573150


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборотная ведомость  по аналитическим счетам.


 

 

№

Сальдо на начало месяца

Обороты

За месяц

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

20/1 полки

6000

-

148184,5

148184,5

6000

-

20/2 шкафы 

4000

-

92805,5

92805,5

4000

-

Итого:

10000

-

240990

240990

10000

-


 

 

 

Аналитические счета.

Дт                       60/1                  Кт

 

29а = 18500

ОбДт = 18500

Сн = 17000

20= 6500

ОбКт = 6500

Ск = 5000


 

Дт                         60/2                Кт

 

29б = 9500

ОбДт = 9500

Сн = 0

5) 9500

ОбКт = 9500

Ск = 0


 

Дт                        60/3                 Кт

 

5) 81500

ОбДт = 81500

Сн = 0

6) 81500

ОбКт = 81500

Ск = 0


 

 

Дт                         60/4                Кт

 

29г = 41500

ОбДт = 41500

Сн = 0

7б = 41500

ОбКт = 41500

Ск = 0


 

 

 

 

Дт                       96/1                  Кт

 

10е = 3500

12е = 1050

ОбДт = 4550

Сн = 5600

 

 

ОбКт = 0

Ск = 1050

Информация о работе Финансовые вложения