Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

Содержание операций

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

Дт

Кт

2.1 Оприходованы:

- строительные материалы  от ОАО «Металл»

- топливо от ООО «Дизель»

- запасные части от  ОАО «Поставка»

- удобрения от ООО «Эконика»

- семена от ООО «Интерсем»

10

10

10

10

10

60

60

60

60

60

118000

450000

87300

241000

310000

2.2 Списано проданное сено (по себестоимости):

- работникам предприятия  в счет заработной платы

- ООО «Конти»

90

90

43

43

15100

243050

2.3 Удержано из заработной платы  работников за сено по отпускной  цене

70

90

17800

2.4 Начислена выручка за проданное  сено ООО «Конти» по цене реализации

62

90

256900

2.5 Передан безвозмездно по акту  хозяйственный инвентарь муниципальному  детскому садику «Ромашка»

91

10

41700

2.6 Отпущено топливо на заправку  автомобилей

23

10

12300

2.7 Списаны семена на посев

20

10

139800

2.8 По акту списаны удобрения, внесенные при посеве семян

20

10

96120

Содержание операций

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

Дт

Кт

3.1 Отражены затраты на основании документов поставщиков:

- ОАО «Горэнерго»  за потребление электроэнергии в основном производстве

20

60

70000

- МУП «Водоканал» за воду, потреблённую  в основном производстве;

20

60

54100

- ООО «Пром-аудит»  за консультационные услуги;

26

60

19000

- ОАО «СвязьИнформ»  за услуги связи;

26

60

21000

- ООО «Реклама» за рекламу;

26

60

7200

- ООО «Ремстрой» за ремонт адменистративного здания.

26

60

26100

Содержание операций

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

Дт

Кт

4.1 Получены деньги с расчетного  счета на командировочные расходы

50

51

21000

4.2 Выдан аванс по отчет

- Петрову Ю.В.

-Кузьмину Е.Л.

71

71

50

50

8000

8000

4.3Получены деньги с расчетного  счета на выдачу заработной  платы за сентябрь

50

51

975000

4.4 Выдана материальная помощь работникам (с отнесением на прочие расходы)

91

50

12800

4.5 Выдана заработная плата по  платежной ведомости

70

50

907000

4.6 Депонирована неуплаченная в  срок заработная плата за сентябрь

70

76

11100

4.7 Сданы на расчетный счет сверхлимитные  остатки денег в кассе

51

50

12000

4.8 выданы алименты:

- Кузьминой Н.Л.

- Петровой Е.Г.

76

76

50

50

12220

10700

4.9 Принят в кассу от ООО «Молоко»  авансовый платеж в счет последующей  отгрузки продукции

50

62

58000

4.10 Принято от работника предприятия в погашение займа согласно договору займа

50

73

21400

4.11 По объявлению на взнос наличными сдана из кассы выручка в банк на расчетный счет

51

50

40000

Содержание операции

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

Дт

Кт

5.1 Оплачены счета-фактуры поставщиков:

- ООО «Гранит»

- транспортной организации

- ОАО «Металл»

- ООО «Дизель»

-ОАО «Поставка»

- ООО «Эконика»

- ООО «Интерсем»

- ОАО «Горэнерго»

- МУП «Водоканал»

- ОАО «Связьинформ»

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

51

51

51

51

51

51

51

51

51

51

610000

85000

118000

450000

87300

241000

310000

70000

54100

21000

5.2 Получено в счет погашения  дебиторской задолженности от  ООО «Конти»

51

62

256900

5.3 Перечислены страховые взносы  во внебюджетные фонды

69

51

76540

5.4 Перечислены налоги в бюджет

68

51

12200

5.5 Зачислен на расчетный счет  краткосрочный кредит по кредитному  договору

51

66

4900000

5.6 Зачислен на расчетный счет  вклад в уставный капитал предприятия  от учредителей

51

80

146580

5.7 Оплачены услуги банка за расчетно- кассовое обслуживание

91

51

5600

Синтетический счет (субсчет)

Остатки на начало месяца

Обороты за месяц

Остатки на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

59687146

1307100

1030000

59964246

02

-

35348159

382000

241869,83

-

35208028,83

08

5115808

695000

792100

5018708

10

727266

1206300

289920

1643646

20

881150

577699,73

1458849,73

23

256294

23890,90

280184,90

26

330275

320799,20

651074,20

41

325680

325680

43

1256820

258150

998670

50

16270

1075400

1010720

80950

51

648960

5355480

3136740

2867700

60

-

745860

2046400

2333600

-

1033060

62

487800

-

457900

314900

630800

-

66

11560360

4900000

16460360

68

345800

12200

333600

69

156960

76540

80420

70

1125630

935900

189730

71

24560

16000

40560

73

365780

21400

344380

75

180000

-

180000

-

76

158960

-

22920

11100

170780

-

80

15880000

146580

16026580

84

-

5300000

24450

5324450

90

-

-

274700

274700

-

-

91

-

-

201000

201000

-

-

ИТОГО

70462769

70462769

14987229,83

14987229,83

74656228,83

74656228,83