Концепции и анализ денежных потоков 1 вариант
Контрольная работа, 14 Января 2013, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из главных направлений деятельности компании. Управление денежным потоком включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.д. Перечислим основные задачи анализа потока денежных средств: оценка динамики и структуры источников поступления и направления расходования денежных средств; оценка сбалансированности
Содержание работы
Введение…………………………………………………………………………...3
I. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ: Экономико-математические методы управления денежными потоками……………………………………………….6
1. Методы оценки денежных потоков во времени…………………………...…6
2. Методы оценки денежных потоков в условиях инфляции………………......9
3. Методы оценки ликвидности денежных потоков…………………………..12
4. Методы оценки равномерности и синхронности денежных потоков……..14
II. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ………………………………………………...…17
1. Сведения о компании…………………………………………………………17
2. Задание………………………………………………………………………...18
3. Выполнения задания………………………………………………………….19
4. Вывод………………………………………………………………………..…20
Заключение……………………………………………………………………….21
Список литературы…………………………………………………………...….22
Файлы: 1 файл
Концепции и анализ денежных потоков 1 вариант.doc
— 175.00 Кб (Скачать файл)
4. Вывод
Таким образом, из таблицы видно, что в планируемом периоде остаток на начало превышает запланированный на протяжении всего периода. Чистый денежный поток положителен практически в течение всего года, за исключением марта (-9,7) и августа (-13). Но это не сказывается отрицательно на деятельности предприятия, поскольку на начало марта и августа имеется достаточно средств на счет для того, чтобы покрыть отрицательный чистый денежный поток, и в итоге остатки на конец марта и августа положительны.
В то же время необходимо заметить, что на конец планируемого периода остаток составляет 232,7 млн. руб., что превышает ежемесячную выручку от реализации продукции. Это говорит о превышении необходимых средств, размещаемых на расчетном счете. По сути, речь идет о том, что излишек средств размещен неэффективно. Это говорит о проведении неэффективной плотики управления денежными потоками. Для ее оптимизации предлагается направить часть свободных средств на финансирование оперативной, инвестиционной или финансовой деятельности предприятия. В сумме за период возможно высвободить 211,5 млн. руб. (232,7 млн. руб. – 21,2 млн. руб.) Эти средства можно направить в следующем периоде на наращивание производственных мощностей (приобретение нового оборудования), на вложения в различные инвестиционные проекты (приобретение доли поставщика или конкурента), либо на вложения в ценные бумаги (акции других компаний, облигаций) или в собственные (если форма собственности компании – Акционерное общество) с целью их выкупа и предотвращения возможного поглощения другими компаниями-конкурентами.
Заключение
Подводя итоги контрольной работы, в частности:
По теоретической части, можно сказать, следующее, что рассмотренные выше экономико-математические методы используется в современной практике управления денежными потоками.
На основе проведенного исследования управления денежными потоками можно сделать следующие выводы:
1. Денежные потоки - один из центральных элементов жизнедеятельности любого предприятия. Управление ими является неотъемлемой частью управления всеми финансовыми ресурсами предприятия для обеспечения цели предприятия - получения прибыли.
2. В рыночных условиях управление денежными потоками становится наиболее актуальной проблемой управления всем предприятием, потому что именно здесь сосредоточены основные пути получения положительных финансовых результатов.
В практической части был составлен помесячный график движения денежных средств на планируемый год и сделаны соответствующие выводы.
Список литературы
- Гражданский кодекс РФ.
- Налоговый кодекс РФ.
- Бланк И.А. Управление денежными потоками. – К.: Ника-Центр, Эльга, 2002.
- Бочаров В.В. Современный финансовый менеджмент. - СПб.: Питер, 2006.
- Бочаров В.В. Финансовый инжиниринг. - СПб.: Питер, 2004.
- Деньги и финансы: тесты и задачи / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб: Издательство «Питер», 2000.
- Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2004. - 768 с.
- Кочетыгов А.А. Финансовая математика. Серия «Учебники, учебные пособия». – Ростов н/Д: «Феникс», 2004. – 480 с.
- Миронов М.Г., Замедлина Е.А., Жарикова Е.В. Финансовый менеджмент: учебное пособие – М.: «Экзамен», 2004. – 224 с.
- Моляков Д.С., Шохин Е.И. Теория финансов предприятий: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2000.
- Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб. - М.: Новое знание, 2004.
- Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 176 с.
- Финансовый менеджмент: учебник /под ред. д.э.н., проф. А.М. Ковалевой. – М.: ИНФРА-М, 2003. - 284 с.