Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Января 2013 в 13:35, контрольная работа
Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01.12.200Х г. Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам. Изменение бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 200Х г. Перечень хозяйственных операций за декабрь 200Х г.
Счет 58 «Финансовые вложения»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
1080500 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на 31.12.0Х |
1080500 |
||
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
1005000 | ||
14а |
1206000 |
1 |
554600 |
4 |
224200 | ||
6 |
77880 | ||
12 |
467870 | ||
Оборот |
1206000 |
Оборот |
1324550 |
Сальдо на 31.12.0Х |
1123550 | ||
Счет 62 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
2170745 |
||
37а |
2371800 |
19а |
1900000 |
Оборот |
2371800 |
Оборот |
1900000 |
Сальдо на 31.12.0Х |
2642545 |
||
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
305000 | ||
14б |
14000 |
13 |
14000 |
14и |
140000 |
||
Оборот |
154000 |
Оборот |
14000 |
Сальдо на 31.12.0Х |
165000 | ||
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
1000000 | ||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на 31.12.0Х |
1000000 | ||
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
395800 | ||
14д |
40400 |
22а |
35400 |
26 |
202050 |
38 |
361800 |
Оборот |
242450 |
Оборот |
397200 |
Сальдо на 31.12.0Х |
550550 | ||
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
127300 | ||
14е |
51500 |
23 |
92820 |
14ж |
60000 |
23 |
128 |
21д |
3000 |
||
Оборот |
114500 |
Оборот |
94248 |
Сальдо на 31.12.0Х |
107048 | ||
Счет 70»Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
306100 | ||
16а |
250000 |
21 |
360000 |
17 |
6200 |
||
22 |
39100 |
||
31 |
1600 |
||
Оборот |
296900 |
Оборот |
360000 |
Сальдо на 31.12.0Х |
369200 | ||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
920 |
||
16б |
11600 |
2 |
920 |
27 |
8100 | ||
28 |
1900 | ||
30 |
1600 | ||
Оборот |
11600 |
Оборот |
12520 |
Сальдо на 31.12.0Х |
|||
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
1200 |
||
20в |
1100 |
22в |
800 |
Оборот |
1100 |
Оборот |
800 |
Сальдо на 31.12.0Х |
1500 |
||
Счет 76/Дебиторы
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
15000 |
||
19б |
10000 | ||
Оборот |
Оборот |
10000 | |
Сальдо на 31.12.0Х |
5000 |
||
Счет 76/Кредиторы
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
3800 | ||
14в |
500 |
13' |
500 |
14з |
1900 |
17 |
6200 |
22б |
2900 | ||
Оборот |
2400 |
Оборот |
9600 |
Сальдо на 31.12.0Х |
11000 | ||
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
23200000 | ||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на 31.12.0Х |
23200000 | ||
Счет 83 «Добавочный каптал»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
500000 | ||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на 31.12.0Х |
500000 | ||
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
920000 | ||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на 31.12.0Х |
920000 | ||
Счет 90 «Продажи»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
36 |
430780 |
37а |
2371800 |
37б |
1548832 |
40 |
4600 |
38 |
361800 |
||
39 |
3498 |
||
Оборот |
2376400 |
Оборот |
2376400 |
Сальдо на 31.12.0Х |
|||
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
13 |
14000 |
5г |
15000 |
41 |
4600 |
20а |
3600 |
Оборот |
18600 |
Оборот |
18600 |
Сальдо на 31.12.0Х |
|||
Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
|||
20б |
1100 |
20в |
1100 |
30 |
1600 |
31 |
1600 |
Оборот |
2700 |
Оборот |
2700 |
Сальдо на 31.12.0Х |
|||
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
2373500 | ||
40 |
4600 |
41 |
4600 |
Оборот |
4600 |
Оборот |
4600 |
Сальдо на 31.12.0Х |
2373500 | ||
Приложение 2
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 200Х г.
№ счета |
Остаток на 01.12.0Х |
Оборот |
Остаток на 31.12.0Х | |||
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
Кредит | |
01 |
22950000 |
1003000 |
760000 |
23193000 |
||
01-1 |
760000 |
760000 |
||||
02 |
10230500 |
760000 |
267000 |
9737500 | ||
04 |
1670000 |
98140 |
1768140 |
|||
05 |
295000 |
270000 |
565000 | |||
07 |
740000 |
740000 |
||||
08 |
1650000 |
1094140 |
1101140 |
1643000 |
||
10 |
2263000 |
489520 |
575800 |
2176720 |
||
19 |
153305 |
202050 |
202050 |
153305 |
||
20 |
25100 |
1405240 |
1338140 |
92200 |
||
25 |
833480 |
833480 |
||||
26 |
430780 |
430780 |
||||
43 |
1291730 |
1338140 |
1549932 |
1079938 |
||
44 |
34988 |
34988 |
||||
50 |
51500 |
301900 |
300000 |
53400 |
||
51 |
6599000 |
1948400 |
1814300 |
6733100 |
||
58 |
1080500 |
1080500 |
||||
60 |
1005000 |
1206000 |
1324550 |
1123550 | ||
62 |
2170745 |
2371800 |
1900000 |
2642545 |
||
66 |
305000 |
154000 |
14000 |
165000 | ||
67 |
1000000 |
1000000 | ||||
68 |
395800 |
242450 |
397200 |
550550 | ||
69 |
127300 |
114500 |
94248 |
107048 | ||
70 |
306100 |
296900 |
360000 |
369200 | ||
71 |
920 |
11600 |
12520 |
|||
73 |
1200 |
1100 |
800 |
1500 |
||
76/Кредиторы |
3800 |
2400 |
9600 |
11000 | ||
76/Дебиторы |
15000 |
10000 |
5000 |
|||
80 |
23200000 |
23200000 | ||||
83 |
500000 |
500000 | ||||
84 |
920000 |
920000 | ||||
90 |
2376400 |
2376400 |
||||
91 |
18600 |
18600 |
||||
94 |
2700 |
2700 |
||||
99 |
2373500 |
4600 |
4600 |
2373500 | ||
Итого |
40662000 |
40662000 |
17502828 |
17502828 |
40622348 |
40622348 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"